5. Kết cấu của khóa luận
2.1. Khái quát chung về công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
2.1.1. Thông tin tổng quan về công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
- Tên giao dịch của công ty là công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT. - Trụ sở chính của công ty đặt tại địa chỉ Số nhà 20, ngõ 2, phố Cầu Đất, Phƣờng
Chƣơng Dƣơng, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội theo giấy phép kinh doanh số 0106792281 đƣợc cấp ngày 18 tháng 03 năm 2015
- Hình thức pháp lý hoạt động của công ty là công ty Cổ phần
- Logo:
Hình 0.3. Logo của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
Nguồn: công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
2.1.2. Lịch sử hình thành công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
Đƣợc thành lập vào năm 2015 với lƣợng vốn ban đầu khá hạn hẹp nên công ty chủ yếu làm về thƣơng mại mua bán nội thất gia đình, thời gian đầu đi vào hoạt động còn gặp nhiều khó khăn, nhanh nhờ chiến lƣợc kinh doanh của Giám đốc, công ty đã có lợi nhuận ngay trong năm đầu tiên hoạt động.
Đến năm 2016 nhận thấy sự phát triển và nhu cầu của thị trƣờng đối với lĩnh vực đồ điện gia dụng, vật liệu, thiết bị lắp đặt trong xây dựng rất cao vì vậy công ty mở rộng thêm kinh doanh buôn bán ở mảng này. Điều này đã đem lại cho công ty nhiều thành công hơn. Có thể nói để tồn tại và không ngừng phát triển là kết quả của những cố gắng hết sức to lớn của ban Giám đốc cũng nhƣ toàn thể cán bộ công nhân viên trong toàn công ty.
2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
Cơ cấu tổ chức đƣợc công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT áp dụng là cơ cấu tổ chức theo trực tuyến – chức năng. Tại công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt
đồng thời cũng là ngƣời đại diện pháp luật của công ty. Giám đốc là ngƣời có toàn quyền quyết định các chính sách, hoạt động của công ty.
Giám đốc
Phó Giám đốc
Phòng Hành chính - Nhân
sự
Sơ đồ 2.1. Cơ cấu tổ chức của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
(Nguồn: Phòng Hành chính – Nhân sự của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT)
2.1.4. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Về đặc điểm bộ máy quản lý, công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT có bộ máy quản lý gián tiếp đƣợc sắp xếp phù hợp với khả năng và có thể kiêm nhiệm nhiều việc công ty thực hiện tổ chức quản lý theo chế độ 1 thủ trƣởng.
Giám đốc là ngƣời đứng đầu công ty, ngƣời có quyền lãnh đạo cao nhất, chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động kinh doanh; giúp việc cho giám đốc trong việc quản lý có một phó giám đốc (Phó giám đốc phụ trách kinh doanh). Phó Giám đốc giúp việc cho giám đốc, phụ trách kiểm soát hoạt động các khu và có trách nhiệm lập kế hoạch và quản lý nguồn hàng vào và ra của công ty.
Ban quản lý kinh doanh của công ty bao gồm 4 phòng chính với chức năng và nhiệm vụ khác nhau.
Phòng Sales – Marketing
h c
Phòng Sales – Marketing tham mƣu cho Giám đốc công ty thực hiện các hợp đồng kinh doanh phù hợp với chức năng, quy mô hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm khai thác t ch cực các đơn vị khách hàng để phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Nhiệ v
Phòng Sales – Marketing lập kế hoạch kinh doanh hàng tháng, quý, năm của công ty, lập bảng báo giá và lập báo cáo hoạt động hàng tháng, hàng quý.
Phòng Sales – Marketing lập kế hoạch và tổ chức những chƣơng trình tiếp thị sản phẩm và thị trƣờng mới, thăm dò thị trƣờng, tìm hiểu nhu cầu của thị trƣờng và ngƣời tiêu dùng để đề xuất các phƣơng án kinh doanh nhằm mở rộng thị trƣờng và cạnh tranh với các công ty khác
Phòng kế toán
h c
Phòng kế toán tham mƣu cho Giám đốc công ty thực hiện các hợp đồng kinh tế phù hợp với chức năng, quy mô hoạt động của công ty, chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc về mọi hoạt động tài chính của công ty, sử dụng đúng mục đ ch, an toàn và có hiệu quả mọi nguồn vốn của công ty và tuân thủ theo đúng các qui định của Nhà nƣớc, pháp luật và các Bộ ngành có liên quan.
