Mẫu số S23-DN
(Ban hành theo QĐ số: 15/2006 QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CÔNG TY CỔ PHẦN CẦU ĐUỐNG-SÔNG HOÁ SÔNG HOÁ
* Tài khoản sử dụng
Tại Công ty có sử dụng một số tài khoản sau để hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến TSCĐ:
- TK 211: TSCĐ hữu hình
+ TK 2111: Nhà cửa, vật kiến trúc + TK 2112: Máy móc, thiết bị
+ TK 2113: Phương tiện vận tải truyền dẫn + TK 2114: Thiết bị, dụng cụ quản lý + TK 2118: TSCĐ khác - TK 212: TSCĐ thuê tài chính - TK 213: TSCĐ vô hình + TK 2131: Quyền sử dụng đất + TK 2132: Quyền phát hành + TK 2133: Bản quyền, bằng sáng chế + TK 2134: Nhãn hiệu hàng hóa + TK 2135: Phần mềm máy tính
+ TK 2136: Giấy phép và giầy phép nhượng quyền. + TK 2138: TSCĐ vô hình khác
- TK 241: Xây dựng cơ bản dở dang + TK 2411: Mua sắm TSCĐ + TK 2412: Xây dựng cơ bản + TK 2413: Sửa chữa lớn TSCĐ
* Trình tự hạch toán tổng hợp TSCĐ tại Công ty
Hàng ngày, căn cứ vào các biên bản giao nhận TSCĐ, hoá đơn GTGT, biên bản thanh lý…đã được kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ, kế toán cập nhập số liệu theo các bảng biểu đã thiết kế sẵn trong máy tính. Theo quy trình của phần mềm các thông tin được tự động nhập vào sổ Nhật ký chung và các thẻ TSCĐ, sổ chi tiết TK 211, sổ cái TK 211, TK 213, TK 214. Cuối tháng, kế toán thực hiện lập các báo cáo tài chính.
Ghi chú:
: Ghi hàng ngày : Quan hệ đối chiếu : Ghi cuối tháng Biên bản giao nhận TSCĐ, hóa đơn GTGT… Thẻ TSCĐ, Sổ TSCĐ Sổ Nhật ký chung Sổ Cái TK 211, TK 213, TK 214
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Bảng cân đối số phát sinh
SỔ CÁI
Tài khoản 211: Tài sản cố định hữu hình Từ ngày 01/12/2010 đến ngày 31/12/2010
Ngày
tháng ghi Chứng từ Diễn giải Chứng từ
Tài khoản đối ứng Phát sinh Số Ngày Trang số Số TT dòng Nợ Có 1 2 3 4 5 6 7 8 9 23/12/2010 0104 23/12/2010 Mua xe goong 1 1 3311 87.142.860 26/12/2010 0105 26/12/2010 Mua xe goong 1 2 3311 108.894.283
26/12/2010 0106 26/12/2010 Nâng cấp sửa chữa hầm sấy 1 3 3311 233.473.908
Số dư đầu kỳ 6.964.471.215
Phát sinh trong kỳ 429.511.051
Số dư cuối kỳ 7.393.982.266
Ngày 31 tháng 12 năm 2010
Người lập Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
CÔNG TY CỔ PHẦN CẦU ĐUỐNG-SÔNG HOÁ SÔNG HOÁ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biểu số 12