4. Kết cấu báo cáo
2.4.3. Phân tích về chi phí
Bảng 2.3. Các chỉ tiêu về chi phí Công ty (Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu Giá trị (tr.đồng) 2016 Tỷ lệ (%) Giá trị (tr.đồng) 2017 Tỷ lệ (%) Giá trị (tr.đồng) 2018 Tỷ lệ (%) Giá trị (tr.đồng) 2019 Tỷ lệ (%) Giá trị (tr.đồng) 2020 Tỷ lệ (%)
Các khoản chi phí của công ty bao gồm giá vốn hàng bán, chi phì tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và một số chi phí khác. Trong đó giá vốn hàng bán chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng chi phí, cụ thể năm 2016 chiếm 85,53%, năm 2017 chiếm 87,81%, năm 2018 chiếm 89,96%, năm 2019 chiếm 88,48% và năm 2020 chiếm 87,25%.
5.725,57 triệu đồng, so với năm 2017 tăng 1.852,99 triệu đồng tương đương tăng 75,83%, và năm 2019 lên tới 9.926,86 triệu đồng (tăng 6.894,20 triệu đồng so với năm 2017 tương đương tăng 76,89%). Đến năm 2020 là 11.463 tr.đồng tăng
mạnh so với các năm trước. Giá vốn hàng bán tăng nguyên nhân là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty tăng nhanh.
Chi phí hoạt động tài chính của công ty chủ yếu là chi phí lãi vay phát sinh do các khoản vay ngắn hạn của công ty, chi phí này chỉ chiếm 1 tỷ trong nhỏ trong tổng chi phí, cả 5 năm 2016 - 2020 đều dưới 3%. Nếu chi phí này ở năm 2016 là 89,07tr.đồng, năm 2017 chi phí là 102,09 triệu đồng, thì sang năm 2018 khoản chi phí tăng lên tới 120,15 triệu đồng, tức là tăng 18,06 triệu động tương đương mức tăng 17,69% so với năm 2017. Đến năm 2019 thì công ty mở rộng quy mô, và thêm linh vực đầu tư bất động sản nên công ty vay thêm vốn tạm thời để hoạt động, nên chi phí tài chính của công ty năm 2019 là 242,73 triệu đồng, so với năm 2018 tăng 122,58 triệu động tương đương tăng 102,02%. Năm 2020 chi phí là 364,19 tr.đồng tăng 121,46 tr.đồng so với 2019. Đây là chi phí lớn Tuy chi phí này chỉ chiếm tỷ trong nhỏ trong tổng chi phí nhưng với mức tăng cao của nó, cũng ảnh hướng đến mức tăng tổng chi phí từ đó làm cho lợi nhuận của công ty bị ảnh hưởng theo chiều giảm đi, chính vì vậy công ty nên giảm các khoản vay không cần thiết, nên thu hồi các khoản phải thu để bù cho các khoản phải chi hạn chế việc đi vay ngân hàng làm phát sinh lãi vay.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty bao gồm: Chi cho cán bộ quản lý, chi phí đồ dùng- thiết bị văn phòng,...chi phí này chiếm tỷ trọng thứ hai trong tổng chi phí của công ty. Năm 2016 tổng chi phí này là 301.09 tr.đồng. Năm 2018 tổng chi phí này là 505,09 triệu đồng, tăng 98,86 triệu đồng tương đương với mức tăng 24,34% so với năm 2017. Nguyên nhân chủ yếu là do số lượng đội ngũ nhân sự tăng lên và kèm theo mức lương tăng của các bộ phận quản lý. Sang năm 2019 chi phí quản lý doanh nghiệp tiếp tục tăng mạnh, tăng khoảng 95,94%. Đến năm 2020 chi phí là 1.212,48 tr.đồng, nguyên nhân là do HoaLand mở rông quy mô hoạt động, cần tuyển dụng thêm số lượng lớn nhân viên nên phát sinh nhiều chi phí mua đồ dùng văn phòng, điện, nước. Với mức tăng này của chí phí quản lý sẽ ảnh hưởng đến mức tăng tổng doanh thu và làm cho lợi nhuận của công ty thấp xuống, chính vì vậy công ty nên có những chính sách cắt
giảm chi phí này một cách hợp lý mà không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, không nên lãng phi điện, nước,…
Chi phí khác, đây là khoản chi phí chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng chi phí, giai đoạn 2016 - 2020, chi phí khác đều chiếm dưới 1% tổng chi phí của công ty. Do chi phí này không lớn và công ty có thể kiểm soát được nên chi phí khác không ảnh hưởng đến doanh thu của Công ty.