5. Bố cục luận văn
3.2.1. Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao thanh toán
Cho đến thời điểm hiện nay, khung pháp lý cho hoạt động BTT vẫn còn rất sơ sài. NHNN mới chỉ ban hành hai văn bản chính hướng dẫn cụ thể cho hoạt động BTT là quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN về ban hành Quy chế hoạt động BTT và quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN để sửa đổi, bổ sung. Tuy nhiên, thực tế cho thấy các văn bản này còn bộc lộ nhiều hạn chế. Vì vậy, NHNN cần nhanh chóng ban hành một quy chế mới đầy đủ, khắc phục được những hạn chế của văn bản cũ, phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tế tại Việt Nam. Văn bản mới này cần xem xét những vấn đề sau:
Thứ nhất, NHNN cần xây dựng một định nghĩa về nghiệp vụ BTT một cách phù hợp để thống nhất với các công ước, thông lệ quốc tế. Trong định nghĩa cần phân biệt được giữa thuật ngữ “cấp tín dụng” và “mua lại các khoản phải thu”. Quan hệ tín dụng là một quan hệ tách bạch với quan hệ mua bán, nếu trong khái niệm quy định trong
66 Xem Điểm đ Khoản 1 Điều 13 Quy chế hoạt động BTT của các TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008
Quy chế BTT đã nêu là “việc cấp tín dụng thông qua việc mua lại các khoản phải thu” thì gây khó hiểu cho người đọc.
Thứ hai, cần mở rộng đối tượng cung ứng dịch vụ BTT, không nên chỉ dừng lại trong phạm vị các TCTD, cần tiến tới thành lập các công ty BTT độc lập.
Thứ ba, nên bỏ quy định bên mua hàng phải gửi văn bản xác nhận và cam kết thanh toán cho đơn vị BTT. Quy định này làm hạn chế phạm vi hoạt động của đơn vị BTT cũng như quyền lợi sử dụng dịch vụ BTT của bên bán. Mặt khác, xét về nguyên tắc, việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị BTT không cần có sự đồng ý của bên mua vì dù bên mua thanh toán tiền cho ai đi nữa thì bên mua cũng không thể phủ nhận nghĩa vụ thanh toán của mình trong hợp đồng thương mại.
Thứ tư, cần quy định việc đăng ký khoản phải thu trong hợp đồng BTT là nghĩa vụ của các bên, qua đó có thể xác định quyền ưu tiên thanh toán đối với các chủ nợ khác khi người bán phá sản, cũng như cảnh báo cho các bên có các giao dịch liên quan đến khoản phải thu đó, nhằm mục đích bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của TCTD cung ứng dịch vụ BTT. Như vậy, sau khi ký kết hợp đồng BTT và đăng ký khoản phải thu tại cơ quan nhà nước có thẩm quyền, đơn vị BTT đã hoàn toàn được đảm bảo về quyền và lợi ích hợp pháp của mình. Nếu bên mua vì một lý do nào đó trả tiền cho bên bán, thì đơn vị BTT có thể buộc bên mua phải trả khoản phải thu đó cho mình một lần nữa. Không những thế, trong trường hợp này, bên bán cũng có nghĩa vụ bảo vệ quyền lợi cho đơn vị BTT bằng việc giữ khoản tiền nhận từ bên mua với tư cách là người được đơn vị BTT tín thác, sau đó phải chuyển giao số tiền này cho đơn vị BTT.67
Thứ năm, hiện nay không có quy định nào xác lập mối quan hệ của việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị BTT. Vì thế, cần phải đưa ra quy định xác định điều kiện để việc chuyển giao quyền đòi nợ của các bên có hiệu lực. Đồng thời, NHNN cần phối hợp với cơ quan ban ngành để ban hành những quy định về thuế chuyển nhượng với hoạt động BTT và mức thuế suất cụ thể là bao nhiêu. Tuy nhiên, do nghiệp vụ này vẫn còn trong giai đoạn đang triển khai, cần được khuyến khích rất lớn từ phía nhà nước nên cần có quy định cụ thể về những mức độ miễn, giảm thuế trong hoạt động, thời gian được miễn, điều kiện để được miễn. Xây dựng các hình thức
khen thưởng cho các đơn vị thực hiện tốt những quy định về thuế, bên cạnh đó là các chế tài xử phạt khi các đơn vị này khi thực hiện không đúng theo quy định pháp luật.
