a. Về phía khách hàng:
Đối với khách hàng doanh nghiệp:
Trong thực tế, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam - chi nhánh Tây Ninh, rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng doanh nghiệp thƣờng do các nguyên nhân:
- Sau khi nhận đƣợc vốn vay, các doanh nghiệp thƣờng có động cơ sử dụng vốn vào các mục đích rủi ro với mức sinh lợi cao. Tuy nhiên, vấn đề các doanh nghiệp sử dụng vốn vay không đúng mục đích không chỉ do ý chí chủ quan của doanh nghiệp mà còn xuất phát từ công tác giám sát khách hàng sau khi cho vay của ngân hàng chƣa thật sự chặt chẽ.
- Hầu hết các khách hàng chƣa có thiện chí trong vấn đề cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác để phục vụ cho việc cấp tín dụng: các báo cáo tài chính thƣờng thiếu sự minh bạch, trung thực, không đƣợc kiểm toán hoặc một số doanh nghiệp tuy có thực hiện kiểm toán nhƣng chậm so với thời gian ngân hàng cần có để sử dụng cho quá trình phân tích.
- Công tác quản lý, điều hành của một số doanh nghiệp chƣa hiệu quả. Năng lực điều hành của ban lãnh đạo còn nhiều hạn chế, chƣa đủ kinh nghiệm và tầm nhìn về lĩnh vực hoạt động sản xuất, kinh doanh. Trình độ, kiến thức về quản lý
kinh tế yếu kém thể hiện qua việc doanh nghiệp không có chiến lƣợc kinh doanh cụ thể, rõ ràng, không có kế hoạch kinh doanh đƣợc triển khai, không chủ động trong việc tìm kiếm thông tin về sự biến động của giá cả thị trƣờng, ngành hàng, về tình hình hoạt động kinh doanh của đối tác, đối thủ cạnh tranh Từ đó doanh nghiệp không có khả năng thích ứng kịp thời với sự biến động và sức ép cạnh tranh ngày càng tăng của thị trƣờng và môi trƣờng kinh doanh, cũng nhƣ các sản phẩm làm ra không có sự gắn kết, không đáp ứng đƣợc thị hiếu của ngƣời tiêu dùng...
- Quy mô kinh doanh mở rộng quá lớn so với tƣ duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của hầu hết các doanh nghiệp.
- Sự hạn chế của đội ngũ nhân viên về trình độ chuyên môn, tay nghề, kỹ thuật và kỷ luật lao động.
- Thói quen sản xuất, kinh doanh theo kiểu phong trào: thấy lĩnh vực nào có hiệu quả, các doanh nghiệp thƣờng đổ xô đầu tƣ mà không xem xét đầy đủ mọi khía cạnh.
- Công nghệ, quy trình sản xuất của doanh nghiệp không tạo ra đƣợc những sản phẩm mang tính cạnh tranh. Nguyên nhân một mặt do ban lănh đạo chƣa đủ tầm nhìn mặt khác do sự phát triển quá nhanh của các tiến bộ khoa học, kỹ thuật và công nghệ.
- Sự tác động của các nhân tố khách quan nhƣ môi trƣờng pháp lý, môi trƣờng kinh tế - xã hội…
Đối với khách hàng cá nhân:
Trong thực tế, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam - chi nhánh Tây Ninh, rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng cá nhân thƣờng do các nguyên nhân:
- Hoạt động kinh doanh không thuận lợi: môi trƣờng kinh doanh khó khăn, đầu vào đầu ra không đảm bảo, bị chiếm dụng vốn,…
- Nguồn hoàn trả chính từ thu nhập cơ bản bị mất hoặc suy giảm do mất việc, chuyển sang công việc kém hơn hoặc không còn khả năng lao động.
- Cá nhân khách hàng gặp nhiều chuyện bất thƣờng trong cuộc sống, vì vậy họ phải sử dụng một số tiền lớn nên ảnh hƣởng khả năng hoàn trả cho ngân hàng.
- Đạo đức cá nhân không tốt: cố tình lừa ngân hàng, không trả nợ, sử dụng tiền vay không đúng mục đích.
b. Về phía ngân hàng:
- Công tác thẩm định:
Trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định đƣợc xem là bƣớc quan trọng và ảnh hƣởng lớn nhất đến hiệu quả của khoản vay. Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra nếu công tác thẩm định không đƣợc thực hiện tốt. Khi tiến hành thẩm định, cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định cả yếu tố uy tín, năng lực quản lý và năng lực quản trị của khách hàng.
