- Hoạt ựộng cho vay TDđT của Nhà nước về bản chất là hoạt ựộng tắn dụng giữa một bên chủ thể là Nhà nước với các doanh nghiệp, nên việc quản
2.2.1Quản lý rủi ro tắn dụng ở một số Ngân hàng trong nước và trên thế giớ
Hoạt ựộng tắn dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80 - 90% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó cũng rất lớn. Rủi ro tắn dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn ựến hoạt ựộng kinh doanh ngân hàng.
Cùng với những thời cơ và thách thức của hội nhập kinh tế quốc tế, nhất là diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tắn dụng và kinh tế thế giới ựang tăng cao, vấn ựề nâng cao khả năng quản lý rủi ro tắn dụng, hạn chế ựến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tắn dụng của các ngân hàng thương mại ựang và ngày càng trở nên cấp thiết,Ầ
Trong cuộc khủng hoảng tài chắnh ngân hàng khu vực châu Á thời kỳ 1997-1998, và cuộc khủng hoảng tài chắnh-ngân hàng toàn cầu khởi ựầu từ Mỹ những năm gần ựây ựã và ựang cho thấy ngày càng nhiều ngân hàng trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ lớn kỷ lục, trong ựó có rất nhiều ngân hàng trong khu vực và trên thế giới bị phá sản, kể cả những ngân hàng lớn tầm cỡ thế giới với bề dày hoạt ựộng hàng trăm năm.
Vì vậy, nghiên cứu kinh nghiệm quản lý rủi ro tắn dụng ở các nước trên thế giới sẽ là hữu ắch ựể sẵn sàng ựối phó với khủng hoảng tắn dụng thế giới.
2.2.1.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Hoạt ựộng tắn dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:
Thứ nhất, dư nợ tắn dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng Ờ là những nguồn trả nợ thứ yếu Ờ mà không ựánh giá nguồn trả nợ chắnh.
Thứ hai, trình ựộ chuyên môn của cán bộ tắn dụng có nhiều hạn chế so với tiêu chuẩn.
vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà ựất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần ựây ựã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất ựộng sản sụt giảm, trị giá thế chấp không ựủ bù ựắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả ựược nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay ựảm bảo bằng chắnh cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục ựắch và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ.
Thứ tư, giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả ựáng các khoản cho vay xây dựng, như ựi thực ựịa, tiến ựộ rút vốn vay, thanh tra,ẦKhông có chứng từ ựịa chỉ giao dịch với khách hàng vay, hồ sơ pháp lý không ựầy ựủ; Không thu thập, xác minh và phân tắch các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay; Không nhận biết ựược các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh.
Nhận biết và xử lý sớm, hiệu quả các nguyên nhân trên là ựiều kiện quan trọng nhất ựể giảm thiểu rủi ro tắn dụng của các ngân hàng thương mại ở Trung Quốc (Nguyễn Văn Quang [2006]).
2.2.1.2 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Hoạt ựộng của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Khi nền kinh tế có vấn ựề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt ựộng tốt ựược. Cho dù ngân hàng ựóng vai trò hỗ trợ ựối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn ựịnh của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn. Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt ựộng không hiệu quả, mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng.
cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chắnh sách mở rộng quá tham vọng càng ựược kắch thắch thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra thua lỗ của ngân hàng. Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước ựây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tắn dụng.
Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát ựối với các khách hàng vay có rủi ro, do ựó mức lỗ lãi của ngân hàng không thể ựược giải quyết nhanh chóng và với phắ tổn thấp hơn. Nói cách khác, ngân hàng nên chủ ựộng trong việc ựánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ ựó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt. Ngoài ra, thực tế ở Nhật cũng cho thấy, nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia ựể can thiệp và tất yếu Ban ựiều hành các ngân hàng cũng phải ựược thay thế.
Hiện nay các ngân hàng Nhật ựã xử lý thành công các vấn ựề liên quan ựến tài sản không thu hồi ựược. Tổ chức dịch vụ tài chắnh (The Financial Service Agency) ựóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước ựây ựã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm ựối với hầu hết các ngân hàng (Nguyễn Văn Quang [2006]).
