7. Kết luận (Cần ghi rõ mức ựộ ựồng ý hay không ựồng ý nội dung ựề tài và các yêu cầu
4.1.4. Phân tắch tài chắnh thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh của
của NHNN & PTNT qua 3 năm 2006 - 2008
4.1.4.1. Phân tắch thu nhập
Thu nhập của ngân hàng ựược tạo ra từ hoạt ựộng tắn dụng và dịch vụ thanh toán là chủ yếu, cũng như các ngân hàng thương mại khác thì thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng của NHNN & PTNT Quận Cái Răng cũng vậy, thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của chi nhánh. Qua 3 năm 2006 - 2008 thu nhập của Chi nhánh có tăng trưởng ở mức ổn ựịnh.
Trong ựiều kiện hiện nay ngân hàng nào có tỷ trọng thu từ hoạt ựộng dịch vụ cao sẽ có lợi thế cạnh tranh hơn các ngân hàng khác. Mức tăng thu nhập từ hoạt ựộng dịch vụ tăng năm sau cao hơn năm trước và tăng trưởng tương ựối ổn ựịnh, thu từ dịch vụ ngân hàng qua 3 năm 2006, 2007, 2008 lần lượt là 83 triệu, 105 triệu, 182 triệu Tuy tỷ trọng này chưa cao nhưng là một ựiều ựáng mừng cho thấy ựược mức ựộ cạnh tranh của Chi nhánh ngày càng ựược nâng cao và ựó cũng là mục tiêu mà Ban Giám ựốc của Chi nhánh ựề ra.
Bảng 4.5: Tình hình thu nhập của NHNNo & PTNT Quận Cái Răng trong 3 năm 2006 - 2008 đơn vị tắnh: Triệu ựồng Năm So Sánh 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số Tiền % Số Tiền % Thu từ hoạt ựộng tắn dụng 20.321 21.315 26.447 994 4,89 5.132 24,08 Thu từ hoạt ựộng dịch vụ 83 105 182 22 26,51 77 73,33
Thu từ hoạt ựộng KD ngoại hối 3 4 10 1 33,33 6 150
Thu nhập khác 60 1.311 968 1.251 2085,00 -343 -26,16
Tổng thu nhập 20.467 22.735 27.607 2.268 11,08 4.872 21,43 (Nguồn: Phòng kinh doanh NHNN & PTNT Quận Cái Răng)
20467 22735 27607 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Hình 3: Biểu ựồ thu nhập của NHNN & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm 2006 - 2008
Thu nhập từ hoạt ựộng tắn dụng: Năm 2006 là 20.321 triệu ựồng, năm 2007 ựạt 21.315 triệu ựồng tăng 994 triệu ựồng so với năm 2006 (tương ứng 4,89%). Năm 2008 ựạt 26.447 triệu ựồng tăng 5.132 triệu ựồng (tương ứng 24,08%) so với năm 2007. Qua ựó ta thấy thu nhập về hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng ngày càng tăng ựặc biệt tăng cao vào năm 2008, mặc dù năm 2008 tình hình cho vay ựối với khách hàng giảm như ựã phân tắch ở trên ựiều ựó là do các khoản vay vào cuối năm 2007 ựược khách hàng thanh toán vào những tháng ựầu năm 2008.
Các khoản thu khác như: thu kinh doanh ngoại tệ, thu khác cũng ựều tăng lên tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng cũng tăng lên với giá trị ựáng kể. Thu nhập khác năm 2006 khoản mục này có giá trị là 60 triệu ựồng năm 2007 là 1.311 triệu ựồng tăng 1.251 triệu ựồng (về tương ựối tăng 2085,00%) so với năm 2006 ựây là mức tăng rất cao; tuy nhiên năm 2008 ựạt 968 triệu ựồng chỉ tăng 343 triệu ựồng (tương ứng 26,16%) so với năm 2007.
