c. Rủi ro đạo đức
2.2.4.1.Phƣơng thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ (L/C)
L/C nhập khẩu
Bản chất của mở thƣ tớn dụng là ngõn hàng đứng ra cam kết thanh toỏn cho ngƣời thụ hƣởng khi họ xuất trỡnh bộ chứng từ hoàn toàn phự hợp với điều khoản, điều kiện của thƣ tớn dụng. Để trỏnh rủi ro trong việc thực hiện cam kết thanh toỏn, VCB phải xem xột rất kỹ nguồn vốn thanh toỏn thƣ tớn dụng.
- Nếu khỏch hàng mở bằng vốn vay của VCB, khỏch hàng khụng phải ký quỹ. Đõy là cỏc giao dịch an toàn về nguồn vốn thanh toỏn nhƣng lại tiềm
ẩn rủi ro về tớn dụng. Hiệu quả phƣơng ỏn nhập khẩu của khỏch hàng sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động tớn dụng và vốn của ngõn hàng.
- Nếu khỏch hàng mở thƣ tớn dụng bằng vốn tài trợ ủy thỏc của cỏc tổ chức quốc tế, khỏch hàng cũng khụng cần ký quỹ. Cỏc giao dịch này khụng nhiều nhƣng thƣờng cú giỏ trị lớn, nằm trong cỏc dự ỏn ODA do cỏc tổ chức hoặc cỏc quốc gia cấp cho Việt Nam chủ yếu trong lĩnh vực y tế, giao thụng cụng cộng, cấp thoỏt nƣớc,…Việc thanh toỏn đƣợc thực hiện theo phƣơng thức tớn dụng chứng từ bằng Thƣ cam kết của tổ chức cấp ODA hoặc rỳt tiền từ tài khoản đặc biệt của khỏch hàng mở tại VCB. Đõy là cỏc giao dịch an toàn về vốn nhƣng rất phức tạp về nghiệp vụ và khả năng thu phớ dịch vụ cũn hạn chế.
- Nếu khỏch hàng mở thƣ tớn dụng bằng vốn của bờn thứ 3 nhƣ vốn vay của ngõn hàng khỏc, vốn đồng tài trợ, nguồn vốn từ quỹ hỗ trợ phỏt triển thỡ ngoài việc xem xột điều kiện tớn dụng của bờn thứ ba đú, VCB cũn yờu cầu khỏch hàng cú biện phỏp dự phũng nguồn vốn gối đầu kỳ và ký quỹ tối thiểu 5%. Mức độ rủi ro của cỏc giao dịch này phụ thuộc vào uy tớn và năng lực tài chớnh của bờn thứ ba cấp tớn dụng hoặc bảo lónh và cỏc điều khoản vay.
- Nếu khỏch hàng mở thƣ tớn dụng bằng vốn tự cú, VCB yờu cầu khỏch hàng phải ký quỹ tối thiểu 5% và cú cỏc biện phỏp đảm bảo cho nguồn vốn cũn lại nhƣ ký Hợp đồng tớn dụng dự phũng, Bảo lónh của bờn thứ ba,…
So với cỏc phƣơng thức thanh toỏn nhập khẩu khỏc nhƣ phƣơng thức chuyển tiền hay nhờ thu, phƣơng thức thanh toỏn bằng L/C luụn chiếm kim ngạch lớn nhất cụ thể năm 2001 kim ngạch thanh toỏn bằng L/C đạt 2,97 tỷ USD (chiếm 54% trong tổng kim ngạch thanh toỏn nhập khẩu), năm 2002 là 2,18 tỷ USD, năm 2003 là 3,49 tỷ USD và năm 2004 là 4,32 tỷ USD. Nhƣ vậy, kim ngạch thanh toỏn bằng L/C tăng dần qua cỏc năm và đạt mức cao nhất vào năm 2005 là 5,89 tỷ USD (chiếm 62,7% tổng kim ngạch thanh toỏn nhập khẩu).
Bảng 2.3: Doanh thu và tỷ trọng cỏc phƣơng thức thanh toỏn Nhập khẩu
Đơn vị: triệu USD
Năm
L/C Chuyển tiền Nhờ thu Kim ngạch Tỷ trọng (%) Kim ngạch Tỷ trọng (%) Kim ngạch Tỷ trọng (%) 2001 2.974 54.0 2.368 43.0 166 3.0 2002 2.189 49.0 2.055 46.0 224 5.0 2003 3.490 63.0 1.828 33.0 222 4.0 2004 4.324 64.5 1.904 28.4 476 7.1 2005 5.899 62.7 2.823 30.0 687 7.3
Nguồn: Bỏo cỏo thanh toỏn quốc tế 2001-2006 của VCB
Riờng 6 thỏng đầu năm 2006, thanh toỏn nhập khẩu bằng L/C và nhờ thu đạt 3,1 tỷ USD (chiếm 64,5% tổng kim ngạch thanh toỏn nhập khẩu). Tuy nhiờn, số mún L/C và nhờ thu chỉ chiếm 36,1% so với tổng số mún thanh toỏn nhập khẩu.
