5. Kết cấu của chuyên đề
2.2.5.4. Tóm tắt quá trình ghi sổ kế toán
2.2.5.5. Trích các nghiệp vụ phát sinh và ghi sổ kế toán
Nghiệp vụ 1: Ngày 20 tháng 12 năm 2014 thu tiền lãi tiền gửi ngân hàng bằng tiền mặt 8.254.268
Chứng từ đi kèm: Phiếu thu số T6742 (Phụ lục 01)
Kế toán định khoản:
Nợ TK 111: 8.254.268
Có TK 5151: 8.254.268
Nghiệp vụ 2: Ngày 31/12 kế toán kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính Chứng từ gốc Chừng từ ghi sổ Sổ cái TK 515 Sổ đăng ký chứng từ
GVHD: Đỗ Thị Hạnh
Công ty TNHH AL - 36 Minh Hiền
Địa chỉ : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Tỉnh Thanh Hóa
Mẫu số: S02a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 610
Ngày 20 tháng 12 năm 2014
Trích yếu
Số hiệu tài
khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C 1 D
Thu tiền lãi tiền gửi ngân hàng bằng tiền
mặt 111 515 8.254.268 Cộng X X 8.254.268 X Ngày 20 tháng ..12..năm ...2014 .. Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
GVHD: Đỗ Thị Hạnh
Công ty TNHH AL - 36 Minh Hiền
Địa chỉ : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Tỉnh Thanh Hóa
Mẫu số: S02a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 611
Ngày 31 tháng 12 năm 2014
Trích yếu
Số hiệu tài
khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có
A B C 1 D
Kế toán kết chuyển doanh thu hoạt động tài
chính 515 911 15.585.595 Cộng X X 15.585.595 X Ngày 20 tháng ..12..năm ...2014 .. Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
GVHD: Đỗ Thị Hạnh
Công ty TNHH AL - 36 Minh Hiền
Địa chỉ : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Tỉnh Thanh Hóa
Mẫu số: S02b – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Năm 2014 ĐVT: VNĐ Chứng từ ghi sổ Số hiệu Ngày,tháng A B 1 … … … 610 611 … 20/12 31/12 ….. 8.254.268 15.585.595 ……. Cộng X …………
GVHD: Đỗ Thị Hạnh
- Sổ này có…trang, đánh số từ trang số 01 đến trang… - Ngày mở sổ:... Ngày 31 tháng 12 năm 2014 Người lập ( Ký, họ tên) Giám đốc ( Ký, họ tên, đóng dấu)
Công ty TNHH AL - 36 Minh Hiền
Địa chỉ : Số BT 18 - khu đô thị mới Nam Trần Phú, Phường Ba Đình, Thị xã Bỉm Sơn, Tỉnh Thanh Hóa
Mẫu số: S02c1 – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI Năm 2014
Tên tài khoản doanh thu hoạt động tài chính Số hiệu: 515
Ngày
tháng Chứng từ ghi sổ Diễn giải hiệu Số Số tiền
Số hiệu thángNgày Nợ Có
A B C D E 1 2 G
Số dư đầu kỳ
…..
31/12 610 20/12 Thu tiền lãi tiền gửi ngân hàng bằng tiền mặt 111 8.254.268 ….
31/12 611 25/12 Kế toán kết chuyển doanh thu hoạt động tài chính 911 15.585.595
Cộng phát sinh Số dư cuối kỳ
15.585.595 15.585.595
Ngày 31 tháng 12 năm 2014
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
GVHD: Đỗ Thị Hạnh