Năm 2006 tổng thu nhập của Chi nhánh là 20.467 triệu ựồng; năm 2007 là 22.735 tăng 2.268 triệu ựồng (tương ứng 11,08%) so với năm 2006; năm 2008 là 27.607triệu ựồng tăng 4.872 triệu ựồng (tương ứng 21,43%) so với năm 2007. Nhìn chung trong 3 năm qua thu nhập của ngân hàng liên tục tăng năm sau cao hơn năm trước. Tuy nhiên tỷ trọng khoản thu từ hoạt ựộng dịch vụ còn thấp, trước sức ép cạnh tranh hiện nay trên ựịa bàn có nhiều ngân hàng mở chi nhánh, phòng giao dịch thì việc tăng tỷ trọng
ựối với thu từ hoạt ựộng dịch vụ sẽ giúp cho ngân hàng tăng cường ựược lợi thế cạnh tranh giữa các ngân hàng khác một cách bền vững và lâu dài hơn.
4.1.4.2. Phân tắch chi phắ
Bảng 4.6: Tình hình chi phắ của NHNNo & PTNT Quận Cái Răng trong 3 năm 2006 - 2008 đơn vị tắnh: Triệu ựồng Năm So Sánh 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Số Tiền % Số Tiền % Chi phắ hoạt ựộng tắn dụng 10.185 10.350 19.847 165 1,63 9.497 91,71 Chi phắ hoạt ựộng dịch vụ 201 194 132 -7 -3,48 -62 -31,96 Chi phắ cho nhân viên 1.065 1.551 1.907 487 45,73 356 22,87 CP cho hoạt ựộng quản lý và
công cụ 477 498 703 21 4,40 205 41,16 Chi về tài sản 512 657 571 145 28,32 -86 -13,08 Chi phắ dự phòng bảo toàn
bảo hiểm TG KH 695 2.502 2.762 1.807 260,00 260 10,31 Chi phắ khác 0 1 0 1 400,00 -1 -100 Chi phắ hoạt ựộng ngoại hối 0 4 3 4 0,00 -1 -25
Chi phắ 13.135 15.757 25.925 2.622 19,96 10.168 64,53
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNN & PTNT Quận Cái Răng)
13135 15757 25925 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Hình 4: Biểu ựồ chi phắ của NHNN & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm 2006 - 2008
Chi phắ của Chi nhánh gồm các khoản mục: Chi phắ hoạt ựọng tắn dụng, chi phắ hoạt ựộng dịch vụ, chi phắ cho nhân viên, chi phắ cho hoạt ựộngquản lý và công cụ, chi về tài sản, chi phắ dự phòng bảo hiểm tiền gửi khách hàng, chi phắ khác, chi phắ cho hoạt ựộng ngoại hối. Phần này sẽ tiến hành phân tắch kết cấu chi phắ ựể hạn chế các khoản chi phắ bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt ựộng kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
Nhìn chung chi phắ của Chi nhánh cũng tăng lên cùng với sự gia tăng thu nhập và vốn huy ựộng. Năm 2006 tổng chi phắ của Chi nhánh là 13.135 triệu ựồng; năm 2007 tổng chi phắ là 15.757 triệu ựồng tăng 2.622 triệu ựồng về tuyệt ựối (tăng19,96% về tương ựối) so với năm 2006; năm 2008 tổng chi phắ là 25.921 triệu ựồng tăng 10.168 triệu ựồng về tuyệt ựối (tăng 64,53% về tương ựối) nguyên nhân là do khoản chi phắ cho việc trả lãi tăng cao.
Chi phắ cho hoạt ựộng tắn dụng: Khoản mục nay bao gồm chi phắ huy ựộng vốn và chi phắ lãi vay chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phắ Năm 2006 là 10.185 triệu ựồng, năm 2007 là 10.350 triệu ựồng tăng 163 triệu ựồng (tương ứng 1,63%) so với năm 2006. Năm 2008 ựạt 19.847 triệu ựồng tăng 9.497 triệu ựồng (tương ứng 91,71%) so với năm 2007 sở dĩ mức chi phắ cho khoản mục này tăng cao như vậy là do lãi suất năm 2008 lên rất cao làm cho lãi vay và tiên lãi huy ựộng vốn tăng theo.
