Số liệu sử dụng trong đề tài đƣợc thu thập số liệu trực tiếp từ phòng tín dụng và phòng kế toán, nghiên cứu tìm hiểu các văn bản nghiệp vụ có liên quan đến hoạt động tín dụng tại NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm Tỉnh Sóc Trăng.
2.2.2 Phƣơng pháp phân tích :
Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả để mô tả, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hộ sản xuất phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn tại NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm Tỉnh Sóc Trăng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Thống kê mô tả tập hợp tất cả các phƣơng pháp đo lƣờng, mô tả và trình bày số liệu. Trong thống kê mô tả, số liệu đƣợc cô đọng vào một số con số cần thiết (chẳng hạn số trung bình, phƣơng sai,...), chọn lọc thông tin từ một khối thông tin bao hàm thành những tụ điểm cần thiết để diễn tả tổng thể hoặc đƣa ra một ý niệm quan về một vấn đề phức tạp của tổng thể.
Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và số tuyệt đối để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm Tỉnh Sóc Trăng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
Phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh biểu hiện biến động khối lƣợng, qui mô của các hiện tƣợng kinh tế.
Y= Y1 – Y0
Trong đó: Y: Là phần chênh lệch
Y1: Là chỉ tiêu kinh tế ở kỳ phân tích Y0: Là chỉ tiêu kinh tế ở kỳ gốc
Phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số kì phân tích so với kì gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh biểu hiện biến động theo thành phần phần trăm (%) của giá trị hiện tƣợng kinh tế.
Y1-Y0
Y = x 100
Y0
Trong đó Y: Giá trị so sánh giữa kỳ nghiên cứu với kỳ gốc (%) Y: Là chỉ tiêu kinh tế ở kỳ phân tích
Y0: Là chỉ tiêu kinh tế ở kỳ gốc
Phƣơng pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.
Mục tiêu 3: Sử dụng phƣơng pháp suy luận tổng hợp để đƣa ra một số giải pháp giúp nâng cao hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm.
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHN0 & PTNT CHI NHÁNH NGÃ NĂM - SÓC TRĂNG
3.1 VÀI NÉT SƠ LƢỢC VỀ HUYỆN NGÃ NĂM TỈNH SÓC TRĂNG 3.1.1 Vị trí địa lý 3.1.1 Vị trí địa lý
Ngã Năm là một Huyện của Tỉnh Sóc Trăng, Nam Bộ Việt Nam, tháng 12 năm 2013, Huyện Ngã Năm thành Thị xã Ngã Năm.
Huyện Ngã Năm đƣợc thành lập theo nghị định 127/2003/NĐ-CP ngày 31/10/2003 của chính phủ trên cơ sở chia tách Huyện Thạnh Trị nằm bên cạnh kênh xáng Phụng Hiệp - Cà Mau. Tên gọi này xuất hiện là do sau khi ngƣời Pháp đào kênh Phụng Hiệp - Cà Mau (còn gọi là kênh Quảng Lộ - Phụng Hiệp) và kênh nối liền với Huyện Long Mỹ Tỉnh Hậu Giang hiện nay cắt ngang một con rạch (Xẽo Chích) tự nhiên tạo thành một ngã rẽ có 5 dòng sông.
3.1.2 Điều kiện tự nhiên
Ngã Năm có nhiệt độ khí hậu nhiệt đới gió mùa và khí hậu khá ổn định, nhiệt độ trung bình là 27-300c lƣợng mƣa hàng năm tƣơng đối đều và tăng dần qua các năm, với những năm gần đây điều kiện thời tiết khá thuận lợi cho sản xuất nông nghiệp.
3.1.3 Tình hình kinh tế
Thị xã Ngã Năm (trƣớc đây là Huyện Ngã Năm) Tỉnh Sóc Trăng đƣợc chia tách vào đầu năm 2004 và chính thức đi vào hoạt động đầu năm 2004 với diện tích tự nhiên là 24.224 ha (trong đó: đất nông nghiệp là 21.775 ha, chiếm 89,6% diện tích đất tự nhiên; đất phi nông nghiệp là 2.449 ha, chiếm 10,4%), dân số 81.848 khẩu, gồm 3 dân tộc Kinh, Khơmer, Hoa. Với đặc thù kinh tế chủ yếu là nông nghiệp, nền kinh tế chủ yếu là trồng lúa, cơ sở công nghiệp lớn nhất là nhà máy xay xát rất hiện đại do chính phủ vƣơng quốc Đan Mạch giúp đỡ xây dựng.