Thứ sáu, cần ban hành những quy định nhằm bảo vệ quyền lợi của đơn vị thực hiện BTT, cụ thể như sau:
- Các bên mua, bên bán tham gia trong hoạt động BTT cần phải cung cấp những chứng từ, thông tin gì cho đơn vị cung cấp dịch vụ BTT.
- Mức độ và các hình thức xử lý đối với các sai lệch trong thông tin do bên bán, bên mua cung cấp.
- Những thông tin tín dụng như báo cáo tài chính bên mua, bên bán, doanh số hoạt động BTT, ngành nghề bên mua bên bán… mà các đơn vị thực hiện BTT có được phải báo cáo định kỳ cho NHNN.
3.2.2. Nâng cao chất lƣợng hệ thống thông tin tín dụng
Hiện nay, các TCTD cung cấp dịch vụ BTT có thể truy cập thông tin về các doanh nghiệp thông qua website riêng biệt đó là hệ thống thông tin tín dụng (CIC). Do đó, việc xây dựng mới hoặc phát triển trung tâm CIC là một việc làm rất cần thiết cho các đơn vị BTT. Trung tâm này thực hiện những chức năng như sau: cung cấp thông tin, đánh giá chất lượng hoạt động của các doanh nghiệp bao gồm thông tin ngành nghề, địa chỉ kinh doanh, tình hình tài chính, uy tín thanh toán, lịch sử giao dịch với các TCTD; những quy định của nhà nước về hoạt động BTT; tình hình kinh tế xã hội tác động như thế nào tới hoạt động của doanh nghiệp trong những giai đoạn nhất định; những định hướng phát triển kinh tế của nhà nước trong giai đoạn sắp tới.
Việc cung cấp thông tin này được thực hiện trên cơ sở chọn lọc thông tin do các TCTD cung cấp để hình thành cơ sở hệ thông dữ liệu. Trung tâm này phải tạo được sự liên kết trong hoạt động BTT giữa các TCTD hình thành liên minh BTT trong nước. Đây sẽ là nơi cung cấp thông tin, giới thiệu và là cầu nối để các TCTD có nhu cầu đồng BTT hợp tác với nhau. Bên cạnh đó, trung tâm này còn có thể làm các chức năng như xử lý tranh chấp trong quá trình thực hiện đồng BTT hay đề ra định hướng phát triển hoàn thiện sản phẩm này trong tương lai phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của đất nước và xu thế kinh tế trong khu vực và trên thế giới.
3.2.3. Nâng cao nhận thức về sự cần thiết phải phát triển hoạt động bao thanh toán thanh toán
Nhận thức đóng vai trò quyết định trong sự phát triển, với BTT cũng vậy, cần nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của hoạt động này. Đối với các NHTM, việc đa dạng hóa sản phẩm là một việc làm hết sức cần thiết để có thể nâng cao sức cạnh tranh và vị thế của mình trên thị trường. Do đó, phổ biến dịch vụ BTT cần được các NHTM xem như là một cơ hội để nâng cao sức cạnh tranh của mình.
Hầu hết các NHTM tại Việt Nam hiện nay đều có website riêng, số lượng các doanh nghiệp truy cập vào các website này tương đối lớn. Để tận dụng lợi thế này nhằm nâng cao nhận thức về hoạt động BTT, các NHTM nên xây dựng được phần giới thiệu ngắn gọn, súc tích mà vẫn đầy đủ và truyền tải được những thông tin cơ bản nhất về dịch vụ này như: định nghĩa BTT, những gói dịch vụ, quy trình thực hiện, hồ sơ yêu cầu khi sử dụng dịch vụ… và nêu bật lên được những lợi ích vượt trội mà chỉ có dịch vụ BTT mới có thể đem lại. Điều này, trên thực tế cũng đã được các NHTM triển khai, cụ thể như Vietcombank, ACB, Techcombank... Đồng thời, để tạo niềm tin đối với các khách hàng trong thị trường có mức độ cạnh tranh cao như hiện nay, các NHTM cũng có thể đưa những nhận xét, đánh giá của các khách hàng trước đó đã sử dụng dịch vụ BTT. Trong phần giới thiệu dịch vụ BTT tới khách hàng, các NHTM cũng nên đính kèm những văn bản pháp lý hiện hành có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động BTT nhằm tạo cảm giác tiện lợi nơi khách hàng khi tiềm hiểu về dịch vụ này.
