2.1.2.1. Ngành nghề kinh doanh, sản phẩm chủ yếu
a. Sản xuất kinh doanh trong các ngành, nghề, lĩnh vực chính là:
- Xây dựng các công trình giao thông trong và ngoài nước;
- Xây dựng các công trình công nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi - NLN;
- Xây dựng các CT hạ tầng cấp thoát nước, san lấp nền, điện chiếu sáng; - Xây dựng công trình điện, thông tin liên lạc;
- Sản xuất, kinh doanh điện, xi măng, sắt thép, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông đúc sẵn, bê tông thương phẩm;
- Gia công chế tạo dầm cầu thép, cấu kiện thép, sản phẩm cơ khí;
- Chế tạo, bảo dưỡng, sửa chữa máy móc thiết bị, xe máy; - Khai thác vật liệu, khoáng sản: mỏ đá các loại, sỏi cát, quặng;
- Khai thác chế biến lâm sản;
b. Đầu tư, quản lý vốn đầu tư:
- Đầu tư các công trình hạ tầng giao thông, các công trình hạ tầng khác theo phương thức B.O.T hoặc B.T;
- Đầu tư các nhà máy thuỷ điện nhỏ, xây dựng, sản xuất và kinh doanh xi măng, vật liệu xây dựng, chế tạo máy móc - thiết bị, hàng hoá theo phương thức B.O.O;
- Đầu tư bất động sản: khu công nghiệp, khu đô thị, văn phòng, khách sạn - nhà hàng, khu du lịch, nuôi trồng thuỷ hải sản, trồng rừng.
c. Các sản phẩm dịch vụ:
- Khảo sát, thiết kế công trình giao thông, dân dụng, điện, công nghiệp, thuỷ lợi - nông - lâm nghiệp và công trình hạ tầng;
- Tư vấn đầu tư và xây dựng công trình giao thông, dân dụng, điện, công nghiệp, thuỷ lợi - nông - lâm nghiệp và công trình hạ tầng;
- Thí nghiệm vật liệu xây dựng; thí nghiệm, kiểm định chất lượng công trình giao thông và công trình thuộc ngành khác;
- Kinh doanh thương mại; xuất khẩu hàng hoá, vật tư, máy móc thiết bị;
- Kinh doanh bất động sản, nhà ở, văn phòng, KS - nhà hàng, du lịch; - Kinh doanh chứng khoán và đầu tư tài chính;
- Đạo tạo nghề ngắn hạn, hợp tác nghiên cứu và ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ mới;
- Cung ứng lao động trong nước, xuất khẩu lao động và chuyên gia;
d. Các sản phẩm vận tải:
- Vận tải hành khách;
- Vận tải hàng hoá, vật tư;
e. Các ngành nghề khác theo quy định của pháp luật.
f. Đầu tư, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của chủ sở hữu, cổ đông, thành viên góp vốn tại các công ty con, công ty liên kết.
2.1.2.2. Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý của Tổng công ty.
Tổng công ty Xây dựng công trình giao thông 4 có 29 đơn vị thành viên gồm: Công ty mẹ với 7 đơn vị hạch toán phụ thuộc; 16 Công ty cổ phần, 2 Công ty liên kết và 4 Công ty
- Hội đồng thành viên: Gồm Chủ tịch Hội đồng thành viên và 3 Thành viên Hội đồng thành viên;
- Tổng giám đốc, các Phó Tổng giám đốc và Kế toán trưởng;
- Bộ máy giúp việc gồm 7 phòng chuyên môn: + Văn phòng tổng hợp.
+ Tổ chức Cán bộ - Lao động.
+ Kinh doanh - Thị trường. + Tài chính - Kế toán.
+ Kỹ thuật công nghệ. + Thiết bị.
+ Thương mại - Vật tư.
- Ban Quản lý dự án đầu tư và xây dựng;
- Các Ban điều hành dự án để điều hành các dự án do Tổng công ty thi công.
- Đơn vị thành viên:
* Đơn vị hạch toán phụ thuộc:
1. Trung tâm Dự án;
2. Chi nhánh Tổng công ty tại Lâm Đồng; 3. Chi nhánh BOT tuyến tránh thành phố Vinh;
4. Chi nhánh Tổng công ty tại thành phố Hà Nội; 5. Công ty Công trình giao thông 422;
6. Công ty Công trình giao thông 499;
7. Chi nhánh 412.
* Công ty cổ phần Tổng công ty nắm giữ trên 50% vốn điều lệ:
1. Công ty cổ phần Xây dựng công trình giao thông 419; 2. Công ty cổ phần Xây dựng và Thương mại 423;
3. Công ty cổ phần Xây dựng công trình giao thông 475;
4. Công ty cổ phần 482;
5. Công ty cổ phần Xây dựng và Đầu tư 492;
6. Công ty cổ phần Cơ khí và Xây dựng công trình 465; 7. Công ty TNHH một thành viên QL & XDĐB 474;
8. Công ty quản lý và sửa chữa đường bộ 483;
9. Công ty quản lý đường bộ 495; 10 Công ty sửa chữa đường bộ 496.
* Công ty cổ phần Tổng công ty nắm giữ dưới 50% vốn điều lệ:
1. Công ty cổ phần Đầu tư phát triển và Xây dựng CT giao thông 208;
2. Công ty cổ phần Xây dựng công trình giao thông 228;
3. Công ty cổ phần Xây dựng công trình giao thông 246;
4. Công ty cổ phần Sản xuất vật liệu và Xây dựng công trình 405;
5. Công ty cổ phần Thương mại đầu tư và Xây dựng 424; 6. Công ty cổ phần 471;
7. Công ty cổ phần 473;
8. Công ty cổ phần 479;
9. Công ty cổ phần Xây dựng công trình giao thông 484;
10. Công ty cổ phần Tư vấn 497.
* Công ty liên doanh:
1. Công ty TNHH BOT cầu Yên Lệnh;
2.1.3. Giới thiệu về phòng tài chính – kế toán:
Phòng tài chính – kế toán là tổ chức thuộc bộ máy quản lý của Tổng công ty có chức năng tham mưu và tổ chức thực hiện công tác tài chính kế toán theo pháp luật của Nhà nước và yêu cầu sản xuất kinh doanh của Tổng công ty nhằm khai thác, huy động, đáp ứng kịp thời và sử dụng vốn sản xuất kinh doanh có hiệu quả nhất.
