Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Hamaco từ 2010 – 2012
ĐVT: Triệu đồng
2011/2010 2012/2011
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Giá trị % Giá trị % Doanh thu thuần
về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1.663.518 1.606.064 1.612.431 -57.454 -3,45 6.367 0,40 Giá vốn hàng bán 1.579.936 1.530.166 1.551.110 -49.770 -3,15 20.944 1,37 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 83.582 75.898 61.321 -7.684 -9,19 -14.577 -19,21 Doanh thu hoạt động tài chính 3.777 2.776 3.688 -1.001 -26,50 912 32,85 Chi phí tài chính 12.306 17.934 8.146 5.628 45,73 -9.788 -54,58 Chi phí bán hàng 39.986 37.189 38.883 -2.797 -6,99 1.694 4,56 Chi phí quản lý doanh nghiệp 18.255 11.380 7.434 -6.875 -37,66 -3.946 -34,67
Lợi nhuận thuần
từ hoạt động
kinh doanh
16.812 12.171 10.546 -4.641 -27,61 -1.625 -13,35
Thu nhập khác 3.355 973 3.906 -2.382 -71,00 2.933 75,09 Lợi nhuận trước
thuế 19.937 17.561 17.857 -2376 296 -11,92 1,69 Chi phí thuế 4.904 3.082 2.416 -1.822 -666 -37,15 -21,61
Lợi nhuận sau
thuế thu nhập
doanh nghiệp
15.033 14.479 15.441 -554 -3,69 962 6,64
Nguồn: Phòng kế toán của công ty Hamaco,2010 - 2012
Qua Bảng 3.1 ta thấy doanh thu từ năm 2010 đến năm 2011 giảm 3,45% tương đương với giá trị giảm 57.454 triệu đồng, đồng thời doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 26,50% tương đương 1 tỷ đồng, tuy chi phí bán hàng và chi phí có phần giảm mạnh tương ứng là 6,99% và 37,66% nhưng chí phí tài chính cũng tăng rất cao lên đến 45,73% tương đương với 5.628 triệu đồng đẫn đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm 27,67% (tương đương 4.641 triệu đồng), đồng thời kéo theo lợi nhuân sau thuế của doanh nghiệp giảm 3,96% (tương đương 554 triệu đồng). Nguyên nhân là do lạm phát tăng cao vào năm 2011, lãi xuất cho vay cũng khá cao là chi cho phí tài chính của doanh nghiệp tăng nhanh đến 45,73%, đồng thời công ty là một công ty phân phối mặt hàng chủ lực về vật liệu xây dựng cho những công trình, nhà thầu
xây dựng, mà năm 2011 bất động sản rất trầm lắng, nhiều công ty bất động sản ngừng hoạt động, phá sản. Vì thế, việc công ty tiềm kiếm khách hàng rất khó khăn, chỉ vài công trình, ngoài ra là những đại lý, khách hàng nhỏ lẻ.
Đến năm 2012 doanh thu bán hàng tăng nhẹ với 0,40% so với năm 2011 (tương đương tăng 6.367 triệu đồng). Nguyên nhân là do chi phí đầu vào tăng lên làm cho giá vốn bán hàng tăng 1,37% (tương đương với 20.944 triệu đồng), làm cho lợi nhuận gộp giảm 19,21%, mặt dù doanh thu từ hoạt động tài chính tăng 32,85% (tương đương với 912 triệu đồng), và chi phí tài chính giảm 54,58% ,chi phí 34,67% cũng không làm tăng được lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, cụ thể là giảm 13,35% so với 2011 (tương đương 1.625 triệu đồng), tuy nhiên thu nhập khác tăng 75,09% (tương đương 2.933 triệu đồng) và chi phí thuế giảm 21,61% làm cho lợi nhuận tăng 6,64% tương đương lãi 15.441 triệu đồng. Nguyên nhân doanh thu tăng là do năm 2012 công ty đẩy mạnh Marketing, đẩy mạnh quảng bá thương hiệu Hamaco, xây dựng hệ thống khách hàng thương mại chiến lược, tiềm kiếm khách hàng mới trong khu vực làm cho chi phí bán hàng tăng lên, cụ thể là tăng 4,56%, đồng thời giá vật liệu tăng vì thế làm làm cho giá vốn hàng bán tăng theo, cụ thể là tăng 1,37%. Điều đó, cho thấy tình hình kinh doanh của công ty khá khả quan nhưng chưa tốt lắm, với tình hình thị trường bất động sản chưa ấm lên, đồng thời thị trường sắt thép chưa có nhu cầu cao, vì thế công ty không đẩy mạnh ngành chủ lực của mình được.
Qua phân tích cho thấy tình hình kinh doanh của công ty tương đối ổn định, đảm bảo được lợi nhuận sao thuế dương và năm 2012 cao hơn năm 2010, 2011 công ty đang hoạt động hiểu quả trở lại và trong tương lai cần phải tốt hơn nữa, để tạo lợi nhận cao cho công ty, nâng vị thế lên một bậc trên thị trường.