Tâm lý chung của phần lớn các cán bộ tín dụng khi cấp tín dụng vẫn chủ yếu dựa vào TSBĐ, điều này sẽ làm giảm chất lƣợng thẩm định khoản vay nên sẽ không đánh giá chính xác đƣợc hiệu quả và sự an toàn của khoản vay, dễ dẫn đến việc cho vay những dự án rủi ro, khách hàng không uy tín. Sẽ rất rủi ro nếu cán bộ tín dụng quên rằng khoản vay cần phải đƣợc trả bằng chính dòng tiền tạo ra bởi phƣơng án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán TSBĐ. TSBĐ chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phƣơng án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài dự kiến
Hiện nay, công việc đánh giá uy tín của khách hàng đang là vấn đề thật sự khó khăn khi nguồn thông tin của khách hàng còn hạn chế. Cán bộ tín dụng khi đánh giá, chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan, nhƣ căn cứ vào các quan hệ trong quá khứ: khách hàng vay trả đúng hạn đƣợc xem là khách hàng có uy tín, còn đối với khách hàng mới quan hệ thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng khi tiếp xúc với khách hàng, hoặc qua một số thông tin thu thập đƣợc từ địa
phƣơng nơi khách hàng cƣ trú, qua đối tác, bạn hàng. Trong khi đó, đối tƣợng khách hàng đƣợc xem là chiến lƣợc phục vụ của ngân hàng là khu vực kinh tế tƣ nhân thì còn quá non trẻ, chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chƣa có danh tiếng trên thị trƣờng, ý thức của doanh nghiệp trong việc xây dựng uy tín và thƣơng hiệu chƣa cao, các hiệp hội ngành thì chƣa phát huy vai trò của mình, chƣa hỗ trợ nhiều cho các doanh nghiệp thành viên phát triển, nhất là việc giới thiệu các thành viên cho thị trƣờng, nên đã dẫn đến việc thu thập thông tin để đánh giá đối với khu vực kinh tế trên là rất khó khăn.
Về năng lực quản trị, mặc dù nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng quyết định sự thành bại của doanh nghiệp và cũng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả đồng vốn của ngân hàng. Tuy nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực, nhất là bộ phận lănh đạo của khách hàng hiện nay hoàn toàn chƣa có cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác. Kết quả là việc đánh giá năng lực quản lý của khách hàng chỉ mang tính hình thức, không đánh giá đúng thực chất.
Về năng lực tài chính, công việc đánh giá đƣợc thực hiện chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Hiện nay do Việt Nam chƣa có quy định về minh bạch thông tin nên có thể nói độ tin cậy của các báo cáo tài chính chƣa thật sự cao, nhất là đối với các doanh nghiệp tƣ nhân. Ngân hàng dù biết kiểm toán báo cáo tài chính là tốt nhƣng cũng không dám đề nghị khách hàng thực hiện vì sợ mất khách hàng. Từ những số liệu chƣa thực sự tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ không phản ánh đúng thực chất năng lực tài chính của khách hàng.
- Cán bộ tín dụng:
Năng lực, trình độ, kinh nghiệm của một bộ phận cán bộ tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Tây Ninh hiện nay chƣa thực sự đáp ứng đƣợc nhu cầu công việc. Mặc dù tất cả các cán bộ tín dụng đều có trình độ đại học, tốt nghiệp đúng chuyên ngành, tuy nhiên do độ tuổi của đa số cán bộ tín
dụng còn khá trẻ, phần lớn mới đƣợc tuyển dụng, còn ít kinh nghiệm nên cần phải có thêm thời gian để đƣợc đào tạo thêm, và đúc kết nhiều kinh nghiệm.
