2.1 .2Đặc điểm tổ chức kế toán của công ty
3.2.3. Nhóm các giải pháp về kế toán tiền gửi ngân hàng
3.2.3.1. Mở thêm tài khoản giao dịch ở một số ngân hàng
Hiện nay, lưu lượng tiền luân chuyển qua ngân hàng lớn, số lượng ngân hàng tương đối nhiều, do đó việc hạch toán đòi hỏi kế toán phải theo dõi chi tiết, sát sao. Công ty nên mở thêm tài khoản giao dịch ở một số ngân hàng (Ví dụ:
Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam... Như vậy, công ty sẽ giảm bớt được một khoản chi phí.
3.2.3.2. Hoàn thiện hạch toán tiền gửi ngân hàng
Kế toán thanh toán phải hạch toán kịp thời việc thu, chi tiền gửi để nắm bắt được lượng tiền gửi ngân hàng, tiền vay phải trả để công ty có phương án vay vốn, trả vốn kịp thời, tránh tình trạng lượng tiền gửi còn nhưng đơn vị phải đi vay. Như vậy sẽ góp phần tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm thiểu lãi vay phải trả ngân hàng, góp phần tăng lợi nhuận cho công ty. Kế toán thanh toán và kế toán công nợ có thể tự trao đổi kinh nghiệm, tìm hiểu và học hỏi thêm để khi kế toán thanh toán đi vắng, nghỉ ốm kế toán công nợ sẽ đảm nhiệm thay và ngược lại.
Để tìm chứng từ được dễ dàng, tránh tình trạng thất lạc chứng từ và để giải trình được với cơ quan thuế khi họ kiểm tra kế toán nên:
- Với những hóa đơn trên 20.000.000 đ chuyển khoản thanh toán, kế toán nên photo chứng từ ngân hàng kẹp cùng hóa đơn trên 20.000.000 đ đó. Chứng từ ngân hàng gốc của những hóa đơn này thì kẹp cùng sổ phụ 112.
- Giấy nộp tiền NSNN & UNC (nộp tiền thuế) nên tách riêng kẹp cùng hồ sơ khai thuế. Vì sau này khi quyết toán thuế, kế toán phải lập bảng kê tình hình nộp tiền vào NSNN của công ty dựa trên chứng từ nộp thuế. Chính vì thế việc phân loại ngay từ đầu, sẽ tiện cho việc quyết toán thuế hơn.
- Các giấy nhận Nợ (nếu công ty vay ngân hàng) thì phải lưu trữ cẩn thận, sắp xếp theo số GNN thứ tự – theo ngày phát sinh rồi đóng thành quyển…