Công tác PTTC là một công tác quan trọng trong khâu thẩm định cho vay và quá trình sử dụng vốn vay. Có nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến công tác này, chúng ta xem xét các yếu tố này dƣới góc độ: Nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng và nhân tố khách quan khác.
29
1.1.3.1. Nhân tố từ phía ngân hàng
- Quan điểm của lãnh đạo: Đây là vai trò chủ đạo. Nếu việc ra quyết định cho vay của lãnh đạo phụ thuộc nhiều vào kết quả PTTC của CBTD thì công tác này sẽ đƣợc quan tâm đúng mức. Ngƣợc lại, nếu việc quyết định cho vay không phụ thuộc vào kểt quả PTTC khách hàng thì công tác này sẽ bị xem nhẹ.
- Trình độ của cán bộ phân tích: Trong công tác PTTC khách hàng vay vốn, năng lực của cán bộ phân tích là yếu tố quan trọng góp phần phân tích chính xác, đúng bản chất thực trạng tài chính khách hàng. Năng lực của cán bộ phân tích thể hiện ở trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và cả đạo đức nghề nghiệp của cán bộ phân tích.
Với những thông tin thu thập đƣợc không phải bất kể cán bộ phân tích nào cũng đánh giá đƣợc độ chính xác của thông tin và khả năng rủi ro khi đầu tƣ là bao nhiêu. Nếu cán bộ phân tích có trình độ chuyên môn giỏi, có nhiều kinh nghiệm PTTC khách hàng sẽ đƣa ra một kết quả phân tích có tính chính xác cao và mục đích của việc phân tích sẽ đạt đƣợc. Cán bộ phân tích ngoài việc đánh giá trung thực còn có thể dự đoán xu thế phát triển của khách hàng trong tƣơng lai, từ đó giúp lãnh đạo đƣa ra những quyết định tín dụng chính xác, đảm bảo an toàn vốn vay cả trong ngắn hạn và dài hạn.
Bên cạnh đó, đạo đức của cán bộ phân tích cũng đƣợc xem là yếu tố có ảnh hƣởng lớn đến quá trình phân tích. Nếu vì mục đích không đúng đắn cán bộ có thể làm sai lệch hồ sơ dẫn đến kết quả phân tích không phản ánh đúng thực trạng tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy, để đạt đƣợc mục đích của PTTC khách hàng vay vốn, phục vụ quyết định tín dụng một cách tối ƣu nhất đòi hỏi cán bộ phân tích phải có trách nhiệm cao và khách quan trong đánh giá.
Cán bộ phân tích cần đƣợc thƣờng xuyên tiếp cận những phƣơng pháp mới, hiện đại, đƣợc thƣờng xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ thì tính chuyên nghiệp trong phân tích sẽ đƣợc nâng cao và PTTC khách hàng vay vốn thực sự là một công cụ đắc lực giúp lãnh đạo có quyết định cho vay đúng đắn, hạn chế rủi ro không hoàn trả nợ, lựa chọn đƣợc khách hàng tốt mang lại hiệu quả kinh doanh cho
30 ngân hàng.
- Phƣơng pháp phân tích: Việc sử dụng phƣơng pháp phân tích đƣợc thực hiện khác nhau đối với các khách hàng khác nhau. Có nhiều phƣơng pháp để phân tích tài chính khách hàng. Mỗi phƣơng pháp khác nhau sẽ cho biết những thông tin khác nhau về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có quy mô lớn, nhu cầu vay vốn lớn thì đòi hỏi công tác PTTC phải kỹ càng, cụ thể hơn, sử dụng kết hợp nhiều phƣơng pháp hơn so với một doanh nghiệp nhỏ, nhu cầu vay vốn nhỏ. Đối với khách hàng mới thành lập không thể sử dụng phƣơng pháp phân tích theo thời gian vì số liệu không đủ để sử dụng, thay vào đó có thể phân tích theo không gian để đánh giá năng lực của khách hàng.
- Trang thiết bị công nghệ: Thông tin là một trong những yếu tố quyết định đến kết quả PTTC khách hàng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Để có đƣợc nguồn thông tin đầy đủ đáng tin cậy cần có sự hỗ trợ của trang thiết bị công nghệ hiện đại, phải có những nguồn cơ sở dữ liệu lớn. Trƣớc đây, khi chƣa có hệ thống trang thiết bị, công nghệ hiện đại ngƣời phân tích gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm các nguồn thông tin tin cậy hoặc mất nhiều thời gian, chi phí cho công việc này. Ngày nay, với sự hỗ trợ của thiết bị công nghệ kỹ thuật hiện đại cán bộ phân tích có thể dễ dàng và nhanh chóng truy cập vào các cơ sở dữ liệu để lựa chọn đƣợc các thông tin thích hợp.
Ngoài ra, công nghệ sử dụng trong ngân hàng nhƣ: Hệ thống máy móc, thiết bị, phần mềm chuyên dụng... còn giúp cán bộ phân tích xử lý đƣợc một khối lƣợng thông tin lớn, tính toán nhanh, dự báo đƣợc xu hƣớng, phát hiện những rủi ro tiềm ẩn... Qua đó, kết quả phân tích thực sự tổng hợp và chính xác về tình hình tài chính khách hàng để có quyết định đầu tƣ hiệu quả tối ƣu.
- Sự phối hợp của cán bộ, các bộ phận trong ngân hàng. Đây là nhân tố mang tính kết hợp trong bộ máy hoạt động của ngân hàng. Nhân tố này góp phần bổ sung, hỗ trợ cho công việc của cán bộ, bộ phận trong ngân hàng. Đối với ngân hàng mà hoạt động trên cơ sở chuyên môn hóa cao thì nhân tố này có vai trò quan trọng.