Bên cạnh nguyên nhân trên, vẫn còn một số ít cán bộ chƣa có ý thức tự nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, ít chịu học hỏi kinh nghiệm, chỉ thực hiện công việc một cách thụ động,
Thêm vào đó, công tác phân công cán bộ tín dụng quản lý khách hàng của ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Tây Ninh hiện nay đang bất cập ở chỗ: cán bộ không quản lý theo từng ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà lại theo địa bàn do vậy dẫn đến việc cán bộ tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, không chuyên sâu vào một ngành nghề cụ thể nào, nên không có nhiều kiến thức chuyên ngành sẽ hạn chế trong công tác thẩm định và quản lý khách hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tài sản bảo đảm:
Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Tây Ninh trong thời gian qua là lớn, khi phải phát mại, xử lý tài sản thế chấp Chi nhánh cũng gặp không ít khó khăn và bị tổn thất nhiều.
Nhận tài sản bảo đảm của bên thứ 3 (ngƣời có tài sản thế chấp tài sản của mình để cho một ngƣời khác vay vốn): về khía cạnh pháp lý khi thế chấp và vay vốn là không sai, và các cơ quan công chứng cũng chấp nhận chứng thực vào hợp đồng thế chấp, nhƣng khi cần phát mại thì ngƣời chủ sở hữu gây khó khăn cho Ngân hàng và làm kéo dài thời gian tố tụng. Lý do chủ sở hữu tài sản viện dẫn là không uỷ quyền việc bán tài sản hoặc ngƣời đƣợc uỷ quyền thế chấp tài sản đã sử dụng vốn vay không phù hợp với thoả thuận với ngƣời uỷ quyền.
Việc quản lý, phân loại, cảnh báo về danh mục các TSBĐ chƣa đƣợc các cán bộ tín dụng làm thƣờng xuyên và định kỳ hàng năm, thậm chí việc định giá lại tài sản đảm bảo chỉ làm chiếu lệ, thƣờng là đánh giá bằng với mức trƣớc đây để hợp pháp hoá cho khoản vay còn dƣ nợ tại thời điểm định giá lại. Nên có một số trƣờng
hợp khi phát mại, xuất hiện tình trạng giá trị thanh lý thấp hơn so với giá trị thẩm định ban đầu, không đủ thu hồi đủ nợ gốc, lãi.
Xác định sai tài sản đảm bảo: Điều này có thể do khách hàng lừa đảo, khi dẫn CBTD đi kiểm tra TSĐB trƣớc khi cho vay thì lại dẫn đến 1 tài sản khác, vị trí đẹp hơn, giá trị cao hơn là TSBĐ chuẩn bị thế chấp ngân hàng. Ngoài ra, một phần cũng do CBTD còn non kinh nghiệm, không xem kỹ trích lục sơ đồ đất, vị trí đất cũng nhƣ tham khảo thông tin một số hộ dân ở gần khu vực có TSBĐ.
- Công tác kiểm tra cho vay:
Công tác kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của chi nhánh còn sơ sài và hình thức, buông lỏng khâu kiểm tra, giám sát trƣớc, trong và sau khi cho vay, đặc biệt là việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn và phân tích đảm bảo nợ vay. Phần lớn, các biên bản kiểm tra đều không có chứng từ chứng minh cho việc sử dụng vốn mà chỉ liệt kê danh mục hàng hóa mua vào dựa theo mục đích và phƣơng án vay để kết luận là sử dụng vốn đúng mục đích, nhiều biên bản kiểm tra không có chữ ký của lãnh đạo các phòng cho vay.
Việc phân tích tài chính định kỳ, phân tích đảm bảo không thực hiện đúng quy định của NHCTVN, do không loại trừ các khoản mục phải loại trừ khi tính toán nên hầu hết các khoản vay đều có đủ tài sản đảm bảo trong khi có một số khách hàng có tình hình nợ phải thu khó đi và hàng hóa chậm luân chuyển.
- Thông tin tín dụng, định hƣớng tín dụng:
Việc thu thập thông tin của chi nhánh về ngành nghề, về môi trƣờng kinh tế, lĩnh vực kinh doanh, về tiềm năng kinh tế còn nhiều hạn chế. Điều này thể hiện rất rõ qua việc trong những năm 2015-2017 chi nhánh đã đầu tƣ rất nhiều vào lĩnh vực đầu tƣ đất nông nghiệp để canh tác cao su do giá cao su những năm này tƣơng đối cao, đến năm 2017, 2018 lĩnh vực này gặp khó khăn, giá cao su giảm liên tục ảnh hƣởng đến ngƣời trồng cao su và các công ty sản xuất, kinh doanh mủ cao su. Nhiều khoản vay bị quá hạn và chuyển nhóm nợ cao.