Nhiệ v
Phòng kế toán tổ chức bộ máy kế toán trong công ty cho phù hợp với quy mô, tổ chức và tình hình kinh doanh của công ty.
Phòng kế toán quản lý các khoản thu, chi đồng thời thống kê phân tích lãi lỗ giá thành và kết quả kinh doanh của công ty.
Phòng kế toán lập kế hoạch tài ch nh hàng năm về doanh thu, chi phí, lợi nhuận của các hoạt động kinh doanh trong doanh nghiệp, kế hoạch nộp thuế và các khoản nộp khác cho Ngân sách của công ty.
Phòng kế toán phân tích báo cáo tài chính hằng năm và đề xuất kế hoạch quản trị tài ch nh cho ban Giám đốc, thực hiện việc nộp báo cáo tài chính về cơ quan thuế và các ngành chức năng có liên quan.
Phòng Dự án- kỹ thuật
h c
Phòng Dự án - Kỹ thuật có chức năng quản lý những sản phẩm, tham mƣu cho Giám đốc về chất lƣợng, chính sách giá cả.
Nhiệ v
Phòng kỹ thuật thực hiện nhiệm vụ xây dựng kế hoạch, chƣơng trình và điều phối, thanh tra, kiểm tra, đôn đốc thực hiện thiết kế chƣơng trình, nghiệm thu công trình xây dựng và chỉ đạo nhân viên bàn giao sản phẩm, công trình cho khách hàng theo đúng quy định của công ty. Báo cáo trực tiếp các hoạt động chuyên môn mà mình phụ trách.
Phòng hành chính nhân sự.
h c
Phòng hành chính nhân sự tham mƣu cho Giám đốc về bộ máy tổ chức quản lý công ty có hiệu quả trong từng thời kỳ, tuyển dụng, đánh giá chất lƣợng nhân viên.
Nhiệ v
Phòng hành chính nhân sự tổ chức quản lý và thực hiện công tác hành ch nh nhằm phục vụ và duy trì các hoạt động cần thiết cho hoạt động kinh doanh.
Phòng hành chính nhân sự thực hiện chế độ ch nh sách đối với nhân viên, quản lý các công việc pháp chế, tuyên truyền quảng cáo thi đua thực hành công tác hành ch nh văn thƣ, lƣu trữ các công tác quản trị của công ty, đảm bảo các điều kiện làm việc để bộ máy của công ty làm việc tốt hơn.
Lãnh đạo Hành chính - Nhân Sự (Trƣởng, Phó phòng) Bộ phận Quản lý nhân sự, chế độ, chính sách Bộ phận quản lý hành ch nh, văn thƣ, lƣu trữ
Sơ đồ 2.2. Sơ đồ tổ chức Phòng Hành Chính – Nhân Sự
(Nguồn:Phòng Hành chính – Nhân sự của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT)
Phòng Hành Chính Nhân Sự gồm 5 ngƣời: 1 Trƣởng Phòng Hành chính - Nhân sự và 5 nhân viên thu 2 bộ phận. Mỗi bộ phẩn quản lý mỗi công việc khác nhau
Về bộ phận quản lý nhân sự các công việc chính bao gồm những hoạt động sau:
- Tổ chức quản lý và xây dựng các chƣơng trình thi đua và đề bạt khen
thƣởng, điều phối nhân sự qua lại ở các bộ phận phòng ban với nhau.
- Thực hiện công tác tuyển dụng để đảm bảo chất lƣợng theo yêu cầu, chiến
lƣợc dài hạn và ngắn hạn của công ty.
Về bộ phận quản lý hành ch nh, văn thƣ lƣu trữ, các công việc chính bao gồm những hoạt động sau:
- Soạn thảo và lƣu trữ văn bản hồ sơ: soạn thảo các thƣ từ kinh doanh, dịch
văn bản tiếng anh, tổng hợp và lƣu trữ các loại giấy tờ.
- Hỗ trợ các vấn đề pháp lý: tƣ vấn các vấn đề liên quan đến giấy tờ, pháp lý, hỗ trợ cho các lãnh đạo của công ty.