3.2.4. Mở rộng các mối quan hệ đại lý và đa dạng hóa sản phẩm bao thanh
toán của các ngân hàng thƣơng mại
So với các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam, một khó khăn mà các NHTM trong nước gặp phải khi triển khai nghiệp vụ BTT đó là bất lợi về mạng lưới hoạt động. Trong bối cảnh, việc các NHTM mở chi nhánh ở nước ngoài là một giải pháp rất khó thực hiện bởi sự hạn chế về khả năng tài chính cũng như phải cân nhắc giữa chi phí bỏ ra và hiệu quả mang lại. Do đó, để hoạt động BTT đạt hiệu quả và có thể phát triển thì các NHTM ở Việt Nam cần phải mở rộng quan hệ đại lý vì các lợi ích sau: được cung cấp thông tin về khách hàng, thị trường nơi mà các NHTM cung cấp dịch vụ BTT cũng như thông tin liên lạc; giảm chi phí, rút ngắn thời gian giao dịch… từ đó thu hút được khách hàng đến với dịch vụ này nhiều hơn.
Ngoài việc phát triển hệ thống đại lý thì đa dạng hóa sản phẩm được xem là một yếu tố quan trọng không kém. Hiện nay, sản phẩm BTT còn khá đơn điệu và kém hấp dẫn với hình thức thường là có truy đòi, vì thế cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm mới để đa dạng hóa sản phẩm BTT. Bên cạnh việc mua lại các khoản phải thu dưới hình thức có truy đòi, NHTM có thể thực hiện BTT miễn truy đòi kết hợp với việc cung cấp thêm chức năng bảo hiểm rủi ro đối với bên mua có uy tín cao trên thị trường là các doanh nghiệp lớn có tình hình tài chính minh bạch. Ngân hàng tin tưởng rằng các doanh nghiệp này sẽ không thể đánh đổi những uy tín cũng như thương hiệu đã được xây dựng lâu dài để không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng. Đối với hoạt động thương mại quốc tế, việc NHTM thực hiện BTT miễn truy đòi kết hợp với bảo hiểm rủi ro cho người mua là gói sản phẩm sẽ được nhiều nhà xuất khẩu lựa chọn. Bởi vì, do thiếu thông tin, không nắm rõ về đối tác, để đảm bảo được thanh toán thì nhà xuất khẩu trong nước sẽ sẵn sàng chấp nhận trả cho ngân hàng mức phí cao hơn. Điều này vừa làm phong phú thêm hoạt động BTT vừa tăng thêm doanh thu cho NHTM thực hiện BTT. Tuy nhiên, để có thể thực hiện được điều này, đòi hỏi phải có sự nổ lực rất lớn từ phía NHTM trong việc đẩy mạnh quan hệ với các đơn vị BTT ngoài nước, cũng như nắm bắt được thông tin về thị trường xuất nhập khẩu của khách hàng
NHTM cũng nên giảm yêu cầu về tài sản bảo đảm. Hiện nay, các NHTM của Việt Nam chủ yếu thực hiện cho vay có tài sản bảo đảm và thực hiện BTT cũng yêu cầu tài sản bảo đảm. Như vậy, BTT cũng chẳng khác gì so với cho vay thông thường, dù đó là giải pháp để đảm bảo an toàn, giảm thiểu rủi ro nhưng không phải là giải pháp tốt để thu hút khách hàng. NHTM cần làm khác biệt hóa BTT với sản phẩm cho vay thông thường và tùy theo chính sách, khả năng của mỗi ngân hàng mà xác định rủi ro có thể chấp nhận được. Từ đó, đưa ra yêu cầu về tài sản bảo đảm ít nhất nhằm thu hút khách hàng. Mặt khác, NHTM nên nghiên cứu để đưa ra chính sách phí linh hoạt, phù hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong giai đoạn đầu khi giới thiệu sản phẩm, ngân hàng có thể chấp nhận mức lợi nhuận thấp hơn để tìm kiếm khách hàng.