Từ một địa bàn có cơ sở hạ tầng yếu kém, kinh tế chủ yếu là sản xuất nông nghiệp, trình độ dân trí còn thấp. Sau 9 năm, bằng ý chí tự lực tự cƣờng, đoàn kết thống nhất, quyết tâm cao nên Đảng bộ và nhân dân huyện đã đạt và vƣợt hầu hết các chỉ tiêu, mục tiêu chủ yếu Nghị quyết Đại hội Đảng bộ lần thứ IX của Huyện đề ra, tạo tiền đề quan trọng đƣa huyện nhà tiếp tục phát triển trong giai đoạn mới. Trong 9 năm qua với sự phấn đấu hết mình của các
cấp lãnh đạo cùng ngƣời dân địa phƣơng Huyện Ngã Năm đã đạt đƣợc những thành tựu cơ bản sau:
- Chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nhất là lĩnh vực nông nghiệp đã mang lại nhiều kết quả rõ nét, một số địa phƣơng trong Huyện nông dân đã loại bỏ dần những giống kém chất lƣợng thay thế bằng những giống đặc sản, cao sản có năng suất và chất lƣợng cao, các mô hình lúa cá, lúa màu,… đƣợc phát triển rộng, từ đó đời sống ngƣời dân ngày càng ổn định.
- Hiện nay, năng suất bình quân đạt 7 tấn/ha, sản lƣợng 126.071 tấn. Hoa màu lƣơng thực, thực phẩm 1.764 ha, chăn nuôi 50.185 con heo, đàn trâu bò 1.687 con, thủy sản thả nuôi đƣợc 2.439 ha.
- Kinh tế trang trại phát triển 45 mô hình và 1 hợp tác xã và đã hình thành nhiều hộ sản xuất hàng hóa, vừa kinh doanh dịch vụ nhƣ buôn bán vật tƣ nông nghiệp, tiêu thụ nông sản.
3.2 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NGÃ NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NGÃ NĂM SÓC TRĂNG
3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ngã năm
Trong hệ thống Ngân hàng thƣơng mại ở nƣớc ta thì NHN0 & PTNT VN là một trong những Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Ngân hàng Nhà Nƣớc, đã đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nƣớc. Ngân hàng đƣợc ra đời theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Chính phủ), chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Tại kỳ họp lần thứ 10 Quốc hội khóa VIII vào cuối năm 1991 đã thông qua Nghị quyết chia Tỉnh Hậu Giang thành hai Tỉnh Cần Thơ và Sóc Trăng, chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/04/1992.
Trên cơ sở tái lập Tỉnh Sóc Trăng, NHN0 & PTNT Chi nhánh Tỉnh Sóc Trăng đƣợc thành lập theo Quyết định số 30/QĐ-NH9 ngày 29/01/1992 sẽ nhận bàn giao 6 chi nhánh NHNo&PTNT Huyện của NHN0 & PTNT Chi nhánh Tỉnh Hậu Giang cũ nay thuộc địa bàn Tỉnh Sóc Trăng là: Kế Sách, Mỹ Tú, Long Phú, Vĩnh Châu, Mỹ Xuyên và Thạnh Trị. Lúc đó Huyện Ngã Năm chƣa thành lập, mà chỉ có Thị Trấn Ngã Năm thuộc Huyện Thạnh Trị nên NHN0 & PTNT Huyện Ngã Năm cũng chƣa có.
Trong quá trình triển khai thực hiện việc mở rộng mạng lƣới hoạt động NHN0 Tỉnh thì phòng giao dịch NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm trực
thuộc NHN0 & PTNT Huyện Thạnh Trị đƣợc thành lập theo Quyết định số
41/NHNo-QĐ ngày 22/11/1995 của Giám đốc NHN0 & PTNT Tỉnh Sóc Trăng
và phòng giao dịch bắt đầu hoạt động từ 01/12/1995, lúc bấy giờ nhân sự chỉ có 5 biên chế.
