CHUYỂN TIỀN THANH TOÁN ĐIỆN TỬ TRONG HỆ THỐNG SCB
2.2.2.4.2 Tại SCB sau khi tham gia thanh toán bù trừ
Nhận BK 12 của các NH thành viên khác
• Nếu TK 5012 có số dư Có phản ánh số tiền chênh lệch phải trả, thực hiên hạch toán sau:
Nợ: TK 5012
Có: TK 1113 (tiền gửi NHNN)
Báo có cho các đơn vị.
• Nếu TK 5012 có số dư Nợ phản ánh số tiền chênh lệch phải thu, thực hiên hạch toán sau:
Nợ: TK 1113 (tiền gửi NHNN) Có: TK 5012
2.2.2.4 Xử lý các trường hợp sai sót
Đơn vị nhận lệnh phát hiện sai sót thì hạch toán vào các khoản phải trả tại đơn vị và thực hiện tra soát, tạo điện tra soát chuyển về Trung tâm thanh toán tại Hội sở, nếu phát hiện sai nhưng hết giờ làm việc thì đơn vị tra soát vào ngày làm việc tiếp theo, trường hợp sai không thực hiện chi trả được thì đơn vị hoàn trả lại cho Trung tâm thanh toán (đơn vị hạch toán vào các khoản phải trả đồng thời vào phân hệ chuyển tiền hạch toán từ các khoản phải trả, tạo điện chuyển tiền gửi Trung tâm thanh toán)
Nợ: TK 5192 (các đơn vị) – 5012.00.100 (hội sở) Có: TK 4599.00.900
Có: TK 5192 (các đơn vị) – 5012.00.100 (hội sở)
Tại Trung tâm thanh toán căn cứ theo yêu cầu điện tra soát của đơn vị, Trung tâm thanh toán tra soát bù trừ, khi có thông tin về việc tra soát thì Trung tâm thanh toán tạo điện trả lời tra soát cho đơn vị nhận lệnh.
Trường hợp đơn vị phát lệnh phát hiện sai sót tại Trung tâm thanh toán phát hiện, Trung tâm thanh toán sẽ hủy điện tại Trung tâm thanh toán (tạo thông báo chuyển về đơn vị). Đơn vị nhận thông báo, sửa điện và chuyển điện chuyển tiền đúng về Trung tâm thanh toán hoặc hủy chuyển tiền sai (do không chỉnh sửa được) và tạo chuyển tiền khác.
Trường hợp đơn vị phát lệnh phát hiện sai sót nhưng đã chuyển điện đến Trung tâm thanh toán (điện chưa thanh toán khỏi SCB) thì đơn vị phát lệnh phải điện thoại và tạo điện tra soát hay điện yêu cầu hủy chuyển cho Trung tâm thanh toán để Trung tâm thanh toán hoàn trả. Nếu phát hiện sai sót nhưng điện đã được chuyển đi thanh toán ra khỏi SCB thì đơn vị phát lệnh phải tạo điện tra soát gửi Trung tâm thanh toán để Trung tâm thanh toán xử lý.