31
cán bộ ngân hàng không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng. Do đó, công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác nắm đƣợc sai sót lệch lạc trong hoạt động cho vay và có biện pháp khắc phục kịp thời.
1.1.3.2. Nhân tố từ phía khách hàng
- Chất lƣợng thông tin (tính trung thực của bộ hồ sơ vay vốn)
Nguồn thông tin trong PTTC khách hàng là yếu tố đầu vào của hoạt động phân tích. Để có một kết quả phân tích chính xác thì cần phải có những thông tin trung thực nhất. Nguồn thông tin phân tích thu đƣợc từ nhiều nguồn khác nhau, chính vì thế mức độ chính xác cũng khác nhau do ảnh hƣởng của nhiều yếu tố đó. Những yếu tố này có thể xuất phát từ bản thân ngƣời cung cấp. Để đạt đƣợc mục đích của mình, khách hàng đôi khi đã làm sai lệch những thông tin đến ngân hàng thông qua những buổi tiếp xúc, những bản báo cáo gửi ngân hàng. Thông thƣờng khách hàng thƣờng nâng cáo về uy tín, khả năng tài chính, năng lực quản lý...của mình để tạo lòng tin với ngân hàng. Bằng các bút toán kế toán, khách hàng có thể dấu đi những khoản tài chính chƣa minh bạch, những công nợ khó đòi, những chi phí bất hợp lý. Nhƣng cũng có khi vì mục đích giảm bớt khoản đóng góp cho nhà nƣớc, đƣợc miễn giảm lãi... khách hàng cũng có thể dấu bớt đi một phần lợi nhuận. Bên cạnh đó, các thông tin trên hệ thống thông tin đại chúng không phải lúc nào cũng chính xác.
Do vậy, việc thu thập nguồn thông tin, số liệu chính xác, toàn diện luôn đƣợc đặt ra nhƣ một nhu cầu cấp thiết đối với công tác PTTC khách hàng vay vốn nói riêng và hoạt động cho vay của ngân hàng nói chung.
Việc cung cấp bộ hồ sơ vay vốn có độ tin cậy cao sẽ giúp cho quá trình phân tích dễ dàng, nhanh chóng, góp phần giảm thiểu thời gian chi phí cho việc phân tích và củng cố mối quan hệ cũng nhƣ niềm tin giữa ngân hàng và khách hàng.
Chính sách bảo mật của khách hàng. Đối với quá trình PTTC khách hàng thì nguồn thông tin thu thập đƣợc từ nhiều khía cạnh khác nhau. Tuy nhiên, nguồn thông tin đầu tiên mà cán bộ có thể thu thập đƣợc là nguồn thông tin từ nội bộ khách hàng. Do đó, việc có đƣợc nguồn thông tin đầy đủ, nhanh chóng và dễ dàng
32
hay không phụ thuộc nhiều vào chính sách bảo mật của khách hàng, tức là phụ thuộc vào việc doanh nghiệp có sẵn sàng cung cấp thông tin, số liệu tài chính hay không. Do đó, tính trung thực, đồng bộ, kịp thời của các thông tin này có ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động PTTC khách hàng vay vốn. Các khách hàng vay vốn hoạt động tốt, có bộ máy kế toán làm việc nghiêm túc, hạch toán theo dõi sổ sách theo đúng quy định của Luật hiện hành thì các BCTC của khách hàng vay vốn có chất lƣợng tốt, các số liệu thống nhất cũng nhƣ giải trình số liệu đầy đủ, hợp lý, chính xác. Ngƣợc lại với các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, doanh nghiệp tƣ nhân không có bộ phận kế toán chuyên trách, số liệu kế toán không thống nhất, chính xác sẽ ảnh hƣởng xấu đến hiệu quả của công tác PTTC khách hàng.
1.1.3.3. Nhân tố khách quan khác
Ngoài các nhân tố trên, còn nhiều nhân tố ảnh hƣởng đến công tác PTTC khách hàng vay vốn. Đó là các nhân tố về môi trƣờng pháp lý nhƣ: quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc, hệ thống các chuẩn mực kế toán Việt Nam hay môi trƣờng kinh tế xã hội nhƣ sự cạnh tranh của các ngân hàng, việc phát triển ngành nghề đơn giản hay phức tạp, tình hình sản xuất kinh doanh thuận lợi hay khó khăn, nền kinh tế tăng trƣởng hay tụt hậu, xã hội ổn định hay bất ổn...
Môi trƣờng pháp lý hoàn thiện bao gồm tính đồng bộ, khoa học của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ thống nhất của các văn bản dƣới luật đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành và thực thi pháp luật. Cơ chế chính sách rõ ràng, đồng bộ, nhất quán sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng chủ động và dễ dàng hơn trong việc đánh giá khách hàng, so sánh các khách hàng với nhau khi tất cả cùng hoạt động trong một môi trƣờng bình đẳng.
Ngân hàng Nhà nƣớc với tƣ cách là Cơ quan quản lý, điều tiết hoạt động ngân hàng. Thông qua việc đƣa ra các quyết định nhằm nâng cao chất lƣợng cho vay nhƣ quy định và xếp loại khách hàng, các quy định về thông tin của khách hàng, quy định về đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, chính sách về lãi suất cho vay và các chính sách khác có liên quan. Các quy định, chính sách này sẽ tác động đến
33
hoạt động PTTC khách hàng vay vốn nhằm lựa chọn đƣợc khách hàng đáp ứng đƣợc yêu cầu cho vay của ngân hàng: Yêu cầu về năng lực tài chính, khả năng trả nợ của phƣơng án vay... đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của nhà nƣớc.
Tất cả đều tác động trực tiếp hay gián tiếp đến việc khai thác thông tin, đến quan điểm, nhận thức của mọi ngƣời về công tác PTTC.