5. Kết cấu của khóa luận
2.1.5. Tình hình hoạt động chung tại công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT
2.1.5.1. Các sản phẩm, dịch vụ
- Lĩnh vực kinh doanh hiện tại của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT gồm: bán lẻ đồ điện gia dụng, giƣờng, tủ, bàn, ghế và đồ nội thất tƣơng tự, đèn và bộ đèn điện, đồ dùng gia đình khác chƣa đƣợc phân loại trong các cửa hàng chuyên doanh; bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép; bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng; bán lẻ thảm, đệm, chăn, màn, rèm, vật liệu phủ tƣờng và sàn trong các cửa hàng chuyên doanh.
- Thực hiện các công trình xây dựng, thiết kế nhà ở, dân dụng khác.
2.1.5.2. Địa bàn hoạt động và đối tượng khách hàng
Hiện tại công ty chủ yếu hoạt động kinh doanh tại khu vực thành phố Hà Nội. công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT thành lập chỉ trong vài năm gần đây, nên còn hạn chế về nguồn lực để kinh doanh trực tiếp đến khách hàng ngoài khu vực
thành phố Hà Nội. Tuy không đủ nguồn lực để kinh doanh bán hàng trực tiếp đến khách hàng ngoài khu vực thành phố Hà Nội nhƣng công ty có phân phối các sản phẩm của công ty đến các đại lý bán buôn tại các tỉnh lẻ. Đây là tiền đề quan trọng tạo điều kiện cho công ty phát triển kinh doanh đến khách hàng tại thị trƣờng các tỉnh lẻ trong tƣơng lai. Bên cạnh đó, thành phố Hà Nội là thủ đô của đất nƣớc, tại khu vực này tập trung rất nhiều doanh nghiệp, hồ kinh doanh cá thể, dân cƣ đông đúc vì thế nhu cầu về thiết bị đồ dùng, nội thất trong gia đình tại thị trƣờng này rất lớn.
Đối tƣợng khách hàng của công ty đƣợc phân làm hai nhóm là khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân, gia đình. Khách hàng doanh nghiệp là các công ty doanh nghiệp kinh doanh về thiết bị, đồ dùng, nội thất trong gia đình và khách hàng cá nhân, gia đình là ngƣời có nhu cầu sử dụng thiết bị, đồ dùng, nội thất trong gia đình. Các sản phẩm chủ yếu của công ty hiện nay phục vụ cho hoạt động kinh doanh và sản xuất cho doanh nghiệp có giá cả phù hợp với chất lƣợng dịch vụ tốt nhất, đáp ứng đƣợc các nhu cầu của khách hàng mục tiêu công ty.
2.1.5.3. Khái quá hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 – 2020
Để có thể phân tích chi tiết về hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty ta cần có cái nhìn khái quát về tình hình hoạt động của công ty trong những năm gần đây. Thông qua các báo cáo tài ch nh hàng năm, ta có những đánh giá về kết quả hoạt động kinh doanh của công ty sau đây:
Bảng 2.1. Báo cáo kết quả kinh doanh của công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT giai đoạn 2018 – 2020
Đơ vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịnh vụ
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 3. Doanh thu về bán hàng và dịch vụ
4. Giá vốn hàng bán
5. Lợi nhuận gộp
6. Doanh thu hoạt động tài ch nh
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi ph lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi ph quản lý doanh nghiệp 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
11. Thu nhập khác 12. Chi phí khác
13. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế
14. Lợi nhuận sau thuế
120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Biểu đồ 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại công ty giai đoạn 2018 - 2020 Doanh thu:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty trong ba năm có sự biến động đáng kể, cụ thể năm 2018 tổng doanh thu là 99,38 tỷ đồng; năm 2019 là 84,13 tỷ đồng, giảm 15,35% với năm 2018. Tuy nhiên sang năm 2020 đã có sự khởi sắc khi tổng doanh thu lại tăng gấp 13,23% so với năm trƣớc đạt 95,26 tỷ đồng. Lý giải cho sự thay đổi đột ngột này là do tình trạng cạnh trang gia tăng cao và đặc biệt năm 2019 thì ngành bất động sản nói chung chƣa thực sự khởi sắc và công ty Cổ phần Nội thất Minh Kiệt LTT nói riêng đã rơi vào cảnh khó khăn khi mà các nhóm ngành thuộc ngành xây dựng, kiến trúc, nội thất chịu ảnh hƣởng nặng nề của tình hình chung là xây dựng nhà ở cao cấp, nhà ở xã hội cho ngƣời thu nhập thấp – những ngành chủ đạo mà công ty đang kinh doanh. Thế nhƣng sự phục hồi của doanh thu trong năm 2020 là tín hiệu cho thấy công ty đã biết kiểm soát tình hình và thực hiện tốt chiến lƣợc kinh doanh. Doanh thu năm 2020 phần lớn đến từ các hợp đồng cung cấp nguyên vật liệu nội thật, xây dựng do sự phát triển với tốc độ nhanh chóng của các công trình kỹ thuật dân dụng. Qua đó chứng tỏ công ty có khả năng đáp ứng nhu cầu thị trƣờng, thu hút đƣợc sự quan tâm của các khách hàng.