- Quản lý cơ sở hạ tầng, trang thiết bị: mua sắm các trang thiết bị, văn phòng
phẩm cho công ty, thực hiện đặt báo chí, thực phẩm phục vụ cho nhu cầu của các nhân viên, kiểm kê đảm bảo số lƣợng và chất lƣợng cơ sở vật chất trong văn phòng, thay mới, bổ sung nếu cần thiết.
2.1.5. Tình hình hoạt động chung tại công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
2.1.5.1. Các sản phẩm, dịch vụ
- Lĩnh vực kinh doanh hiện tại của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT gồm: bán lẻ đồ điện gia dụng, giƣờng, tủ, bàn, ghế và đồ nội thất tƣơng tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia đình khác chƣa đƣợc phân loại trong các cửa hàng chuyên doanh; bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép; bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng; bán lẻ thảm, đệm, chăn, màn, rèm, vật liệu phủ tƣờng và sàn trong các cửa hàng chuyên doanh.
- Thực hiện các công trình xây dựng, thiết kế nhà ở, dân dụng khác.
2.1.5.2. Địa bàn hoạt động và đối tượng khách hàng
Hiện tại công ty chủ yếu hoạt động kinh doanh tại khu vực thành phố Hà Nội. công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT thành lập chỉ trong vài năm gần đây, nên còn hạn chế về nguồn lực để kinh doanh trực tiếp đến khách hàng ngoài khu vực
thành phố Hà Nội. Tuy không đủ nguồn lực để kinh doanh bán hàng trực tiếp đến khách hàng ngoài khu vực thành phố Hà Nội nhƣng công ty có phân phối các sản phẩm của công ty đến các đại lý bán buôn tại các tỉnh lẻ. Đây là tiền đề quan trọng tạo điều kiện cho công ty phát triển kinh doanh đến khách hàng tại thị trƣờng các tỉnh lẻ trong tƣơng lai. Bên cạnh đó, thành phố Hà Nội là thủ đô của đất nƣớc, tại khu vực này tập trung rất nhiều doanh nghiệp, hồ kinh doanh cá thể, dân cƣ đông đúc vì thế nhu cầu về thiết bị đồ dùng, nội thất trong gia đình tại thị trƣờng này rất lớn.
Đối tƣợng khách hàng của công ty đƣợc phân làm hai nhóm là khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, gia đình. Khách hàng doanh nghiệp là các công ty doanh nghiệp kinh doanh về thiết bị, đồ dùng, nội thất trong gia đình và khách hàng cá nhân, gia đình là ngƣời có nhu cầu sử dụng thiết bị, đồ dùng, nội thất trong gia đình. Các sản phẩm chủ yếu của công ty hiện nay phục vụ cho hoạt động kinh doanh và sản xuất cho doanh nghiệp có giá cả phù hợp với chất lƣợng dịch vụ tốt nhất, đáp ứng đƣợc các nhu cầu của khách hàng mục tiêu công ty.
2.1.5.3. Khái quá hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 – 2020
Để có thể phân tích chi tiết về hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty ta cần có cái nhìn khái quát về tình hình hoạt động của công ty trong những năm gần đây. Thông qua các báo cáo tài ch nh hàng năm, ta có những đánh giá về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty sau đây:
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT giai đoạn 2018 – 2020
Đơ vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịnh vụ
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 3. Doanh thu về bán hàng và dịch vụ
4. Giá vốn hàng bán
5. Lợi nhuận gộp
6. Doanh thu hoạt động tài ch nh
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi ph lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi ph quản lý doanh nghiệp 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
11. Thu nhập khác 12. Chi phí khác
13. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế
14. Lợi nhuận sau thuế
120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Biểu đồ 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại công ty giai đoạn 2018 - 2020 Doanh thu:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong ba năm có sự biến động đáng kể, cụ thể năm 2018 tổng doanh thu là 99,38 tỷ đồng; năm 2019 là 84,13 tỷ đồng, giảm 15,35% với năm 2018. Tuy nhiên sang năm 2020 đã có sự khởi sắc khi tổng doanh thu lại tăng gấp 13,23% so với năm trƣớc đạt 95,26 tỷ đồng. Lý giải cho sự thay đổi đột ngột này là do tình trạng cạnh trang gia tăng cao và đặc biệt năm 2019 thì ngành bất động sản nói chung chƣa thực sự khởi sắc và công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT nói riêng đã rơi vào cảnh khó khăn khi mà các nhóm ngành thuộc ngành xây dựng, kiến trúc, nội thất chịu ảnh hƣởng nặng nề của tình hình chung là xây dựng nhà ở cao cấp, nhà ở xã hội cho ngƣời thu nhập thấp – những ngành chủ đạo mà công ty đang kinh doanh. Thế nhƣng sự phục hồi của doanh thu trong năm 2020 là tín hiệu cho thấy công ty đã biết kiểm soát tình hình và thực hiện tốt chiến lƣợc kinh doanh. Doanh thu năm 2020 phần lớn đến từ các hợp đồng cung cấp nguyên vật liệu nội thật, xây dựng do sự phát triển với tốc độ nhanh chóng của các công trình kỹ thuật dân dụng. Qua đó chứng tỏ công ty có khả năng đáp ứng nhu cầu thị trƣờng, thu hút đƣợc sự quan tâm của các khách hàng.
