5. Nội dung và kết quả đạt được
3.1.5.2. Định hướng phát triển của cơng ty
- Khơng ngừng nâng cao hoạt động của cơng ty, đảm bảo chất lượng sản phẩm hàng hĩa phù hợp với yêu cầu khách hàng, luơn thực hiện đúng những gì cam kết với khách hàng
- Xây dựng, đào tạo lực lượng nhân viên cán bộ chuyên nghiệp và cũng khơng ngừng nâng cao đời sống nhân viên trong cơng ty
- Tiếp tục nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, cung cấp cho khách hàng những lợi ích tốt nhất khi sự dụng hàng hĩa, dịch vụ do cơng ty cung cấp.
- Phương châm thực hiện của cơng ty là “Uy tín–chất lượng–hiệu quả” 3.2. SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CƠNG TY TỪ NĂM 2009 ĐẾN 2011
Doanh nghiệp hoạt động cĩ hiệu quả trước hết phải cĩ nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đĩ thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp. Lợi nhuận khơng chỉ là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà cịn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Các doanh nghiệp luơn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để cĩ thể đạt lợi nhuận cao nhất và cĩ mức độ rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau:
BẢNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỪ 2009 ĐẾN 2011 CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ HẬU GIANG
ĐVT: triệu đồng
Năm Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010
Chỉ tiêu
2009 2010 2011 Số tiền % Số tiền %
Tổng doanh thu 1.585.031 1.468.453 1.670.679 (116.578) (7,35) 202.226 13,77
Tổng chi phí 1.556.295 1.448.414 1.650.741 (107.881) (6,93) 202.327 13,97
Lợi nhuận trước thuế 28.736 20.039 19.938 (8.697) (30,27) (101) (0,50)
Qua số liệu bảng 2 cho thấy doanh thu của cơng ty qua 3 năm cĩ sự biến động tăng giảm, ảnh hưởng nhiều bởi lạm phát từ năm 2008 nên làm cho doanh thu 2009 tăng cao khơng ổn định do lạm phát làm giá sản phẩm bán ra tăng cao và sự biến đổi của chi phí của tăng giảm theo doanh thu các năm, các khoản mục chi phí đều giảm, đặc biệt giảm mạnh từ 2009-2010. Năm 2010 cơng ty đã cĩ những hướng thay đổi ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh và tăng doanh thu trong năm 2011 nhưng do chi phí phục vụ cho quá trình sản xuất lại cũng gia tăng nên làm cho lợi nhuận khơng như các năm trước.
Hình 2: Biểu đồ kết quả hoạt động kinh doanh của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang qua 3 năm (2009-2011)
Kết quả này cho thấy hoạt động của đơn vị 3 năm qua là khơng ổn định. Tuy doanh thu giảm trong năm 2010 nhưng sang năm 2011 cĩ sự thay đổi tăng lên và kết quả hoạt động chỉ thấp vào năm 2010. Biểu đồ cho thấy yếu tố chi phí ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động tại Cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang, điển hình nhất là năm 2010, doanh thu chỉ đạt 1.468.453 triệu đồng nhưng lợi nhuận đạt được là 20.039 triệu đồng đã cho thấy một sự cố gắng trong cơng cuộc cắt giảm chi phí tại đơn vị nhất là khi nền kinh tế thị trường biến động khơng ổn định như hiện nay.
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 1400000 1600000 1800000 2009 2010 2011
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ HẬU GIANG
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU
Doanh thu là một nhân tố quan trọng tại đơn vị, nĩ nĩi lên quy mơ hoạt động của đơn vị. Muốn biết rõ hơn về nhân tố quan trọng này, ta đi vào phân tích số liệu bảng 3 trang 30 ta thấy tình hình doanh thu của cơng ty cĩ sự biến động tăng giảm khơng nhất quán, trong đĩ năm 2011 là năm cĩ doanh thu cao nhất trong 3 năm phân tích, doanh thu thuần chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu, nguyên nhân chủ yếu do tính chất đặc thù của doanh nghiệp là chuyên hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ nên cĩ các nguồn thu nhập từ các hoạt động khác khơng đáng kể cụ thể là trong 1.670.651 triệu đồng doanh thu doanh nghiệp đạt được trong năm 2011 thì cĩ tới 1.663.518 triệu đồng doanh thu thuần
Trong năm 2010 doanh thu thuần đã giảm 118.115 triệu đồng về tỷ lệ là 7,52% so với năm 2009 nguyên nhân là do khả năng tiêu thụ của các mặt hàng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu mặt hàng bán ra của cơng ty như thép, nhớt, gas và do thị trường bất động sản trở nên yên ắng nên việc tiêu thụ các mặt hàng khơng cịn mạnh như các năm trước đĩ.
Cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang là cơng ty chuyên cung cấp nên sự đầu tư vào các hoạt động tài chính là khơng cĩ sự quan tâm cao cũng như sự đầu tư vào lĩnh vực này nên doanh thu từ hoạt động tài chính là khơng đáng kể so với tổng doanh thu của cơng ty và sự thay đổi tăng giảm khơng đĩng vai trị quan trọng trong hoạt động đầu tư của cơng ty.
BẢNG 3: TÌNH HÌNH DOANH THU GIAI ĐOẠN 2009-2011 CƠNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ HẬU GIANG
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn Phịng kế tốn)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh thu giảm mạnh trong năm 2009-2010 và tăng trở lại trong năm 2010-2011, các yếu tố bên trong tổng doanh thu cĩ sự biến động phức tạp, cụ thể là:
Năm 2009:
Là năm cĩ doanh thu tương đối cao trong 3 năm phân tích, để biết rõ biến động doanh thu ta xem xét hình sau:
DT thuần DT hoạt động TC DT khác
Hình 3: Cơ cấu thu nhập của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2009
Nhìn vào biểu đồ ta thấy doanh thu thuần chiếm một tỷ trong rất lớn trong tổng doanh thu năm 2009. Nguyên nhân chủ yếu là do tính chất của đơn vị, hoạt động trong lĩnh vực cung cấp vật tư xây dựng và dịch vụ vận tải nên các nguồn thu nhập từ các hoạt động khác sẽ khơng đáng kể. Cụ thể là trong 1.584.859 triệu
NĂM CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
CHỈ TIÊU
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
Doanh thu thuần 1.569.733 1.451.618 1.663.518 (118.115) (7,52) 211.901 14,60 Doanh thu hoạt
động tài chính 763 4.165 3.778 3.401 445,52 (387) (9,30) Doanh thu khác 14.363 12.411 3.355 (1.951) (13,59) (9.057) (72,97) Tổng doanh thu 1.584.859 1.468.194 1.670.651 (116.665) (7,36) 202.457 13,79
đồng doanh thu đơn vị đạt được trong năm thì đã cĩ tới 1.569.733 triệu đồng doanh thu thuần
Năm 2010
Trước tình hình kinh tế trong và ngồi nước khĩ khăn sau cuộc khủng hoảng kinh tế từ năm 2008-2009, đặc biệt đây là năm đầu tiên cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang triển khai kinh thêm một số sản phẩm mới trong hoạt động kinh doanh của cơng ty tuy doanh thu của năm giảm nhưng các yếu tố bên trong khơng biến động cùng chiều với tổng doanh thu, cụ thể ta cĩ:
DT thuần DT hoạt động TC DT khác
Hình 4: Cơ cấu thu nhập của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2010
Nhìn vào hình vẽ cho thấy cả doanh thu hoat động tài chính chiếm tỷ trọng lớn hơn đã cho thấy hiệu quả của việc đầu tư tài chính của cơng ty bắt đầu cĩ sự quan tâm. Bên cạnh đĩ, doanh thu thuần giảm xuống đã ảnh hưởng lớn đến doanh thu của cơng ty trong năm (doanh thu giảm 116.665 triệu đồng).
Năm 2011
Là năm mà cơng ty cổ phẩn vật tư Hậu Giang cĩ giá trị tổng doanh thu cao nhất trong 3 năm phân tích, nguyên nhân là do các yếu tố liên quan đến doanh thu đều tăng, trong đĩ yếu tố quan trọng nhất là doanh thu thuần đã chiếm một tỷ trọng đáng kể đã cho thấy được phương hướng phát triển chính của cơng ty là tập trung đào sâu vào lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của mình là cung ứng vật liệu xây dựng và dịch vụ vận tải. Điều này cũng chứng tỏ sản phẩm vật tư cũng chính là thương phẩm quan trọng nhất đối với cơng ty, các loại hình thu nhập khác sẽ bổ sung và tạo đà cho điện phát triển.