Trong bối cảnh thành lập Huyện Ngã Năm theo Nghị định số 127/2003/NĐ-CP ngày 31/10/2003, thì phòng giao dịch NHN0 & PTNT Huyện Ngã Năm đƣợc nâng cấp lên Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Ngã Năm trực thuộc Chi nhánh NHN0 & PTNT Tỉnh Sóc Trăng theo Quyết định số 220/QĐ/HĐQT–TCCB ngày 16/06/2004 của Hội đồng quản trị NHN0 & PTNT Việt Nam, lúc này biên chế có 18 nhân sự.
Hoạt động chính của Ngân hàng là huy động vốn trong dân cƣ và các tổ chức kinh tế, tập trung mở rộng cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn trên địa bàn. Với sự cố gắng và nỗ lực không ngừng của từng thành viên trong Ngân hàng đã giúp cho Ngân hàng có thể đứng vững, củng cố lòng tin cho khách hàng, đặc biệt là bà con nông dân, và ngày càng khẳng định vị trí của mình trong ngành Ngân hàng. Phƣơng châm của Ngân hàng “AGRIBANK mang phồn thịnh đến với quý khách hàng”, xem khách hàng là thƣợng đế thông qua cách phục vụ chu đáo, ân cần, niềm nở, nhanh chóng, chính xác, an toàn luôn đảm bảo chữ tín. Đây là một phƣơng hƣớng mới phù hợp với xu hƣớng phát triển của nền kinh tế thị trƣờng và đó chính là điều làm nên sự thành công của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ngã Năm hiện nay.
3.2.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng
3.2.1.1 Sơ đồ cơ cấu bộ máy quản lý
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ngã Năm chịu sự quản lý trực tiếp về chuyên môn nghiệp vụ của NHN0 & PTNT Tỉnh Sóc Trăng và mục tiêu phát triển kinh tế của huyện nhà. Do Ngân hàng chỉ đƣợc thành lập trong thời gian ngắn nên qui mô kinh doanh của Ngân hàng tƣơng đối nhỏ.
- Cơ cấu tổ chức:
+ Một Giám Đốc + Một Phó Giám Đốc
+ Một Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh + Một Phòng Kế Toán Ngân Quỹ
Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm
Nguồn:Phòng tín dụng của NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm
3.2.1.2 Chức năng của các phòng ban a/ Ban giám đốc
- Thành phần của Ban Giám Đốc gồm có 2 ngƣời, 1 Giám đốc và phó Giám đốc.
Giám Đốc
- Giám đốc là ngƣời đứng đầu Ngân hàng, chịu trách nhiệm điều hành, giám sát mọi hoạt động kinh doanh diễn ra, tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nghiệp vụ và hạch toán kinh doanh theo sự chỉ đạo của Ngân hàng Tỉnh.
- Quyết định việc đầu tƣ, cho vay, bảo lãnh trong giới hạn đƣợc giám đốc Ngân hàng Tỉnh ủy quyền, đại diện đƣơng nhiệm của pháp nhân NHN0 & PTNT Chi nhánh Ngã Năm trƣớc pháp luật.
Phó Giám Đốc
- Phó giám đốc là ngƣời thay thế quyền và trách nhiệm của Giám đốc khi vắng mặt và tham mƣu cho giám đốc về các vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh. Đối với những trƣờng hợp vƣợt quá trách nhiệm của mình thì Phó giám đốc phải đƣợc sự đồng ý hay ủy quyền của Giám đốc.
- Giúp Giám Đốc chỉ đạo điều hành trực tiếp phòng Kế Toán. - Ngân Quỹ và theo dõi tài sản, vốn và nhân sự của nội bộ.
