Kế toán trưởng:
Là nguời chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật nhà nƣớc và mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị, tham mƣu giúp cho ban giám đốc, lãnh đạo phòng nghiệp vụ tổng hợp, theo dõi hoạt động của phòng, giải quyết những khó khăn vƣớng mắc trong quá trình hoạt động tài chính.
Bộ phận kế toán
Điều hành công tác tổ chức phòng, tổ chức hạch toán, tập hợp số phát sinh của từng bộ phận, tính giá thành sản phẩm, đôn đốc kế toán phần hành làm công tác chuyên môn cuối tháng, định kỳ lập báo cáo tổng hợp, báo cáo thống kê báo cáo cho kế toán trƣởng kịp thời để xử lý làm quyết toán theo quy định.
- Thanh toán công nợ: Mở sổ theo dõi tình hình thu, chi của đơn vị. Mở sổ theo dõi nợ phải trả, phải thu đối với khách hàng, theo dõi các khoản tiền gởi, nợ vay đối với ngân hàng. Cuối tháng đối chiếu số dƣ trên sổ kế toán
33
với sổ phụ của ngân hàng và sổ quỹ của thủ quỹ, lập báo cáo với kế toán tổng hợp để tập hợp làm quyết toán.
- Thành phẩm: Mở sổ theo dõi tình hình sản xuất và tiêu thụ thành phẩm của đơn vị. Tính doanh số thành phẩm hằng ngày về loại. Cuối tháng đối chiếu với thủ kho và lập báo cáo cho kế toán tổng hợp để làm quyết toán.
- Tài sản số định: Theo dõi tình hình tài sản của đơn vị về số lƣợng, chất lƣợng theo hiệu năng sử dụng của từng loại tài sản cố định. − Mở sổ theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cố định. − Mở thẻ tài sản theo dõi từng tài sản − Theo dõi tình hình giá trị hao mòn của tài sản. − Tình hình sửa chữa lớn, tăng giá trị sử dụng, giảm giá trị hao mòn.
Tính khấu hao hàng tháng, lập báo cáo cho kế toán tổng hợp để làm quyết định tính giá thành thành phẩm. Phòng kỹ thuật luôn luôn sửa chữa kịp thời những tài sản cố định hƣ hỏng nhằm đáp ứng kịp thời cho sản xuất. Ðặc biệt là tủ đông, kho thành phẩm nhằm phục vụ cho sản xuất đảm bảo đạt chất lƣợng cao.
- Tiền lương và BHXH: Mở sổ theo dõi tình hình năng suất của từng công nhân, theo dõi bản chấm công của từng bộ phận, theo dõi tình hình tăng giảm lao động để chiết tính lƣơng chính xác. Hàng tháng tính lƣơng và bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và kinh phí công đoàn chi cán bộ công nhân viên và các khoản khác mà nguời lao động đƣợc hƣởng theo đúng luật lao động. cuối tháng lập báo cáo cho kế toán tổng hợp để làm quyết toán.
- Vật tƣ, nguyên liệu: Theo dõi vật tƣ hàng hóa, theo dõi tình hình nhập xuất, tồn kho nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ phục vụ cho sản xuất. Mở sổ theo dõi vật tƣ, thủ kho tính toán giá vật tƣ nhập xuất, xử lý vật liệu thiếu thừa. Cuối tháng tổng hợp để tính giá thành phẩm.