Bảng 2.4: Thanh toỏn NK theo cỏc phƣơng thức thanh toỏn Quý I/2006
Đơn vị: triệu USD
Phƣơng thức TT Số mún Tỷ lệ Số tiền
(triệu USD) Tỷ lệ
L/C, nhờ thu 15.437 36,1% 3.105 64,5%
Chuyển tiền 27.366 63,9% 1.706 35,5%
Nguồn: Bỏo cỏo thanh toỏn quốc tế 2001-2006 của VCB
L/C xuất khẩu
Trong phƣơng thức này, cần phải xem xột kỹ cỏc điều khoản, điều kiện của thƣ tớn dụng, về khả năng đũi tiền từ ngõn hàng phỏt hành thƣ tớn
dụng và mức độ hoàn hảo của bộ chứng từ đũi tiền. Vỡ vậy, ngay từ bƣớc thụng bỏo thƣ tớn dụng, VCB đó tƣ vấn cho khỏch hàng để chỉnh sửa những điều khoản bất lợi đảm bảo khả năng lập đƣợc bộ chứng từ đũi tiền hoàn hảo nhất.
Bảng 2.5: Doanh thu và tỷ trọng cỏc phƣơng thức thanh toỏn Xuất khẩu
Đơn vị: triệu USD
Năm
L/C Chuyển tiền Nhờ thu Kim ngạch Tỷ trọng (%) Kim ngạch Tỷ trọng (%) Kim ngạch Tỷ trọng (%) 2001 1.002 24.0 1.016 25.0 2.145 51.0 2002 1.320 26.8 1.310 26.6 2.291 46.6 2003 1.496 32.0 146 3.0 3.032 65.0 2004 1.992 35.0 683 12.0 3.017 53.0 2005 2.822 40.5 801 11.5 3.344 48.0
Nguồn: Bỏo cỏo thanh toỏn quốc tế 2001-2006 của VCB
Mặc dự kim ngạch thanh toỏn bằng L/C xuất khẩu tăng dần qua cỏc năm nhƣng vẫn chiếm một tỷ trọng nhỏ hơn so với phƣơng thức thanh toỏn bằng nhờ thu. Kim ngạch thanh toỏn L/C xuất khẩu thấp nhất là năm 2001 với 1,002 tỷ USD (chiếm 24% trong tổng kim ngạch thanh toỏn xuất khẩu) và cao nhất là năm 2005 với kim ngạch đạt 2,82 tỷ USD (chiếm hơn 40 % tổng kim ngạch thanh toỏn xuất khẩu).
Riờng 6 thỏng đầu năm 2006, thanh toỏn bằng L/C đạt 520 triệu USD (8.848 mún) và chiếm tỷ lệ là 8,8%, trong khi nhờ thu đạt 530 triệu USD (6.603 mún). Nhiều nhất là kim ngạch thanh toỏn bằng chuyển tiền, đạt 4,8 tỷ USD (60.800 mún) chiếm trờn 80% cả về số lƣợng lẫn kim ngạch. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 2.6: Thanh toỏn XK theo cỏc phƣơng thức thanh toỏn Quý I/2006
Đơn vị: triệu USD
Phƣơng thức TT Số mún Tỷ lệ Số tiền
(triệu USD) Tỷ lệ
L/C 8.484 11,18% 520 8,8%
Nhờ thu 6.603 8,7% 590 9,98%
Chuyển tiền 60.800 80,12% 4.800 81,22%
Nguồn: Bỏo cỏo thanh toỏn quốc tế 2001-2006 của VCB
Nhằm đa dạng húa dịch vụ cung cấp và hỗ trợ cỏc khỏch hàng trong hoạt động xuất khẩu, VCB đó xõy dựng cơ chế chiết khấu chứng từ hàng xuất cú truy đũi. Chiết khấu chứng từ chớnh là hỡnh thức VCB ứng trƣớc giỏ trị bộ chứng từ cho hàng xuất khi ngõn hàng phỏt hành thanh toỏn. Nghiệp vụ này giỳp cho khỏch hàng rỳt ngắn thời gian vốn bị đọng, tăng nhanh vũng quay của vốn đặc biệt đối với những khỏch hàng cú trị giỏ bộ chứng từ lớn. Hiện nay, VCB đó thực hiện chiết khấu tối đa 95% trị giỏ bộ chứng từ đối với thƣ tớn dụng trả ngay, 85% trị giỏ bộ chứng từ đối với thƣ tớn dụng trả chậm và đƣợc nhiều khỏch hàng sử dụng dịch vụ này.