Giám Đốc Phó Giám Đốc Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh Phòng Kế Toán- Ngân Quỹ
b/ Phòng Kế Hoạch kinh doanh
Gồm 8 nhân viên, trong đó có 1 trƣởng phòng, 1 phó phòng và 6 cán bộ tín dụng. Họ cùng thực hiện các nhiệm vụ sau:
- Khảo sát thị trƣờng, địa bàn, từ đó sẽ nắm đƣợc tình hình kinh tế ở từng hộ, từng địa phƣơng của Huyện nhƣ: đời sống, thói quen, phong tục, chu kỳ sản xuất…của khách hàng. Thông qua đó đƣa ra chiến lƣợc cho vay một cách có hiệu quả.
- Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ trình Giám Đốc ký hợp đồng tín dụng. Trực tiếp kiểm tra giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn.
- Quản lý chặt chẽ về dƣ nợ, nợ xấu, tài sản đảm bảo của khách hàng. Đƣa ra giải pháp xử lý nợ xấu và quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
c/ Phòng Kế Toán - Ngân Qũy
Gồm có 8 nhân viên. Trong đó có 1 nhân viên kế toán trƣởng, 3 nhân viên kế toán cho vay, 2 nhân viên kế toán ngân qũy, 1 nhân viên thủ qũy, 1 nhân viên kiểm ngân. Chức năng của Phòng Kế Toán - Ngân Quỹ chủ yếu là:
Kế Toán
- Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng.
- Thực hiện các nghiệp vụ dịch vụ thanh toán: dịch vụ kiều hối, dịch vụ chuyển tiền… cho khách hàng.
- Quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả lãi tiền vay, tiền gửi, chuyển nợ quá hạn, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách nhà nƣớc.
- Cuối năm báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, lãi lỗ… cho Ban Giám Đốc
Ngân Quỹ
- Ngân quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày.
- Trực tiếp trong việc thu ngân và giải ngân khi có phát sinh trong ngày. - Cuối mỗi ngày, khoá sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên Ban Giám Đốc.
3.2.3 Quy trình duyệt cho vay
(6) (7)
Hình 3.2: Quy trình duyệt cho vay tại NHNO & PTNT Chi nhánh Ngã Năm
Nguồn: Phòng tín dụng NHNO & PTNT Chi nhánh Ngã Năm
Diễn giải
(1) Khách hàng có nhu cầu vay vốn nộp hồ sơ trực tiếp cho cán bộ tín dụng.
(2) Cán bộ tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng có trách nhiệm đối chiếu danh mục hồ sơ, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của từng loại hồ sơ báo cáo trƣởng phòng tín dụng.
(3) Cán bộ tín dụng thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định và báo cáo trƣởng phòng tín dụng.
(4) Trƣởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng trình, tiến hành xem xét tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định (nếu có), sau đó trình Giám Đốc quyết định.
(5) Giám Đốc Ngân hàng xem xét kiểm tra hồ sơ và báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình lên, xem xét quyết định cho vay hay không cho vay và giao cho phòng tín dụng.
(5a) Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết bằng văn bản và nêu rõ lý do.
(5b) Nếu cho vay thì khách hàng và Ngân hàng lập hợp đồng tín dụng.
(4) Khách hàng Cán bộ tín dụng Thủ quỹ Ngân hàng Kế toán Ngân hàng Trƣởng phòng tín dụng Giám đốc (1) (2) (9) (8) (5b) (3) (5a)
(6) Sau khi hoàn thành các thủ tục trên, nếu khoản vay đƣợc Giám Đốc ký duyệt cho vay thì bộ phận tín dụng chuyển hồ sơ cho bộ phận kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán.
(7) Sau đó kế toán chuyển cho bộ phậnthủ quỹ thực hiện giải ngân cho khách hàng.
(8) Thủ quỹ thực hiện giải ngân cho khách hàng.
(9) Sau khi thực hiện giải ngân, cán bộ tín dụng vào sổ cho vay và thu nợ, sau đó phải thực hiện kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH NGÃ NĂM 3.3.1 Huy động vốn
- Sản phẩm tiền gửi
Ngân hàng nhận các loại tiền gửi của cá nhân và tổ chức kinh tế - xã hội bằng VNĐ hay USD với hình thức linh hoạt: Tiền gửi thanh toán; Tiền gửi tiết