Chi phí:
Tổng chi phí của công ty bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính, và chi phí khác. Tổng chi phí của công ty ở mức khá cao và có xu hƣớng tăng lên. Một trong những chỉ tiêu ảnh hƣởng lớn nhất quyết định đến tổng chi phí là giá vốn hàng bán. Tƣơng ứng với sự thay đổi của doanh thu, giá
vốn hàng bán năm 2019 cũng sụt giảm 13,77% so với năm 2018, và trong năm 2020 đã tăng 8,65% so với năm 2019 lên tới con số 78,77 tỷ đồng. Đây là những con số rất lớn so với doanh thu và tỉ lệ tăng của giá vốn cao hơn doanh thu, cho thấy nguyên nhân xuất phát từ yếu tố cạnh tranh, giá cả tăng mạnh và đặc biệt là công tác quản lý chi phí của công ty còn nhiều yếu kém. Năm 2020, chỉ tiêu này tăng lên là do thị trƣờng xây dựng, nội thất và thị trƣờng tài chính gặp phải nhiều khó khăn, trong đó nhóm nhà ở và vật liệu xây dựng tăng 0,15% khiến cho chi ph đầu tƣ mua mới, sửa chữa, nâng cấp, cải tạo bất động sản đầu tƣ tăng cao. Ch nh vì việc giá vốn hàng bán quá cao đã là nguyên nhân dẫn đến giảm khá nhiều lợi nhuận gộp của công ty. Giá vốn hàng bán tăng lên tƣơng ứng với doanh thu thuần cho thấy công ty đã thực hiện sản xuất kinh doanh khá hợp lý và hiệu quả. Nhƣng với mức tăng tƣơng đối lớn của các chi ph đầu vào này đã làm sụt giảm nguồn lợi nhuận của công ty.
Chi ph bán hàng đang có xu hƣớng giảm xuống. Năm 2019 chi ph bán hàng giảm hơn một nửa so với năm 2018 từ 365 triệu đồng xuống còn 174 triệu đồng. Kế tiếp năm 2020 khoản chi phí này còn giảm mạnh hơn khoảng 79,3% so với năm 2019. Sự giảm xuống này nằm ở chi phí cho nhân viên và chi phí dịch vụ mua ngoài. Chi phí giảm mà doanh thu tăng lên trong năm 2020 cho thấy hiệu quả trong chính sách giảm thiểu chi phí của công ty. Hiện tại trong năm 2020 thì chi ph lãi vay của công ty tăng đột biến và cao hơn năm 2018 và 2019. Bởi vì trong năm 2020 thì vay nợ của công ty tăng 83,84% so với 2019 và một số khoản vay, công ty phải vay bên các tổ chức tín dụng với lãi suất cao để đảm bảo tính thanh khoản và dòng tiền cho các công trình.
Trong tất cả các loại chi phí thì chi phí doanh nghiệp luôn chiếm tỉ trọng và giá trị cao nhất. Năm 2019 chi ph này giảm khoảng 53,88% tƣơng đƣơng 4,13 tỷ đồng so với năm 2018. Lý giải cho sự giảm đi do công ty đã tiết kiệm đƣợc trong hoạt động sản xuất nhƣ các chi ph điện nƣớc, điện thoại, chi ph cho văn phòng phẩm, tiếp khách... Năm 2020 chi ph quản lý doanh nghiệp lại tăng lên 43.88% so với năm 2019 do công ty nhận đƣợc nhiều dự án do đó nhu cầu về nhân sự cùng các