5. Nội dung và kết quả đạt được
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU
Doanh thu là một nhân tố quan trọng tại đơn vị, nĩ nĩi lên quy mơ hoạt động của đơn vị. Muốn biết rõ hơn về nhân tố quan trọng này, ta đi vào phân tích số liệu bảng 3 trang 30 ta thấy tình hình doanh thu của cơng ty cĩ sự biến động tăng giảm khơng nhất quán, trong đĩ năm 2011 là năm cĩ doanh thu cao nhất trong 3 năm phân tích, doanh thu thuần chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu, nguyên nhân chủ yếu do tính chất đặc thù của doanh nghiệp là chuyên hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ nên cĩ các nguồn thu nhập từ các hoạt động khác khơng đáng kể cụ thể là trong 1.670.651 triệu đồng doanh thu doanh nghiệp đạt được trong năm 2011 thì cĩ tới 1.663.518 triệu đồng doanh thu thuần
Trong năm 2010 doanh thu thuần đã giảm 118.115 triệu đồng về tỷ lệ là 7,52% so với năm 2009 nguyên nhân là do khả năng tiêu thụ của các mặt hàng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu mặt hàng bán ra của cơng ty như thép, nhớt, gas và do thị trường bất động sản trở nên yên ắng nên việc tiêu thụ các mặt hàng khơng cịn mạnh như các năm trước đĩ.
Cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang là cơng ty chuyên cung cấp nên sự đầu tư vào các hoạt động tài chính là khơng cĩ sự quan tâm cao cũng như sự đầu tư vào lĩnh vực này nên doanh thu từ hoạt động tài chính là khơng đáng kể so với tổng doanh thu của cơng ty và sự thay đổi tăng giảm khơng đĩng vai trị quan trọng trong hoạt động đầu tư của cơng ty.
BẢNG 3: TÌNH HÌNH DOANH THU GIAI ĐOẠN 2009-2011 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ HẬU GIANG
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn Phịng kế tốn)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh thu giảm mạnh trong năm 2009-2010 và tăng trở lại trong năm 2010-2011, các yếu tố bên trong tổng doanh thu cĩ sự biến động phức tạp, cụ thể là:
Năm 2009:
Là năm cĩ doanh thu tương đối cao trong 3 năm phân tích, để biết rõ biến động doanh thu ta xem xét hình sau:
DT thuần DT hoạt động TC DT khác
Hình 3: Cơ cấu thu nhập của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2009
Nhìn vào biểu đồ ta thấy doanh thu thuần chiếm một tỷ trong rất lớn trong tổng doanh thu năm 2009. Nguyên nhân chủ yếu là do tính chất của đơn vị, hoạt động trong lĩnh vực cung cấp vật tư xây dựng và dịch vụ vận tải nên các nguồn thu nhập từ các hoạt động khác sẽ khơng đáng kể. Cụ thể là trong 1.584.859 triệu
NĂM CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
CHỈ TIÊU
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
Doanh thu thuần 1.569.733 1.451.618 1.663.518 (118.115) (7,52) 211.901 14,60 Doanh thu hoạt
động tài chính 763 4.165 3.778 3.401 445,52 (387) (9,30) Doanh thu khác 14.363 12.411 3.355 (1.951) (13,59) (9.057) (72,97) Tổng doanh thu 1.584.859 1.468.194 1.670.651 (116.665) (7,36) 202.457 13,79
đồng doanh thu đơn vị đạt được trong năm thì đã cĩ tới 1.569.733 triệu đồng doanh thu thuần
Năm 2010
Trước tình hình kinh tế trong và ngồi nước khĩ khăn sau cuộc khủng hoảng kinh tế từ năm 2008-2009, đặc biệt đây là năm đầu tiên cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang triển khai kinh thêm một số sản phẩm mới trong hoạt động kinh doanh của cơng ty tuy doanh thu của năm giảm nhưng các yếu tố bên trong khơng biến động cùng chiều với tổng doanh thu, cụ thể ta cĩ:
DT thuần DT hoạt động TC DT khác
Hình 4: Cơ cấu thu nhập của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2010
Nhìn vào hình vẽ cho thấy cả doanh thu hoat động tài chính chiếm tỷ trọng lớn hơn đã cho thấy hiệu quả của việc đầu tư tài chính của cơng ty bắt đầu cĩ sự quan tâm. Bên cạnh đĩ, doanh thu thuần giảm xuống đã ảnh hưởng lớn đến doanh thu của cơng ty trong năm (doanh thu giảm 116.665 triệu đồng).
Năm 2011
Là năm mà cơng ty cổ phẩn vật tư Hậu Giang cĩ giá trị tổng doanh thu cao nhất trong 3 năm phân tích, nguyên nhân là do các yếu tố liên quan đến doanh thu đều tăng, trong đĩ yếu tố quan trọng nhất là doanh thu thuần đã chiếm một tỷ trọng đáng kể đã cho thấy được phương hướng phát triển chính của cơng ty là tập trung đào sâu vào lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của mình là cung ứng vật liệu xây dựng và dịch vụ vận tải. Điều này cũng chứng tỏ sản phẩm vật tư cũng chính là thương phẩm quan trọng nhất đối với cơng ty, các loại hình thu nhập khác sẽ bổ sung và tạo đà cho điện phát triển.
DT thuần DT hoạt động TC DT khác
Hình 5: Cơ cấu thu nhập của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2011