DT thuần DT hoạt động TC DT khác
Hình 5: Cơ cấu thu nhập của cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2011
4.1.1. Phân tích tình hình doanh thu theo cơ cấu mặt hàng
Việc đánh giá khả năng tiêu thụ sản phẩm của cơng ty cĩ vai trị quan trọng giúp cơng ty xác định được mức độ tăng trưởng và phát triển của đơn vị thơng qua việc gia tăng sản lượng tiêu thụ theo cơ cấu mặt hàng; trong hoạt động kinh doanh tiêu thụ sản phẩm là quá trình biến đổi từ hiện vật sang giá trị cụ thể đánh giá bằng tiền và kết thúc một vịng quá trình thể hiện thơng qua chính là chỉ tiêu doanh thu. Cần phân tích sự biến động của doanh thu theo cơ cấu mặt hàng giúp cho doanh nghiệp cĩ cái nhìn tồn diện hơn về tình hình doanh thu của cơng ty, biết được mặt hàng nào chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh thu, mặt hàng nào được thị trường cần với nhu cầu lớn, mặt hàng nào cĩ nguy cơ cạnh tranh, cĩ doanh số thấp từ đĩ tìm hiểu và đề ra kế hoạch kinh doanh mới trong thời gian tới nhầm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho cơng ty.
Cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang kinh doanh chủ yếu là các mặt hàng như thép, xi măng, cát, đá...các loại khí đốt: gas, xăng, dầu và các mặt hàng liên quan đến như bếp gas, …tình hình cơ cấu doanh thu theo mặt hàng của cơng ty từ năm 2009 đến 2011 được thể hiện qua bảng 4; từ bảng số liệu tổng quát nhìn thấy tỷ trọng doanh thu của các mặt hàng thép, gas, xi măng, nhớt, đá xây dựng trong tổng cơ cấu doanh thu luơn chiêm tỷ trọng cao, ta thấy sản lượng của các mặt hàng này bán ra trên thị trường cĩ ý nghĩa quyết định đến doanh thu cũng như lợi nhuận của cơng ty
Sự biến động cụ thể của các mặt hàng đối với doanh thu như sau:
Bảng 4: Doanh thu theo cơ cấu mặt hàng 2009-2011 cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang
ĐVT: Triệu đồng Mặt hàng 2009 2010 2011 Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 2011/2010 Thép 1.068.169 987.348 1.145.433 (80.821) 158.085 Gas 252.275 296.443 318.497 44.168 22.055 Xi măng 192.060 129.657 152.217 (62.403) 22.560 Nhớt 24.196 16.936 21.840 (7.260) 4.904 Đá 5.451 4.222 5.146 (1.229) 924 Cát 1.463 1.057 1.014 (406) (43) Dầu 1.525 1.333 1.611 (192) 278 Xăng 1.991 1.587 1.837 (404) 250 Bếp gas 1.602 834 771 (768) (64) Linh kiện bếp 1.201 947 1.200 (255) 253 Gạch xây 1.035 1.080 1.186 45 106 Nhựa đường 228 206 224 (22) 18 Gạch trang trí 27 20 21 (7) 0,9 Vỏ xe máy 931 867 1.052 (64) 186 Ruột xe máy 278 299 303 21 5 Hàng khác 843 956 1.027 113 71 Tổng cộng 1.553.275 1.443.792 1.653.380 (109.483) 209.587 (Nguồn Phịng kế tốn) * Thép:
Qua bảng thống kê số liệu ta thấy đây là mặt hàng chủ lực chiếm phần lớn doanh thu nên sự biến động về sản lượng bán ra của loại mặt hàng thép cĩ ý nghĩa rất lớn đối với doanh thu cũng như lợi nhuận của cơng ty.
Doanh thu của mặt hàng thép năm 2009 là 1.068.169 triệu đồng chiếm 68,77% doanh thu của của cơng ty; sang năm 2010 doanh thu của mặt hàng này vẫn giữ được tỷ trọng khá cao 68,39% nhưng doanh thu đạt được chỉ là 987.348 triệu đồng giảm 7,57% so với năm 2009.
Hình 6: Doanh thu theo cơ cấu mặt hàng cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2009
Nguyên nhân do là năm 2010 giá thép tăng nhưng nhu cầu thị trường giảm làm cho sản lượng bán ra của cơng ty giảm so với năm 2009, sang năm 2011 nền kinh tế cũng như thị trường cũng dần ổn định trở lại và nhu cầu về mặt hàng thép cũng cĩ sự chuyển biến rõ rệt là tăng lên so với năm 2010 là 158.085 triệu đồng do cơng ty đã tìm được những chính sách mới trong việc tìm kiếm thêm, thu hút nhiều hơn các hợp đồng cung cấp làm tăng sản lượng bán ra từ đĩ nâng cao doanh thu của mặt hàng chủ lực này.
