CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ CHI THƯỜNG XUYÊN TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN VĨNH
2.2 Thực trạng chi thường xuyên trên địa bàn huyện Vĩnh Linh.
Linh.
Trong những năm qua tình hình kinh tế xã hội của huyện Vĩnh Linh nói riêng và của cả nước nói chung tương đối ổn định, tốc độ tăng trưởng khá, hầu hết các chỉ tiêu đều đạt và vượt kế hoạch đề ra.
Nhiều cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ sản xuất và đời sống được tăng cường. Đời sống của nhân dân được ổn định, nhiều mặt được cải thiện, quốc phòng an ninh được đảm bảo. Đặc biệt trong những năm qua thu NSNN tăng liên tục do vậy chi thường xuyên của NSNN cũng như chi cho đầu tư phát triển không ngừng tăng. Cụ thể:
Bảng 1: Tình hình chi NSNN trên địa bàn Vĩnh Linh
(Đơn vị: Triệu đồng)
Nội dung Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Dự toán Thực hiện Tỷ trọng (%) Dự toán Thực hiện Tỷ trọng (%) So với năm 2008 Dự toán Thực hiện Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt Tổng chi NSNN 74.957 131.885 100 82.776 165.318 100 33.433 125,35 88.907 134.784 100 Chi thường xuyên 58.298 72.273 54,8 68.024 101.185 61,21 28.912 140 80.728 106.780 79,22 Chi đầu tư
phát triển 14.750 20.119 15,25 13.300 26.107 15,79 5.988 129,76 7.714 27.000 20,03 Chi
chuyển giao NS xã
1.909 39.493 29,95 1.452 38.026 23 -1.467 96,29 465 1.004 0,75(Nguồn: Ban quản lý ngân sách) (Nguồn: Ban quản lý ngân sách)
Nhìn vào bảng ta thấy các khoản chi ngân sách của huyện tăng nhanh, đặc biệt là năm 2009, đây là năm huyện Vĩnh Linh có nhiều nhiệm vụ kinh tế xã hội quan trọng phải giải quyết. Tổng chi ngân sách huyện năm 2008 là 131.885 triệu đồng, tăng so với dự toán là 175,95%, năm 2009 là 165.318 triệu đồng, tăng 125,35% so với năm 2008 và vượt 199,72% so với dự toán, tăng thêm 33.433 triệu đồng so với năm 2008. Năm 2010 thì tổng chi ngân sách là 134.784 triệu đồng vượt dự toán 151,6% và giảm 81,53% so với năm 2009. Một số khoản chi có tốc độ tăng ổn định như chi thường xuyên, chi đầu tư xây dựng cơ bản, nhưng riêng khoản chi chuyển giao NS xã lại có sự biến động thất thường, giảm nhẹ vào năm 2009 và giảm một cách đột biến vào năm 2010. Năm 2008 chi thường xuyên là 72.273 triệu đồng chiếm tỷ trọng 54,8% trong tổng chi NSNN của huyện tăng so với dự toán là 13.975 triệu đồng tương ứng tăng 123,97%. Năm 2009 số chi này là 101.185 triệu đồng chiếm tỷ trọng 61,21% tăng 140% so với năm 2008 và vượt so với dự toán là 33.161 triệu đồng tương ứng là 148,75% trong năm 2009. Năm 2010 chi thường xuyên đạt 106.780 triệu đồng tăng 105,53% so với 2009 và vượt dự toán là 26.052 triệu đồng tương ứng là 132,27%.
Chi đầu tư xây dựng cơ bản cũng là một khoản chi có sự biến động tương đối ổn định, tăng đều qua các năm. Năm 2008 chi đầu tư xây dựng cơ bản là 20.119 triệu đồng, chiếm 15,25% chi NSNN và tăng so với dự toán là 5.369 triệu đồng tương ứng tăng 136,4%. Năm 2009 số chi này tăng lên 26.107 triệu đồng, đạt tỷ lệ tăng 129,76% so với năm 2008, chiếm tỷ trọng là 15,79% và vượt so với dự toán là 12.807 triệu đồng tương ứng là 196,29%. Đến năm 2010 số chi đầu tư xây dựng cơ bản tăng lên là 27.000 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 20,03% và tăng 103,42% so với năm 2009 vượt dự toán là 19.286 triệu đồng tương ứng với 350%.