2.2.1.3 Kinh nghiệm của Mỹ
Thực tế hoạt ựộng tắn dụng của các ngân hàng thương mại ở Mỹ cho thấy, ựể việc kiểm soát rủi ro tắn dụng hiệu quả cần:
Thứ nhất, nuôi dưỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với bên ựi vay và phục vụ mọi nhu cầu về tài chắnh của họ. Kết quả là những người cho vay sẽ hiểu nhiều hơn về tình hình tài chắnh của khách hàng và có ựược lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chắnh ựa dạng, trong khi ựó bên vay sẽ có ựược một nguồn hỗ trợ lâu dài cùng với dịch vụ tắn dụng.
khoản vay. Việc cắt giảm hoặc làm tắt trong quá trình thẩm ựịnh sẽ dẫn ựến khoản nợ xấu. Thêm vào ựó, cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ không ựáng nếu tắnh ựến khối lượng công việc phải thực hiện ựể khoản vay không bị quá hạn. Hơn nữa, cần ựánh giá ựúng tình trạng của từng bên vay hơn là câu nệ vào các phương pháp và công thức tự ựộng, vắ dụ như chấm ựiểm tắn dụng. Chấm ựiểm tắn dụng, căn cứ vào công thức có sẵn ựể ựo lường và tiên ựoán về mức ựộ rủi ro của các khách hàng tiềm năng, ựược thiết kế ựể cải tạo quy trình thẩm ựịnh khoản vay. Mặc dù chấm ựiểm tắn dụng theo cách truyền thống thường ựược sử dụng cho vay tiêu dùng, khi dựa vào ựó ựể duyệt khoản tắn dụng thẻ hoặc tắn dụng ựể mua ô tô, họ là khách hàng tiềm năng trong một chuỗi khách hàng. 8/9 ựơn vị cho vay ựược nghiên cứu, tuy nhiên, lại không sử dụng chấm ựiểm tắn dụng cho khách hàng nhỏ, chủ yếu vì họ cho rằng không có nhiều tương quan giữa quá khứ tắn dụng của bên vay, như ựược ựo lường trong hệ số tắn nhiệm, với hoạt ựộng của khách hàng này trong tương lai. Mặc dù có một số ựơn vị cho vay sử dụng chấm ựiểm tắn dụng cho tắn dụng tiêu dùng, họ tin rằng cho vay doanh nghiệp nhỏ có quá nhiều những ựặc tắnh riêng rất khó ựược phân tắch thông qua một hệ thống tự ựộng. Hơn thế nữa, chấm ựiểm tắn dụng có thể loại trừ mất các khách hàng tiềm năng tốt, những khách hàng không có ựủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu là một tiêu chắ ựể xác ựịnh dự án khả thi trong tương lai.
Thứ ba, tránh sử dụng những ựơn vị môi giới, vì các ựơn vị môi giới không có ựộng cơ ựể ựem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ ựược trả không căn cứ vào chất lượng khoản vay.
Thứ tư, Ộthực chứng hơn thực cungỢ, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ ựược kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản ựảm bảo có cần thiết hay không ựể tạo ra ựộng lực về tâm lý cho bên vay ựối với khoản vay.
kiểm soát. Mặc dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay, cả 2 ựều yêu cầu có ắt nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm ựịnh khoản vay, ựể xem xét lại khoản vay và ựưa ra quyết ựịnh phê duyệt cuối cùng. Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết ựịnh phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm ựể ựảm bảo tắnh thống nhất, kiểm soát và hiệu quả trong thẩm ựịnh khoản vay.
Thứ sáu, yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay. Quyết ựịnh tắn dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tắch phải ựầy ựủ, ựa số các ựơn vị cho vay ựều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay. Mặc dù không có ựơn vị nào nhấn mạnh về việc phạt các cán bộ khi có nợ khó ựòi, trong ựa số trường hợp các cán bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó ựòi.
Thứ bảy, áp dụng hệ số tắn nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm ựịnh lại hệ số này theo ựịnh kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay. Ngân hàng cần có một hệ thống chấm hệ số tắn nhiệm hoặc có kế hoạch ựể tạo ra một chương trình chấm ựiểm. Trong một chương trình ựiển hình, một khoản vay mới sẽ ựược áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời ựiểm thẩm ựịnh khoản vay. Trong suốt thời gian vay vốn, con số này có thể ựược duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác. Khi có trục trặc ựược tìm ra, càn có cách ựể nhận ra và theo dõi các khoản nợ xấu. Hệ thống này khác với chấm ựiểm tắn dụng, ựược sử dụng trước ựó ựể ra quyết ựịnh vay vốn.
Thứ tám, xác ựịnh nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ; luôn theo dõi ựể xác ựịnh sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai. Cách tốt nhất ựể xác ựịnh sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không ựợi cho ựến khi khoản vay trở nên quá hạn. Sự tắch cực xác ựịnh và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào
các ựộng tác thu hồi nợ và cho phép các bên cho vay ựiều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn ựề khác của bên vay sớm.
Thứ chắn, tuy nhiên, thực tế ngân hàng Mỹ cho thấy, việc ựề xuất ựúng lối ra cho các khoản nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ. Việc tất toán khoản nợ xấu chỉ nên xem xét khi ựó là cách cuối cùng ựể thu hồi khoản vay có vấn ựề, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của một doanh nghiệp vẫn ựang hoạt ựộng hơn là phải tất toán tài sản.
