II. CHẤT LƢỢNG DỊCH VỤ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠ
3. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng trung và dài hạn dướ
3.2. Chỉ tiêu định lượng
Các chỉ tiêu định lƣợng đƣợc các ngân hàng tính toán và xem xét một cách cụ thể, bao gồm một số nhóm chỉ tiêu cơ bản sau:
Nhóm chỉ tiêu về huy động vốn trung và dài hạn
Tổng nguồn vốn trung và dài hạn và tốc độ tăng trưởng: chỉ tiêu này
cho biết khả năng huy động vốn trung và dài hạn và tốc độ cũng nhƣ tiềm năng nguồn vốn trung và dài hạn, từ đó cho biết khả năng đáp ứng các nhu cầu về tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng.
Tỷ lệ vốn T&DH:
Vốn huy động trung và dài hạn
Tỷ lệ vốn T&DH (%) = --- x 100% Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng và khả năng cung ứng nguồn vốn trung và dài hạn cho đầu tƣ phát triển. Tỷ lệ này tạo điều kiện cho đơn vị cơ cấu lại phần tài sản có của ngân hàng; tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng có khả năng huy động vốn và dài hạn mạnh, tiềm lực cho phát triển hoạt động tín dụng trung và dài hạn an toàn hơn.
Nhóm chỉ tiêu cho vay trung và dài hạn.
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn:
Dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn: Chỉ số này phản ánh lƣợng vốn trung và dài hạn của ngân hàng đã giải ngân tại một thời điểm cụ thể. Chỉ số này đƣợc so sánh tƣơng quan với các chỉ số khác khi đánh giá chất lƣợng tín dụng trung và dài hạn.
Tỷ lệ cho vay trung và dài hạn:
Dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn
Tỷ lệ cho vay T&DH (%) = --- x 100% Tổng dƣ nợ
Hiệu suất sử dụng vốn trung và dài hạn:
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, khả năng sử dụng nguồn vốn trung và dài hạn cho tín dụng trung và dài hạn của các NHTM. Chỉ tiêu này cho ta biết một đồng vốn trung và dài hạn huy động đƣợc thì bao nhiêu đƣợc sử dụng trong tín dụng trung và dài hạn. Hiệu suất sử dụng càng cao thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong tín dụng trung và dài hạn càng hiệu quả. Tuy nhiên tỷ lệ này còn phản ánh mức độ an toàn vốn tín dụng trung và dài hạn, nếu tỷ lệ này cao nhƣng nhỏ hơn 1 thì tín dụng trung và dài hạn đang an toàn; ngƣợc lại nếu lớn hơn 1 thì tín dụng trung và dài hạn không an toàn.
Dƣ nợ tín dụng T&DH
Hiệu suất sử dụng vốn T&DH (%) = --- x 100% Tổng nguồn vốn huy động T&DH
Vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn:
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng trung và dài hạn trong kỳ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay chậm chứng tỏ chất lƣợng tín dụng trung và dài hạn không tốt, thu nợ kém, vốn tín dụng bị đóng băng. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ đồng vốn của ngân hàng quay vòng nhanh, hiệu quả sử dụng đồng vốn cao, tiết kiệm chi phí và tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên, nhƣ đã biết, tín dụng trung và dài hạn thƣờng dùng để đầu tƣ vào tài sản cố định, đổi mới công nghệ nên thời gian thu hồi lâu, do đó không thể chỉ dựa vào chỉ tiêu này để đánh giá.
Nhóm chỉ tiêu nợ quá hạn.
Nợ quá hạn tín dụng T&DH
Tỷ lệ nợ quá hạn T&DH (%) = --- x 100% Nợ tín dụng T&DH
Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá đúng chất lƣợng tín dụng trung và dài hạn của NHTM. Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lƣợng tín dụng và độ an toàn của Ngân hàng cao (hay mức độ rủi ro của Ngân hàng thấp) và ngƣợc lại.
Nợ quá hạn là số tiền gốc hoặc lãi của khoản vay, các khoản phí, lệ phí khác đã phát sinh nhƣng chƣa đƣợc trả sau ngày đến hạn phải trả.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ của NHNN Việt Nam có quy định việc phân loại nợ thành các nhóm khác nhau. Từ đó, ngƣời ta áp dụng những biện pháp riêng biệt để giải quyết nợ trong từng nhóm đó. Khi phân tích NQH T&DH ngƣời ta thƣờng chia NQH T&DH thành 3 loại:
Loại 1: Nợ quá hạn dƣới 6 tháng (đƣợc xem là NQH thông thƣờng có
khả năng thu hồi)
NQH tín dụng T&DH dƣới 6 tháng
Tỷ lệ NQH T&DH dƣới 6 tháng = --- x 100% Tổng dƣ nợ tín dụng T&DH
Loại 2: Nợ quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng (đƣợc xem là NQH có vấn
đề, có khả năng thu hồi nhƣng khó khăn)
NQH tín dụng T&DH từ 6-12 tháng
Tỷ lệ NQH T&DH từ 6-12 tháng = --- x 100% Tổng dƣ nợ tín dụng T&DH
Loại 3: Nợ quá hạn trên 12 tháng (đƣợc coi là NQH khó đòi hay còn gọi là nợ xấu).
NQH tín dụng T&DH trên 12 tháng
Tỷ lệ NQH T&DH trên 12 tháng = --- x 100% Tổng dƣ nợ tín dụng T&DH
Nhóm chỉ tiêu lợi nhuận.
Chỉ tiêu lợi nhuận 1: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín
lại cho Ngân hàng bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này càng cao thì tín dụng trung và dài hạn càng là một nghiệp vụ sinh lời cao.
Lợi nhuận từ tín dụng T&DH
Chỉ tiêu lợi nhuận 1 = --- x 100% Tổng dƣ nợ tín dụng T&DH
Chỉ tiêu lợi nhuận 2: Chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận từ tín dụng T&DH
chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nó phản ánh tầm quan trọng của tín dụng T&DH trong hoạt động của Ngân hàng.
Lợi nhuận từ tín dụng T&DH
Chỉ tiêu lợi nhuận 2 = --- x 100% Tổng thu nhập của Ngân hàng
Nếu các chỉ tiêu về lợi nhuận cao chứng tỏ hoạt động tín dụng T&DH của Ngân hàng có chất lƣợng cao, đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng.
4. Đo lƣờng chất lƣợng dịch vụ tín dụng trung và dài hạn dƣới góc độ khách hàng qua thang đo chất lƣợng dịch vụ SERVQUAL của Parasuraman