Chi phắ cho hoạt ựộng dịch vụ: khoản chi phắ này liên tục giảm trong 3 năm cụ thể năm 2006 ựạt 201 triệu ựồng, năm 2007 ựạt 194 triệu ựồng giảm 7 triệu ựồng (tương ứng 3,48%), năm 2008 ựạt 132 triệu ựồng giảm 62 triệu ựồng (tương ứng 31,98%) tuy nhiên khoản mục này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phắ nên mức giảm này không ảnh hưởng nhiều ựến lợi nhuận năm 2008 chiếm khoản 0,5% trong tổng chi phắ.
Chi phắ cho nhân viên: khoản chi phắ này liên tục tăng trong 3 năm, năm 2006 ựạt 1.065 triệu ựồng, năm 2007 ựạt 1.552 triệu ựồng tăng 487 triệu ựồng (tương ứng 45,73%) so với năm 2006. Năm 2008 ựạt 1.907 triệu ựồng tăng 355 triệu ựồng ( tương ứng 22,87%) so với năm 2007, nguyên nhân là do Chi nhánh có tuyển dụng thêm nhiều nhân viên ựể hỗ trợ công tác huy ựộng vốn, dịch vụ ngân hàng, quản lý bảo trì hệ thống máy tắnh, ựồng thời khen thưởng những nhân viên có thành tắch xuất sắc tạo ựộng lực cho toàn Chi nhánh hoạt ựộng.
Chi cho dự phòng bảo toàn bảo hiểm tiền gửi khách hàng: Chiếm tỷ trọng khỏang 10,65% trong tổng chi phắ năm 2008 nhưng có mức tăng cao nhất trong tất cả các
khỏan mục chi phắ, cụ thể năm 2006 là 295 triệu ựồng, năm 2007 là 2.502 triệu ựồng tăng 1.807 triệu ựồng (tương ứng tăng 260%) ựây là mức tăng cao nhất trong tất cả các khoản chi phắ. Năm 2008 ựạt 2.762 triệu ựồng tăng 260 triệu ựồng (tương ứng 10,31%) nguyên nhân là do tình hình thu nợ của ngân hàng chưa có hiệu quả cao các khoản nợ xấu tăng làm cho khoản trắch lập dự phòng tăng theo.
Chi phắ cho hoạt ựộng quản lý và công cụ: Cũng tăng liên tục qua 3 năm, năm 2006 ựạt 477 triệu ựồng, năm 2007 ựạt 498 triệu ựồng tăng 21 triệu ựồng (tương ứng 4,40%) so với năm 2006. Năm 2008 ựạt 703 triệu ựồng tăng 205 triệu ựồng ( tương ứng 41,16%) so với năm 2007.
Các khoản chi phắ khác như: Chi ấn chỉ, giấy tờ in, chi ựồng phục cơ quan, chi mua sắm công cụ giao dịch, chi bảo dưỡng công cụ thường xuyên, chi thuê nhà, chi văn phòng phẩm, chi thuê mặt bằng, công cụ lao ựộng, chi xăng dầu, công tác phắ, chi tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị, chi ựiện nước, vệ sinh cơ quan, chi hội nghị,... chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng chi phắ của Chi nhánh (hơn 10%). Khoản chi này năm 2007 có giảm xuống so với năm 2006 nhưng 2008 lại tăng lên là do năm 2008 giá cả của một số mặt hàng thiết yếu tăng lên ựột biến làm cho một số mặt hàng khác cũng tăng theo như xăng, quảng cáo, giấy in, mực in, tổ chức hội nghị. đây là những khoản chi mà trong những năm tới Chi nhánh nên có biện pháp ựể hạn chế tăng như tiết kiệm ựiện nước, quản lý chặt chẽ hơn nữa việc ựi lại công tác của nhân viên, tiết kiệm giấy in,...