Chức năng :
+ Là phòng chính tham mưu giúp cho Giám đốc quản lý vốn lưu động, vốn cố định do Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 4 giao để tổ chức sản xuất kinh doanh, đầu tư và quản lý thu chi của Tổng công ty.
+ Tham mưu giúp Giám đốc Tổng công ty về việc thực hiện các chế độ tài chính của Nhà nước. Thực hiện chức năng kiểm soát viên của nhà nước về mặt tài chính tại Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 4.
+ Tổ chức hạch toán, kế toán, quản lý và sử dụng các nguồn lực vào sản xuất kinh doanh. + Giám sát các hoạt động sản xuất kinh doanh, đảm bảo sử dụng vốn có hiệu quả.
Nhiệm vụ, quyền hạn :
+ Tiếp nhận quản lý, thanh toán, quyết toán vốn đầu tư theo quy định. Định kỳ lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư theo niên độ. Thực hiện nghiêm chỉnh chế độ báo cáo, quyết toán, phân tích kết quả sản xuất kinh doanh theo định kỳ và đúng quy định của Tổng Công ty xây dựng công trình giao thông 4 và các cơ quan hữu quan Nhà nước.
+ Phối hợp với các phòng ban liên quan xây dựng kế hoạch năm, dài hạn phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh của Tổng công ty.
+ Chủ trì và phối hợp với Phòng Kế hoạch, Phòng Kỹ thuật lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư theo dự án để trình duyệt theo quy định. Tham mưu thanh lý hợp đồng theo quy định.
+ Thực hiện chế độ tài chính kế toán và quản lý tiền mặt của Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 4 theo đúng quy định của nhà nước.
+ Lập và giao kế hoạch chi phí sản xuất hàng năm cho các cơ quan trực thuộc Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 4.
+ Đảm bảo tuyệt đối bí mật về mọi số liệu và thông tin về hoạt động tài chính kế toán của Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 4.
+ Xây dựng kế hoạch và chỉ đạo thực hiện việc thu nộp ngân sách theo quy định của Nhà nước.
+ Phổ biến hướng dẫn kịp thời các chính sách, chế độ mới về quản lý tài chính, hạch toán kế toán của Nhà nước đến các đơn vị trực thuộc trong toàn Tổng công ty.
+ Xây dựng kế hoạch tài chính nhằm đáp ứng kịp thời cho sản xuất kinh doanh .
+ Cụ thể hoá trong việc tạo nguồn vốn cho Tổng công ty như: vốn Nhà nước, vốn vay, vốn tự có, vốn huy động từ các nguồn khác.
+ Xây dựng kế hoạch thu, chi tài chính hàng tháng, quý, năm cho Tổng công ty.
+ Tổ chức công tác kế toán trong Tổng công ty: lập, thu thập, kiểm tra các chứng từ, luân chuyển chứng từ, mở sổ, ghi sổ, cung cấp số liệu, tài liệu, lập báo cáo tài chính, bảo quản lưu trữ chứng từ, sổ sách, tài liệu… của Tổng công ty và các đơn vị sản xuất trực thuộc. + Chỉ đạo, kiểm tra, đôn đốc các đơn vị sản xuất thực hiện công tác tài chính kế toán theo
quy chế khoán đội của Tổng công ty.
+ Kiểm tra thường xuyên việc sử dụng vốn tạm ứng của Tổng công ty cho các đơn vị sản xuất thi công. Kiểm tra giám sát đến từng công trình và có biện pháp thích ứng, hoặc tạm dừng việc cung cấp vốn đối với các đơn vị không sử dụng đúng mục tiêu của đồng vốn, không báo cáo hoàn vay, không trả chứng từ đúng lịch quy định.
+ Lập báo cáo quyết toán hàng kỳ theo quy định gửi các cơ quan: thuế, ngân hàng.
+ Phân tích hoạt động kinh tế của Tổng công ty, chỉ ra những hiệu quả hoặc tồn tại từng công trình.
+Soạn thảo các văn bản hướng dẫn việc thực hiện quy chế, quy trình nghiệp vụ, nhận báo cáo nghiệp vụ kế toán của các đơn vị sản xuất kịp thời, đúng hạn và tổng hợp báo cáo khi lãnh đạo yêu cầu.
+ Phối hợp với các phòng nghiệp vụ Tổng công ty chỉ đạo tốt việc thực hiện quy chế quản lý cấp đội của Tổng Công ty.
Chế độ kế toán áp dụng :
Công ty áp dụng Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-
BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ tài chính ban hành.
2.1.4. Số liệu tài chính của Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 4:
Bảng báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
Đơn vị tính :VND
TÀI SẢN Mãsố Thuyếtminh Số cuối năm Số đầu năm
A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 3.248.106.640.209 2.391.312.402.357I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 507.425.931.950 221.336.596.894 I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 507.425.931.950 221.336.596.894
1 Tiền 111 466.261.459.815 221.336.596.894