Chi chuyển giao NS xã là khoản chi có sự biến động mạnh nhất. Năm 2008 chi cho chuyển giao NS xã là 39.493 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 29,95% trong tổng chi NSNN của huyện và vượt một cách đáng kể so với dự toán là 37.584 triệu đồng. Tương tự, năm 2009 số chi này giảm xuống còn 38.026 triệu đồng chiếm tỷ trọng là 23% và giảm 1.467 triệu đồng so với 2008 nhưng cũng tăng đột biến so với dự toán là 36.574 triệu đồng. Nguyên nhân là do trong hai năm 2008 và 2009 phần nhiều các xã bị thiên tai, đặc biệt là bão lủ nên ngân sách được rót về ủng hộ cho nhân dân, bên cạnh đó còn có thêm cải cách tiền lương. Tuy nhiên sang năm 2010 thì lại giảm một cách rất đáng kể còn 1.004 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,75%, và chỉ vượt dự toán là 539 triệu đồng tương ứng là 215,91%.Và giảm chỉ còn 2,64% so với năm 2009.
Riêng đối với các khoản chi thường xuyên, hầu hết các khoản chi đều có sự tăng lên nhưng số tăng này không lớn, tuy nhiên cũng có những khoản chi có sự biến động mạnh, ta có thể thấy rõ điều đó trong bảng sau:
Bảng 2: Tình hình chi thường xuyên của huyện Vĩnh Linh.
(Đơn vị: Triệu đồng)
(Nguồn: Ban quản lý ngân sách)
Khoản chi quản lý hành chính năm 2008 là 9.285 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 12,85% trong các khoản chi thường xuyên và tăng so với dự toán là 2.171 triệu đồng tương ứng là 130,52%, đến năm 2009 khoản chi này là 11.594 triệu đồng và chiếm tỷ trọng là 11,46% vượt dự toán là 2.851 triệu đồng tương ứng là 132,61%. Như vậy trong năm 2009 chi cho quản lý hành chính đã tăng lên một khoản là 2.309 triệu đồng, đạt 124,87% so với năm Nội dung
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Dự toán Thực hiện Tỷ trọng (%) Dự toán Thực hiện Tỷ trọng (%) So với năm 2008 Dự toán Thực hiện Tỷ trọng (%) So với năm 2009 Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) Chi thường xuyên 58.298 72.273 100 68.024 101.185 100 28.912 140 80.728 106.780 100 5.595 105,53 Chi SN kinh tế 1.505 6.277 8,69 1.901 19.357 19,13 13.080 308,4 2.234 12.995 12,17 -6.362 67,13 Chi SN giáo dục đào tạo 43.613 50.666 70,1 51.335 59.213 58,52 8.547 116,9 62.711 68.772 64,41 9.559 116,14 Chi SN y tế 2.093 2.984 4,13 2.864 3.327 3,29 343 111,5 Chi SN văn hoá xã hội 2.969 2.138 2,96 1.502 5.788 5,72 3.650 270,72 4.810 4.572 4,28 -1.216 78,99 Chi SN quản lý hành chính 7.114 9.285 12,85 8.743 11.594 11,46 2.309 124,87 9.928 13.709 12,84 2.115 118,24 Chi an ninh quốc phòng 424 712 0,99 525 1.534 1,52 822 215,4 450 1.100 1,03 -434 71,71 Chi khác 580 211 0,28 1.154 372 0,36 161 176,3 595 5.632 5,27 5.260 1513,9
2008, nhưng bên cạnh đó thì lại có sự giảm đi về mặt tỷ trọng, % giảm sút này là khá nhỏ hầu như không đáng kể. Năm 2010 số chi cho quản lý hành chính là 13.709 triệu đồng tăng so với dự toán là 3.781 triệu đồng tương ứng tăng 138,08% và tăng 2.115 triệu đồng và đạt 118,24% so với năm 2009.
