Tăng cờng hơn nữa công tác quản lý và sử dụng vốn lu động trong khâu sản xuất. Đảm bảo việc cung cấp nguyên vật liệu kịp thời và phù hợp với nhu cầu sản xuất, tiết giảm các chi phí bảo quản hoặc tránh tình trạng ngừng trệ trong sản xuất do thiếu vốn, thiếu nguyên vật liệu. Trong công tác quản lý luôn gắn trách nhiệm của cá nhân với tài sản, có sự kiểm tra, giám sát theo định kỳ.
Và để nâng cao hơn nữa hiệu quả sử dụng vốn lu động, Công ty cần tập trung vào quản lý các khoản mục chủ yếu sau:
Quản lý vốn tồn kho dự trữ:
Tính đến thời điểm 31/12 năm 2008 hàng tồn kho của Công ty đã tăng 90,61% so với thời điểm đầu năm, tuy chiếm tỷ trọng không cao trong tổng tài sản (12,46%), tỷ lệ và giá trị tăng nhanh nh vậy sẽ kéo theo rất nhiều khoản chi phí tăng theo, điều đó sẽ ảnh hởng đến hiệu quả sử dụng vốn lu động nói riêng và vốn kinh doanh nói chung. Xuất phát từ thực tế đó, để nâng cao công tác quản lý, dữ trữ hàng tồn kho cần thực hiện một số biện pháp nh:
- Đối với công tác cung ứng vật t phục vụ sản xuất cần phải năng động, biết dự báo thị trờng để có mức dự trữ vật t thích hợp. Tìm kiếm những nhà cung ứng mới, các nguồn hàng với giá cả hợp lý nhất và phải đảm bảo chất l- ợng, cung ứng đủ vật t phục vụ sản xuất.
- Xác định đúng đắn mức dự trữ nguyên vật liệu tồn kho trong kỳ, tránh tình trạng thừa nguyên vật liệu sẽ gây lãng phí, mà thiếu nguyên vật liệu sẽ gây gián đoạn sản xuất. Để làm đợc điều đó Công ty cần dựa trên kinh nghiệm dự trữ vật t từ các kỳ trớc, dự kiến sát thực doanh thu và sản lợng kỳ tới, kết hợp với việc nghiên cứu kỹ những biến động về giá cả nguyên vật liệu của thị trờng.
- Ngoài ra Công ty cần xây dựng một đội ngũ cán bộ kinh doanh nắm bắt và dự báo trớc những biến động của thị trờng, có chế độ khen thởng phù hợp đối với nhân viên, tích cực tìm kiếm những hợp đồng cung ứng nguyên vật liệu đảm bảo chất lợng với mức giá hợp lý.
- Trớc những biến động bất thờng về giá cả nguyên vật liệu đầu vào nh điện, than... cũng nh sự tăng lên nhanh chóng về quy mô dự trữ, Công ty cần thực hiện tốt việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho để phòng tránh rủi ro và giảm bớt thiệt hại khi giá cả nguyên liệu, vật liệu đầu vào biến động theo chiều hớng bất lợi cho Công ty.
Đối với các khoản nợ phải thu:
Theo nh phân tích ở trên thì Tổng nợ phải thu của Công ty cuối năm 2008 đã tăng lên rất nhiều (50,53%) so với đầu năm. Bất kỳ doanh nghiệp nào khi tăng các khoản phải thu, không chỉ đồng nghĩa với việc bị chiếm dụng vốn mà còn kéo theo các khoản chi phí về quản lý, theo dõi và thu hồi nợ. Do đó, để tổ chức tốt các khoản phải thu doanh nghiệp cần:
- áp dụng phơng thức thanh toán hợp lý, tổ chức tốt công tác thu hồi nợ, nâng cao uy tín với bạn hàng là nhà cung cấp để giảm bớt số tiền phải trả trớc cho họ, góp phần giảm bớt các khoản phải thu.
- Xem xét đánh giá việc tăng các khoản phải thu có hợp lý với tình hình vốn của Công ty hay không, từ đó điều chỉnh các khoản phải thu tới mức hợp lý nhất, đảm bảo vốn không bị ứ đọng.
- Thờng xuyên đối chiếu công nợ, đôn đốc khách hàng trả tiền đúng hạn, áp dụng hình thức chiết khấu linh hoạt đối với từng đối tợng khách hàng.
- Phân tích kỹ tình hình tài chính, đặc biệt là khả năng thanh toán và uy tín tín dụng của khách hàng trong con mắt các chủ nợ của họ, để quyết định nên hay không nên bán chịu cho khách hàng. Đồng thời tăng cờng công tác thu hồi nợ, nắm rõ tình hình kinh doanh của khách hàng để xác định đợc thời
điểm tốt nhất cho việc thu hồi nợ, giảm rủi ro mất vốn trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ.
- Công ty cần xây dựng và củng cố tốt mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt là các khách hàng thờng xuyên mua hàng với số lợng lớn, trả trớc tiền hàng. Công ty cần u tiên họ bằng cách giao hàng đúng hạn, hỗ trợ một phần chi phí vận chuyển, đảm bảo đúng thời gian cung cấp cũng nh quy cách, chất lợng sản phẩm.
- Cần nâng cao uy tín đối với những nhà cung cấp nguyên vật liệu, tạo cái nhìn tốt với họ, nâng cao khả năng thanh toán, an toàn về tài chính để họ có lòng tin vào khả năng trả nợ của Công ty, giúp Công ty giảm đợc những khoản phải trả trớc cho họ, tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn lớn.
- Khi có các khoản nợ quá hạn, không thể đòi đợc, lại không phải là khách hàng quen thuộc, Công ty có thể sử dụng phơng pháp bán nợ cho các Công ty mua nợ nếu có thể.