b. Những nguyờn nhõn xuất phỏt từ thực trạng nền kinh tế Việt Nam
3.2.1.7.Tăng cƣờng cụng tỏc quản lý và kiểm tra nội bộ của VCB
Mụi trƣờng kinh doanh ngõn hàng thƣờng xuyờn thay đổi, cụng nghệ hiện đại và cỏc sản phẩm dịch vụ ngõn hàng mới liờn tục ra đời. Ngõn hàng luụn đứng trƣớc rủi ro khỏc nhau nhƣ rủi ro lói suất, rủi ro tớn dụng, rủi ro phỏp lý,…điều đú đũi hỏi mỗi ngõn hàng phải cú hệ thống đỏnh giỏ rủi ro để thƣờng xuyờn xỏc định, đo lƣờng và quản lý rủi ro một cỏch đầy đủ. Ngoài cỏc rủi ro kể trờn, cỏc rủi ro liờn quan đến con ngƣời trong ngõn hàng cũng cần phải đƣợc thƣờng xuyờn quản lý. Cỏc vi phạm hay hành vi khụng phự hợp của cỏn bộ (dự là vụ tỡnh hay cố ý) đối với cỏc quy trỡnh nghiệp vụ, cỏc quy định nội bộ của ngõn hàng núi riờng và của phỏp luật núi chung đều cú thể gõy ra cỏc tổn thất về tài chớnh và uy tớn rất lớn cho ngõn hàng. Do đú, ngõn hàng phải luụn quan tõm, củng cố và tăng cƣờng đến hoạt động của hệ thống kiểm tra nội bộ, nhƣ vậy mới kịp thời phỏt hiện, ngăn chặn và xử lý cỏc rủi ro cú thể xảy ra.
Việc kiểm tra phải đƣợc tiến hành một cỏch thiết thực, trỏnh hỡnh thức và cần thiết phải tuõn thủ một nguyờn tắc để đảm bảo hiệu quả của hoạt động kiểm tra nội bộ là VCB phải cú sự phõn tỏch nhiệm vụ rừ ràng giữa cỏc phần cụng việc khỏc nhau, nếu cú thể cú sự xung đột về quyền lợi hay động cơ làm việc khụng tớch cực. Vớ dụ cỏc cỏn bộ phờ duyệt giải ngõn khoản vay khụng nờn đồng thời là ngƣời trực tiếp giải ngõn, cỏc cỏn bộ thực hiện giao dịch trờn thị trƣờng tiền tệ khụng nờn đồng thời là ngƣời hạch toỏn giao dịch đú,…Với Quyết định số 03/QĐ-NHNN3 ngày 3/1/1998 của ngõn hàng Nhà nƣớc về
việc ban hành quy chế mẫu về tổ chức và hoạt động kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ trong cỏc tổ chức tớn dụng hoạt động tại Việt Nam trong thời gian cú hiệu lực cũng đó quy định tại diều 9, khoản 1 và khoản 2, cụng tỏc kiểm tra nội bộ đó cú bƣớc tiến rừ rệt.
Cần đề ra cỏc quy trỡnh kiểm tra cụ thể và giỏm sỏt thực hiện cỏc quy trỡnh đú, bản thõn cỏc hoạt động kiểm tra nội bộ cũng cần phải đƣợc giỏm sỏt và kiểm tra định kỳ. Theo cỏc mụ hỡnh quốc tế thƣờng gặp thỡ việc giỏm sỏt này cú thể do bộ phận kiểm toỏn nội bộ của ngõn hàng thực hiện hoặc cũng cú thể do một bờn kiểm toỏn độc lập thuờ ngoài thực hiện.
Kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ là nền tảng của cụng tỏc quản lý rủi ro trong quỏ trỡnh hội nhập quốc tế. Yờu cầu về quản lý rủi ro cần phải đƣợc nõng lờn, vỡ thế ngõn hàng cần phải đƣợc đổi mới, cải tổ thớch hợp để từ đú nõng cao đƣợc năng lực của mỡnh.