đến nay ựã có tới 117 ngân hàng Mỹ thuộc diện Ộcó vấn ựềỢ (theo công bố của Federal Deposit Insurance Corporation Ờ Công ty Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Mỹ FDIC) và hơn 10 ngân hàng Mỹ bị phá sản. Nguyên nhân là do các ngân hàng mất khả năng thanh khoản do danh sách các khoản nợ khó thu hồi tăng cao, dùng huy ựộng tiền gửi cho vay bất ựộng sản ựồng nghĩa với việc lấy ngắn nuôi dài, không thẩm ựịnh nguồn trả nợ, cho vay dưới chuẩn, ựến khi giá bất ựộng sản tụt dốc không phanh, các khoản nợ không thu hồi ựược, ngân hàng mất khả năng chi trả các khoản tiết kiệm ựến hạn, tình hình kinh tế khủng hoảng, các doanh nghiệp Mỹ rơi vào tình cảnh khó khăn phá sản, các khoản ựầu tư của ngân hàng cũng từ ựó thua lỗ,Ầ
Từ cuộc khủng hoảng tắn dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất ựộng sản và chứng khoán còn yếu kém, chất lượng tắn dụng không ựược coi trọng, có nhiều khoản cho vay dưới chuẩn, không thẩm ựịnh kỹ trước khi cho vay, sử dụng nguồn huy ựộng ngắn hạn ựể ựầu tư vào những khoản dài hạn như bất ựộng sản nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi ựược nợ. đó cũng là bài học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam khi rơi vào tình trạng tương tự (Nguyễn Văn Quang [2006]).
2.2.1.4 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) ựược thành lập ngày 01/4/1963 trên cơ sở bộ máy của Cục Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Nhà
Nước Việt Nam. VCB là ngân hàng thương mại ựầu tiên của Việt Nam có hoạt ựộng kinh doanh ựối ngoại ựược Ngân hàng Nhà nước cho phép. Trải qua 55 năm hoạt ựộng, ựến nay VCB ựã trở thành một trong 4 ngân hàng thương mại quốc doanh với quy mô hoạt ựộng lớn, lĩnh vực kinh doanh ựa dạng tại Việt Nam.
Trong hoạt ựộng tắn dụng, VCB ựã rất chú trọng tới công tác quản lý rủi ro, minh chứng là sự ra ựời của Quyết ựịnh số 57/NHNT-HđQT ngày 22/3/2007 của Hội ựồng quản trị VCB v/v ban hành Chắnh sách quản lý rủi ro tắn dụng của ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, trong ựó, VCB ựã thành lập ựược bộ máy quản lý rủi ro từ Hội sở chắnh ựến Chi nhánh với sự phân chia trách nhiệm, quyền hạn rõ rệt, cụ thể theo sơ ựồ 2.2.
- Hội ựồng quản trị: ban hành các văn bản chắnh sách quản lý rủi ro nhằm tạo môi trường quản lý chung, ựồng thời ựề ra các mức rủi ro tối ựa có thể chấp nhận ựược của VCB, thông qua việc phê duyệt chiến lược rủi ro tắn dụng trong từng thời kỳ.
- Ban ựiều hành: chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện các chiến lược, chắnh sách quản lý rủi ro tắn dụng ựã ựược Hội ựồng quản trị phê duyệt; ban hành các văn bản quy ựịnh, hướng dẫn quản lý rủi ro tắn dụng nội bộ phù hợp với chiến lược, chắnh sách quản lý rủi ro tắn dụng ựã ựược Hội ựồng quản trị phê duyệt.
- Hội ựồng xử lý rủi ro: do Hội ựồng quản trị thành lập, gồm 2 cấp: Hội ựồng xử lý rủi ro tại Hội sở chắnh và Hội ựồng xử lý rủi ro tại Chi nhánh. Trên cơ sở ý kiến ựề xuất của Hội ựồng xử lý rủi ro tại Chi nhánh, Hội ựồng xử lý rủi ro tại Hội sở chắnh chịu trách nhiệm xem xét việc phân loại nợ, trắch lập dự phòng rủi ro từng thời kỳ; quyết ựịnh xử lý các khoản nợ xấu từ quỹ dự phòng rủi ro và phương án thu hồi nợ ựối với các khoản nợ ựã ựược xử lý rủi ro tắn dụng trong từng thời kỳ; xem xét theo dõi các khoản nợ ựã ựược xử lỷ rủi ro tắn dụng.
- Hội ựồng miễn giảm lãi: ựược tổ chức và hoạt ựộng theo quyết ựịnh của Hội ựồng quản trị, gồm 2 cấp tại Hội sở chắnh và tại Chi nhánh. Hội ựồng miễn giảm lãi tại Hội sở chắnh chịu trách nhiệm xem xét và quyết ựịnh việc