2.4.2. Những kết quả đạt được.
Quán triệt tƣ tƣởng chỉ đạo trong công tác tín dụng là đổi mới trong công tác chỉ đạo điều hành, nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng hiệu quả kinh doanh, tăng trƣởng dƣ nợ phải đi đôi với việc đảm bảo chất lƣợng tín dụng, coi chất lƣợng tín dụng quyết định đến kết quả kinh doanh đồng thời thực hiện giải pháp chỉ đạo sau:
Trong những năm 2017-2019, VietinB ank chi nhánh Tây Ninh thƣờng xuyên rà soát, phân tích, đánh giá tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của từng khách hàng, đánh giá lại các khoản nợ có dấu hiệu khó khăn. Qua đó xây dựng l ạ i hạn mức tín dụng cho từng khách hàng, tạo thế ổn định tăng trƣởng dƣ nợ, xác định mức vốn đầu tƣ phù hợp với trình độ quản lý của từng khách hàng và đảm bảo an toàn vốn vay của ngân hàng.
Phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế của từng dự án sau đầu tƣ để tiếp tục có chính sách đầu tƣ hoặc thu hồi vốn tín dụng kịp thời. Kiên quyết không hạ thấp, nới lỏng các điều kiện tín dụng để mở rộng dƣ nợ; giảm dần và cƣong quyết không cho vay đối với khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh không ổn định, tình hình tài chính yếu kém, thua lỗ triền miên, nợ nhiều ngân hàng…Việc thẩm định, tái thẩm định các dự án, phƣơng án phải đƣợc tiến hành độc lập từng thành viên sau đó đƣa ra hội đồng tin dụng bàn bạc để đi đến thống nhất quyết định cho vay.
Bám sát các chƣơng trình kinh tế, các dự án trọng điểm của tỉnh, tăng cƣờng mối quan hệ với các sở ban ngành, các cơ quan chủ quản của các đơn vị để mở rộng đầu tƣ đối với những dự án có hiệu quả.
Cử cán bộ tín dụng đi học tập các lớp tập huấn theo chƣơng trình đào tạo của trƣờng đào tạo và phát triển nguồn nhân lực NHCTVN để không ngừng nâng cao trình độ thẩm định phƣơng án, dự án đầu tƣ cho cán bộ tín dụng.
Thực hiện nghiêm túc thông báo về tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm bằng tài sản của NHCT Việt Nam theo từng thời kỳ. Trên cơ sở của kết quả phân tích, đánh giá tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp,
ban giám đốc đã chỉ đạo các chi nhánh trực thuộc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay cụ thể với từng khách hàng.
Thực hiện triển khai các văn bản chỉ đạo của chính phủ, liên bộ, ngân hàng nhà nƣớc và các văn bản chỉ đạo của NHCT Việt Nam để thu hồi nợ đến từng phòng, từng cán bộ trong chi nhánh., chỉ đạo các phòng rà soát, phân tích từng khoản nợ tồn đọng để có biện pháp xử lý đối với từng trƣờng hợp. Trong quá trình tổ chức thực hiện, chi nhánh luôn báo cáo với các cấp ủy, chính quyền địa phƣơng để tranh thủ sự chỉ đạo, hổ trợ tạo điều kiện của các cấp, các ngành trong công tác xử lý thu hồi nợ tồn đọng.
2.4.3. Hạn chế cần khắc phục
Mặc dù có những tiến bộ trong việc hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng nhƣng công tác này vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định về những quy định, mô hình quản trị rủi ro của VietinBank chi nhánh Tây Ninh cụ thể có một số hạn chế cơ bản sau:
2.4.3.1. Chưa xây dựng được phương pháp đo lường mức độ RRTD
Rủi ro tín dụng đƣợc đo lƣờng dựa vào hệ số nợ quá hạn, nợ xấu tại chi nhánh. Mức độ RRTD tiềm ẩn từ những sai phạm tính tuân thủ tại chi nhánh đƣợc đánh giá một cách cảm tính bởi nhân viên và lãnh đạo phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ khu vực vì chƣa có một phƣơng pháp, bộ chỉ tiêu hay tiêu chí thống nhất để đo lƣờng mức độ