Khoản chi cho sự nghiệp kinh tế là khoản chi khá quan trọng đối với ngân sách huyện. Bên cạnh sự gia tăng của những khoản chi khác thì chi cho sự nghiệp kinh tế cũng tăng trong năm 2009 và có xu hướng giảm xuống trong năm 2010. Từ 6.277 triệu đồng năm 2008 tăng lên đến 19.357 triệu đồng năm 2009 và năm 2009 tăng 308,4% so với năm 2008. Trong năm 2009 vượt dự toán đến 17.456 triệu đồng tương ứng là 1018,25%. Kèm theo đó là tỷ trọng của khoản chi này trong chi thường xuyên cũng có sự thay đổi, từ 8,69% năm 2008 đến năm 2009 số chi cho sự nghiệp kinh tế cũng chiếm đến 19,13%. Năm 2010 tỷ trọng của khoản chi này là 12,17%, với số thực hiện là 12.995 triệu đồng bên cạnh số dự toán là 2.234 triệu đồng tức tăng so với số dự toán là 10.761 triệu đồng tương ứng tăng 581,69%, số chi cho sự nghiệp kinh tế đã giảm xuống là 6.362 triệu đồng, chỉ đạt 67,13% so với năm 2009.
Chi sự nghiệp giáo dục đào tạo là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số các khoản chi thường xuyên trên địa bàn huyện Vĩnh Linh. Năm 2008 số chi cho giáo dục đào tạo là 50.666 triệu đồng chiếm tỷ trọng 70,1% vượt dự toán là 7.053 triệu đồng, năm 2009 con số thực hiện là 59.213 triệu đồng chiếm tỷ trọng 58,52% và số dự toán là 51.335 triệu đồng tức tăng so với dự toán là 7.878 triệu đồng tương ứng tăng 115,35%. Năm 2009 đã tăng thêm 8.547 triệu đồng và đạt 116,9% so với năm 2008. Đến năm 2010 khoản chi cho sự nghiệp giáo dục đã là 68.772 triệu đồng vượt dự toán là 6.061 triệu đồng tương ứng vượt 109,66%, chiếm tỷ trọng 64,41%, tăng thêm 9.559 triệu đồng số thực hiện so với năm trước.
Chi sự nghiệp y tế là khoản chi có tốc độ tăng nhẹ trong các khoản chi thường xuyên, năm 2009 đạt 111,5% so với năm 2008. Từ 2.984 triệu đồng trong năm 2008 tăng lên 3.327 triệu đồng năm 2009. Và năm 2009 vượt dự toán là 463 triệu đồng tức vượt 116,16%. Cùng với việc tăng về số tuyệt đối thì tỷ trọng của chi cho sự nghiệp y tế trong chi thường xuyên lại giảm xuống từ 4,13% xuống còn 3,29% trong 2 năm 2008, 2009. Trong năm 2010 ngân sách y tế của huyện được cấp trực tiếp từ sở y tế của tỉnh nên không thông qua ngân sách huyện.
Ngoài ra các khoản chi: chi cho sự nghiệp văn hoá xã hội và chi an ninh quốc phòng đều có sự tăng lên nhưng không đáng kể. Đối với số chi cho sự nghiệp văn hoá xã hội thì trong năm 2009 tăng 270,72% so với năm 2008, năm 2009 vượt dự toán là 4.286 triệu đồng tương ứng 385,35% còn chi an ninh quốc phòng tăng 822 triệu đồng hay 215,4% so với 2008. Trong năm 2010 hai khoản chi này lại giảm xuống cả về tỷ trọng lẫn số thực hiện. Chi sự nghiệp văn hoá xã hội giảm xuống 1.216 triệu đồng, số thực hiện đạt 4.572 triệu đồng và đạt 78,99% so với 2009, với mức dự toán là 4.810 triệu đồng tức chỉ đạt so với mức dự toán là 95,05%,. Chi cho an ninh quốc phòng cũng giảm xuống là 434 triệu đồng, số thực hiện là 1.100 triệu đồng, chỉ đạt 71,71% so với năm 2009.
Nhìn chung các khoản chi về cơ bản là khá ổn định, điều đó cho thấy tình hình kinh tế xã hội của huyện nhà phát triển đồng đều, NSNN dành cho chi thường xuyên vẫn được chú trọng nhằm duy trì các hoạt động kinh tế xã hội trên địa bàn huyện.