Chi phí:
Tổng chi phí của công ty bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí tài chính, và chi phí khác. Tổng chi phí của công ty ở mức khá cao và có xu hƣớng tăng lên. Một trong những chỉ tiêu ảnh hƣởng lớn nhất quyết định đến tổng chi phí là giá vốn hàng bán. Tƣơng ứng với sự thay đổi của doanh thu, giá
vốn hàng bán năm 2019 cũng sụt giảm 13,77% so với năm 2018, và trong năm 2020 đã tăng 8,65% so với năm 2019 lên tới con số 78,77 tỷ đồng. Đây là những con số rất lớn so với doanh thu và tỉ lệ tăng của giá vốn cao hơn doanh thu, cho thấy nguyên nhân xuất phát từ yếu tố cạnh tranh, giá cả tăng mạnh và đặc biệt là công tác quản lý chi phí của công ty còn nhiều yếu kém. Năm 2020, chỉ tiêu này tăng lên là do thị trƣờng xây dựng, nội thất và thị trƣờng tài chính gặp phải nhiều khó khăn, trong đó nhóm nhà ở và vật liệu xây dựng tăng 0,15% khiến cho chi ph đầu tƣ mua mới, sửa chữa, nâng cấp, cải tạo bất động sản đầu tƣ tăng cao. Ch nh vì việc giá vốn hàng bán quá cao đã là nguyên nhân dẫn đến giảm khá nhiều lợi nhuận gộp của công ty. Giá vốn hàng bán tăng lên tƣơng ứng với doanh thu thuần cho thấy công ty đã thực hiện sản xuất kinh doanh khá hợp lý và hiệu quả. Nhƣng với mức tăng tƣơng đối lớn của các chi ph đầu vào này đã làm sụt giảm nguồn lợi nhuận của công ty.
Chi ph bán hàng đang có xu hƣớng giảm xuống. Năm 2019 chi ph bán hàng giảm hơn một nửa so với năm 2018 từ 365 triệu đồng xuống còn 174 triệu đồng. Kế tiếp năm 2020 khoản chi phí này còn giảm mạnh hơn khoảng 79,3% so với năm 2019. Sự giảm xuống này nằm ở chi phí cho nhân viên và chi phí dịch vụ mua ngoài. Chi phí giảm mà doanh thu tăng lên trong năm 2020 cho thấy hiệu quả trong chính sách giảm thiểu chi phí của công ty. Hiện tại trong năm 2020 thì chi ph lãi vay của công ty tăng đột biến và cao hơn năm 2018 và 2019. Bởi vì trong năm 2020 thì vay nợ của công ty tăng 83,84% so với 2019 và một số khoản vay, công ty phải vay bên các tổ chức tín dụng với lãi suất cao để đảm bảo tính thanh khoản và dòng tiền cho các công trình.
Trong tất cả các loại chi phí thì chi phí doanh nghiệp luôn chiếm tỉ trọng và giá trị cao nhất. Năm 2019 chi ph này giảm khoảng 53,88% tƣơng đƣơng 4,13 tỷ đồng so với năm 2018. Lý giải cho sự giảm đi do công ty đã tiết kiệm đƣợc trong hoạt động sản xuất nhƣ các chi ph điện nƣớc, điện thoại, chi ph cho văn phòng phẩm, tiếp khách... Năm 2020 chi ph quản lý doanh nghiệp lại tăng lên 43.88% so với năm 2019 do công ty nhận đƣợc nhiều dự án do đó nhu cầu về nhân sự cùng các chi phí quản lý ở các bộ phận phát sinh, do đó chi ph quản lý doanh nghiệp cũng tăng theo.
Lợi nhuận:
Năm 2019 lợi nhuận của công ty giảm khoảng 718 triệu đồng tƣơng ứng giảm 21,54% so với năm 2018 do ngành xây dựng thực sự gặp khó khăn, công ty có tiềm lực tài chính hạn chế, phải vay vốn từ ngân để triển khai các dự án. Thị trƣờng xây dựng và nội thất hạn chế phát triển trong thời gian này không chỉ gây khó khăn cho các doanh nghiệp kinh doanh nội thất mà còn gây đình trệ sản xuất cho các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng. Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2020 tăng mạnh so với năm 2019 là 1,19 tỷ đồng, tƣơng ứng tăng 45,57% so với năm 2019. Đây là một mức tăng khá cao sau khi công ty trải qua năm 2019 đầy khó khăn cùng với áp lực lợi nhuận giảm. Tuy phải đối mặt với chi phí giá vốn hàng bán và đặc biệt là chi ph lãi vay tăng rất nhiều so với năm 2019 nhƣng nhờ các ch nh sách đầu tƣ đúng đắn cũng nhƣ luôn đặt chữ tín lên hàng đầu, công ty luôn làm vừa lòng khách hàng với những dự án mà mình thực hiện. Chính nhờ các khoản doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài ch nh đạt kết quả khả quan đã giữ cho công ty đạt đƣợc mức lợi nhuận khả quan.