Thực trạng giámsát

Một phần của tài liệu Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty CP ICD Tân Cảng – Long Bình (Trang 52 - 53)

CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CP ICD TÂN CẢNG LONG BÌNH

2.2.2.5 Thực trạng giámsát

Tại Công ty, hoạt động giám sát được thực hiện khá tốt (85%), trong năm vừa qua, ban kiểm soát phối hợp trực tiếp với các cấp quản lý xây dựng các quy trình chuẩn trong dây chuyền hoạt động và kiểm tra việc thực hiện theo quy trình đó. Tuy nhiên hiện tại ban kiểm soát còn ít nhân sự, nên việc giám sát chủ yếu được thực hiện bởi các trưởng phó phòng ban chức năng (80%). Tai Phòng Kế toán, Kế toán trưởng kiểm tra sổ sách,các nghiệp vụ phát sinh, kịp thời điều chỉnh lại các bút toán hạch toán không đúng, yêu cầu nhân viên kiểm tra và tìm nguyên nhân tại sao số dư sổ sách không khớp với số dư tiền gửi ngân hàng và tiền mặt thực tế đang có, kiểm kê quỹ tiền mặt và niêm phong két sắt

nhân viên phải báo cáo công việc mỗi tuần trong đó có nội dung và tiến độ công việc đã thực hiện trong tuần, giải thích rõ nguyên nhân chưa thực hiện, và báo cáo kế hoạch làm việc trong tuần tới. Trung tâm điều hành sản xuất yêu cầu nhân viên phải lập kế hoach sản xuất hàng ngày, cụ thể: Kế hoạch vận tải, kế hoạch nhập xuất đảo chuyển kho.. báo cáo lên trực ban sản suất để có được sự bố trí nhân sự và phương tiện hiệu quả nhất . P. Tổ chức hành chính theo dõi chấm công hàng ngày, kiểm kê vật chất hàng tháng, giám sát hoạt động tác phong CB CNV Công ty. Hàng tháng các trưởng phòng sẽ tổ chức họp phòng để nêu rõ kết quả thực hiện công việc của các nhân viên trong tháng, nhấn mạnh các sai xót của từng nhân viên trong quá trình thực hiện nghiệp vụ và cuối cùng là chấm công cho mỗi nhân viên.

Ban giám đốc sẽ kiểm tra, tổng hợp kết quả báo cáo của cấp quản lý phòng ban thường xuyên, để theo dõi tình hình thực hiện mục tiêu đề ra, ngăn ngừa gian lận, hạn chế rủi ro (100%) Công ty thuê kiểm toán độc lập kiểm tra 2 lần/năm để đảm bảo tính trung thực của các số liệu tài chính (100%)

Một phần của tài liệu Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty CP ICD Tân Cảng – Long Bình (Trang 52 - 53)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(84 trang)