Tuy khoản chi tương ựối lớn nhưng không thể khẳng ựịnh Chi nhánh không quản lý tốt những khoản chi của mình, bởi có những ựiều kiện khách quan nằm ngoài tầm kiểm soát của Chi nhánh buộc phải chi trong thời gian ngắn (chi thuê nhà, lãi vay ngân hàng Trung ương,...) mà trái lại chắnh những tác ựộng ựó tạo cho Chi nhánh cái nhìn sâu hơn, thận trọng hơn và quản lý chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt ựộng kinh doanh của mình, nhằm giảm ựến mức tối thiểu chi phắ phát sinh không cần thiết có như vậy mới góp phần làm tăng lợi nhuận của Chi nhánh.
Bảng 4.7: Tình hình lợi nhuận của NHNNo & PTNT Quận Cái Răng trong 3 năm 2006 - 2008
đVT : triệu ựồng
Chỉ tiêu Năm Năm Năm
Chênh lệch 2006-2007 Chênh lệch 2007-2008 06/07 % 08/07 % Thu nhập 20.467 22.735 27.60 7 2.268 11,08 4.872 21,43 Chi phắ 13.135 15.757 25.92 5 2.623 19,97 10.167 64,53 Lợi nhuận ròng 7.332 6.978 1.682 -357 4,85 -5.297 -75,89
4.1.4.3. Phân tắch lợi nhuận 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Doanh thu Chi phắ
Lợi nhuận ròng
Hình 5: Biểu ựồ kết quả kinh doanh của NHNN & PTNT Q.Cái Răng Qua 3 năm 2006-2008
Hiệu quả kinh doanh là mục tiêu mà tất cả các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước hướng ựến, ựã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, ựể ựảm bảo cho quá trình tồn tại và phát triển của mình NHNN & PTNT Quận Cái Răng cũng không ngoại lệ, từ bảng số liệu của kết quả hoạt ựộng kinh doanh ta ta thấy lợi nhuận của NHNN & PTNT Quận Cái Răng giảm liên tục qua các năm. Năm 2006 lợi nhuận 7.332 triệu ựồng, năm 2007 lợi nhuận là 6.978 triệu ựồng giảm 356 triệu ựồng (tương ứng 4,85%) so với năm 2006. Năm 2008 ựạt 1.682 triệu ựồng giảm 5.296 triệu ựồng (tương ứng 75,89%) so với năm 2007 sở dĩ lợi nhuận thấp như vậy là do cuối năm ựơn vị phải trắch dự phòng rủi ro theo kế hoạch 2.567 triệu ựồng
Từ những kết ựã ựạt ựược qua năm 3 năm 2006, 2007, 2008 tuy có sự sụt giảm nhưng sự sụt giảm tương ựối nhỏ ựiều ựó cho thấy lợi nhuận của ngân hàng tương ựối ổn ựịnh trong 3 năm qua, chứng tỏ Chi nhánh ựã có những thành công nhất ựịnh trong lĩnh vực kinh doanh của mình. để có ựược ựiều này là do sự nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ NHNN & PTNT Quận Cái Răng ựặc biệt là sự chỉ ựạo ựúng ựắn và kịp thời của Ban lãnh ựạo Chi nhánh về chiến lược, chắnh sách cũng như những kỹ thuật giữ chân khách hàng hợp lý, tắch cực mở rộng và nâng cao chất lượng tắn dụng. đồng thời có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phắ, không ngừng hạ thấp các khoản mục chi phắ bất hợp lý, tạo tiền ựề cho việc hạ thấp lãi suất cho vay ựể tăng thế mạnh cạnh tranh của Chi nhánh. Bên cạnh ựó không thể phủ nhận sự phấn ựấu nỗ lực của cán bộ công nhân viên của Chi nhánh ựã cố gắng nắm bắt kịp thời những cơ (Nguồn: Phòng kinh doanh NHNN & PTNT Quận Cái Răng)
hội ựể mở rông phạm vi kinh doanh trong ựiều kiện kinh tế của quận ngày càng phát triển và có nhiều ựối thủ cạnh tranh mới.