* Gas
Ngồi mặt hàng thép thì gas cũng là 1 trong những mặt hàng cĩ doanh thu khá và luơn tăng qua các năm; cụ thể 2010 doanh thu của mặc hàng gas tăng 44.168 triệu đồng so với năm 2009 là do nhu cầu sử dụng gas của người dân đối với mặt hàng này ngày càng tăng, và ảnh hưởng của giá gas thế giới; năm 2011 ảnh hưởng của giá gas trên thế giới tiếp tục tăng mặc dù doanh thu về mặt hàng gas tiếp tục tăng so với năm 2010 với 22.055 triệu đồng do giá gas cao người dân sử dụng ngày càng tiết kiệm và tìm kiếm các loại vật dụng sử dụng điện để thay thế cho việc sử dụng gas trong sinh hoạt cũng như sản xuất.
* Xi măng
Do cũng nằm trong loại mặt hàng về vật liệu xây dựng như thép nên sự biến động về doanh thu của mặt hàng này cũng cĩ sự biến động tương đồng so với mặt hàng thép. Trong năm 2010 doanh thu giảm 62.403 triệu đồng so với năm 2009 và tăng nhanh cũng như mặt hàng thép sang năm 2011 là 22.560 triệu đồng so với năm 2010, nguyên nhân của mặt hàng xi măng giảm trong năm 2010 cũng như mặt hàng thép là do nhu cầu thị trường giảm nhanh và giá của xi măng cũng khơng tăng cao và sang năm 2011 bắt đầu tăng theo nhu cầu xây dựng cơng trình.
* Nhớt
Khoản doanh thu của mặt hàng nhớt trong năm 2010 giảm là do nguồn cung từ các nhà cung cấp khơng đủ đáp ứng nhu cầu bán ra của cơng ty đã tác động làm giảm sản lượng tiêu thụ của cơng ty đối với mặt hàng nhớt so với năm 2009 là 7.260 triệu đồng, sang năm 2011 nguồn cung ứng nhớt trở nên dồi dào hơn tạo điều kiện thuận lợi trong việc thúc đẩy xúc tiến mặt hàng này tăng 4.904 triệu đồng so với năm 2010 làm tăng một phần doanh thu của cơng ty vì nhớt cũng là một mặt hàng cĩ tỷ trọng khá trong tổng doanh thu.
* Đá, cát, gạch xây, gạch trang trí:
- Mặt hàng đá: trong năm 2010 doanh thu mặt hàng đá giảm 1.229 triệu đồng so với năm 2009 nguyên nhân cũng vẫn là do cung cấp khơng đủ đáp ứng lượng tiêu thụ và sang năm 2011 cĩ sự cải thiện tình hình chung và đá cũng là loại mặt hàng được cải thiện tăng lên 924 triệu đồng so với năm 2010
- Mặt hàng cát: cũng là loại mặt hàng giảm đồng loạt như các mặt hàng vật liệu xây dựng khác trong năm 2010 doanh thu của mặt hàng cát giảm đi 406 triệu đồng doanh thu đối với mặt hàng này và trong năm vẫn tiếp tục giảm 43 triệu đồng cũng là từ nguyên nhân nguồn cung khơng đảm bảo so với nguồn cầu.
- Gạch xây và gạch trang trí chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong doanh thu bán hàng của cơng ty đối với mặt hàng gạch xây tuy khơng đáng kể nhưng hằng năm vẫn tăng dần do nhu cầu về xây dựng nhà, các loại cao ốc, văn phịng cũng tăng cho thấy đây cĩ thể là một mặt hàng tiềm năng cần được mở rộng thêm, cịn đối
với mặt hàng gạch trang trí chỉ là mặt hàng bán kèm theo các mặt hàng xây dựng khác với doanh thu khơng lớn so với tổng doanh thu.
Hình 7: Doanh thu theo cơ cấu mặt hàng cơng ty cổ phần vật tư Hậu Giang 2010
* Xăng, dầu:
Qua số liệu thống kê của bảng 4 ta thấy đây là 2 mặt hàng cĩ tỷ trọng thấp biến động thay đổi liên tục, nguyên nhân là do đây chỉ là mặt hàng kinh doanh theo các hình thức bán lẻ tại cửa hàng xăng dầu của cơng ty trong khu vực thành phố Cần Thơ nên khơng chịu nổi sự cạnh tranh quyết liệt từ các doanh nghiệp tư nhân, tập đồn khác đây cũng là một thị trường mà cơng ty cần mở rộng nhằm tăng thêm nguồn doanh thu.
* Bếp gas, linh kiện bếp:
Doanh thu của 2 mặt hàng này cũng thuộc loại mặt hàng cĩ doanh thu