3.2.5. Các ngân hàng thƣơng mại nên thành lập phòng, bộ phận chuyên trách thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán
Ở các nước phát triển, các ngân hàng hay tổ chức tài chính thường thành lập hẵn một công ty con chuyên thực hiện nghiệp vụ BTT. Ở các NHTM tại Việt Nam, để hoạt động BTT phát triển tốt thì giải pháp thành lập phòng, bộ phận BTT là khả thi nhất. Tại hội sở các NHTM, nhất thiết nên thành lập phòng BTT độc lập với các nghiệp vụ khác. Tại các chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng nên thành lập bộ phận phụ trách dịch vụ BTT. Bộ phận này không chịu chung sự kiểm soát với bộ phận cho vay và có những tiêu chuẩn thẩm định riêng của mình. Nhờ đó, những thông tin tín dụng được tiếp cận dễ dàng hơn, chuyên nghiệp hơn, hiệu quả thực hiện hoạt động cao hơn.
Phòng BTT trong mỗi NHTM có thể bao gồm những bộ phận sau: - Bộ phận tổ chức: bao gồm lãnh đạo, nhân viên hành chính…
- Bộ phận marketing: chịu trách nhiệm giới thiệu, quảng bá dịch vụ tới các đối tượng khách hàng, giải đáp, tư vấn cho khách hàng, tiếp nhận hồ sơ đề nghị cung cấp dịch vụ của khách hàng.
- Bộ phận thực hiện nghiệp vụ: là bộ phận chịu trách nhiệm chính trong việc xét duyệt, thẩm định hồ sơ khách hàng và thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn.
- Bộ phận kế toán: thực hiện các nghiệp vụ liên quan trong lĩnh vực kế toán, trong đó quan trọng nhất là quản lý hồ sơ người mua.
- Bộ phận tham vấn pháp luật: chịu trách nhiệm tư vấn về thủ tục, quy định pháp lý, đặc biệt khi giao dịch với các đối tác nước ngoài.
3.2.6. Kiến nghị thành lập Hiệp hội bao thanh toán Việt Nam
Trong thời gian sớm nhất, để phát triển nghiệp vụ BTT hiệu quả, NHNN nên thành lập Hiệp hội BTT Việt Nam với thành viên là các đơn vị thực hiện nghiệp vụ BTT. Hiệp hội BTT Việt Nam thành lập nhằm mục đích:
- Hướng dẫn các đơn vị thực hiện BTT hiệu quả;
- Cung cấp thông tin tín dụng, tài chính của các doanh nghiệp; - Cung cấp thông tin về tình hình BTT trên thế giới;
- Tạo nên một liên minh giữa các đơn vị BTT, từ đó có thể tiến hành đồng BTT nếu như một đơn vị không thể thực hiện được.
Bên cạnh đó, Hiệp hội BTT Việt Nam cũng cần xây dựng một website riêng về BTT để cung cấp những thông tin về hoạt động BTT một cách thường xuyên. Giúp các doanh nghiệp tìm hiểu sâu rộng hơn về dịch vụ BTT một cách dễ dàng, từ đó tiến tới sử dụng dịch vụ này nhiều hơn.
Tóm lại, BTT là loại hình dịch vụ phổ biến và ngày càng có bước phát triển ở nhiều quốc gia, đặc biệt tại các nước phát triển. Tuy nhiên, sự chênh lệch giữa hoạt động BTT quốc tế và BTT nội địa vẫn còn khá lớn và tỷ lệ này được giảm dần qua các năm. Tại Việt Nam, tuy đây còn là một nghiệp vụ khá mới mẻ và chỉ được phép triển khai trong phạm vi hoạt động của các TCTD nhưng nhờ sự nổ lực hoàn thiện pháp luật của Nhà nước và khả năng tiếp nhập dịch vụ mới của các TCTD nhất là nhu cầu đa dạng hóa sản phẩm của các NHTM giúp BTT ngày càng có chổ đứng hơn trong thị trường Việt Nam. Tuy nhiên, sự phát triển của hoạt động BTT vẫn còn khá hạn chế. Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau: thứ nhất, từ phía Nhà nước với những bất cập từ môi trường pháp lý; thứ hai, các đơn vị BTT là các NHTM còn tập trung nhiều vào các nghiệp vụ truyền thống nên không có nhiều sản phẩm BTT hấp dẫn khách hàng, năng lực tài chính thấp cũng như quan hệ với thị trường nước ngoài còn hạn chế và sự hiểu biết về pháp luật hay tập quán quốc tế chưa nhiều làm giảm khả