85
Bảng 4.33: Các chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay tại Western Bank – chi nhánh Cần Thơ trong năm 2010, 2011, 2012.
Chỉ tiêu Đơn vị Năm So sánh 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 1. Dư nợ Trđ 336.890 245.599 281.927 (91.291) 36.328 2. Tổng vốn huy động Trđ 424.865 591.812 736.466 166.947 144.654 3. Dư nợ ngắn hạn Trđ 218.803 197.990 272.945 (20.813) 74.955
4. Dư nợ trung và dài hạn Trđ 118.087 47.609 8.982 (70.478) (38.627)
5. Nợ quá hạn Trđ 14.214 11.214 16.456 (3.000) 5.242
6. Tổng tài sản Trđ 525.630 601.463 770.466 75.833 169.003
7. Doanh số thu nợ Trđ 230.071 306.840 225.271 76.769 (81.569) 8. Doanh số cho vay Trđ 389.115 215.549 261.599 (173.566) 46.050 9. Dư nợ bình quân Trđ 257.368 291.245 263.763 33.877 (27.482) 10. Dư nợ/Vốn huy động (1/2) Lần 0,79 0,41 0,38 (0,38) (0,03) 11. Dư nợ ngắn hạn/Dư nợ (3/1) % 64,95 80,62 96,81 15,67 16,20 12. Dư nợ trung và dài hạn/Dư nợ (4/1) % 35,05 19,38 3,19 (15,67) (16,20) 13. Nợ quá hạn/Dư nợ (5/1) % 4,22 4,57 5,84 0,35 1,27 14. Dư nợ/Tổng tài sản (1/6) % 64,09 40,83 36,59 (23,26) (4,24) 15. Hệ số thu nợ (7/8) % 59,13 142,35 86,11 83,23 (56,24) 16. Vòng quay vốn tín dụng (7/9) Vòng 0,89 1,05 0,85 0,16 (0,20)
86
Bảng 4.34: Các chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay tại Western Bank – chi nhánh Cần Thơ trong 6 tháng đầu năm 2012, 2013.
Chỉ tiêu Đơn vị 6 tháng đầu năm So sánh 2012 2013
1. Dư nợ Trđ 362.532 397.005 34.473 2. Tổng vốn huy động Trđ 830.763 925.498 92.659 3. Dư nợ ngắn hạn Trđ 342.032 374.710 32.678 4. Dư nợ trung và dài hạn Trđ 20.500 22.295 1.795 5. Nợ quá hạn Trđ 21.135 18.844 (2.291) 6. Tổng tài sản Trđ 857.763 950.422 92.659 7. Doanh số thu nợ Trđ 283.057 357.979 74.922 8. Doanh số cho vay Trđ 399.990 473.057 73.067 9. Dư nợ bình quân Trđ 304.066 339.466 35.400 10. Dư nợ/Vốn huy động (1/2) Lần 0,44 0,43 (0,01) 11. Dư nợ ngắn hạn/Dư nợ (3/1) % 94,35 94,38 0,04 12. Dư nợ trung và dài hạn/Dư nợ (4/1) % 5,65 5,62 (0,04) 13. Nợ quá hạn/Dư nợ (5/1) % 5,83 4,75 (1,08) 14. Dư nợ/Tổng tài sản (1/6) % 42,26 41,77 (0,49) 15. Hệ số thu nợ (7/8) % 70,77 75,67 4,91 16. Vòng quay vốn tín dụng (7/9) Vòng 0,93 1,05 0,12
Nguồn: Phòng Phát triển kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Tây – chi nhánh Cần Thơ, 6 tháng đầu năm 2012, 2013.
Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn của chi nhánh vào công tác cấp tín dụng. Nếu tỷ lệ này quá cao hoặc quá thấp đều không tốt. Bởi vì, nếu tỷ số dư nợ/vốn huy động quá lớn thì khả năng sử dụng vốn của chi nhánh thấp, ngược lại nếu tỷ số này quá thấp thì chi nhánh sử dụng vốn không hiệu quả.
Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ/vốn huy động tại tại Western Bank – chi nhánh Cần Thơ có những biến động sau:
- Giai đoạn 2010 – 2012, tỷ số này giảm dần qua các năm: năm 2010 là 0,79 lần, năm 2011 là 0,41 lần, sang năm 2012 giảm còn 0,38 lần nguyên nhân là do nền kinh tế còn trong giai đoạn khủng hoảng chưa phục hồi, lãi suất tăng cao khuyến khích người dân gửi tiền nhiều hơn vay tiền, làm nảy sinh tình
87
trạng chi nhánh huy động được vốn nhưng cho vay lại không nhiều, làm vốn huy động của chi nhánh sử dụng không hiệu quả.
- Trong 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ/vốn huy động là 0,43 lần, giảm 0,01 lần so với 6 tháng đầu năm 2012, nguyên nhân là do lãi suất giảm tạo điều kiện cho người cần vốn có thể đến vay vốn tại chi nhánh nhiều hơn, làm cho tỷ số này có phần được cải thiện hơn, tuy nhiên do nền kinh tế còn nhiều khó khăn với những biến động không lường trước được nên việc cho khách hàng vay vốn tại chi nhánh chỉ diễn ra trong ngắn hạn dư nợ/vốn huy động vẫn giảm.
Chỉ tiêu Dư nợ ngắn hạn (trung và dài hạn) trên dư nợ
Qua bảng số liệu ta thấy trong khi dư nợ ngắn hạn/dư nợ ngày càng tăng thì nợ trung và dài hạn/dư nợ ngày càng giảm cụ thể là:
- Giai đoạn 2010 - 2012, dư nợ ngắn hạn/dư nợ tăng đều qua các năm, năm 2010 đạt 64,95%; năm 2011 đạt 80,62%, tăng 15,67% so với năm 2010; đặc biệt tăng mạnh vào năm 2012 là 96,81%, tăng 16,20% so với năm 2011. Dư nợ trung và dài hạn/dư nợ giảm qua các năm, năm 2010 đạt 35,05%; năm 2011 đạt 19,38%, giảm 15,67% so với năm 2010; năm 2012 là 3,19% giảm 16,20% so với năm 2011.
Nguyên nhân của tình trạng trên là:
+ Thứ nhất là do khách hàng cá nhân là đối tượng tập trung ưu tiên mở rộng của Western Bank – chi nhánh Cần Thơ.
+ Thứ hai là do Western Bank – chi nhánh Cần Thơ là chi nhánh ngân hàng thuộc hệ thống Ngân hàng TMCP Phương Tây – một NHTM vừa mới chuyển đổi mô hình hoạt động được 5 năm (từ năm 2007) vì vậy quy mô tín dụng chưa lớn bằng các chi nhánh NHTM khác trong thành phố Cần Thơ nên chủ yếu chi nhánh tập trung cho vay đối với hộ kinh doanh cá thể, nhỏ lẻ, cho vay cá nhân – đây là đối tượng sử dụng vốn ngắn hạn là chủ yếu, do đó dư nợ cho vay ngắn hạn luôn luôn lớn hơn dư nợ cho vay trung và dài hạn. Trong những năm qua tại thành phố Cần Thơ ngày càng phát triển loại hình kinh doanh, buôn bán cá thể, từ đó nhu cầu vay vốn của các đối tượng này cũng ngày càng gia tăng làm cho dư nợ ngắn hạn/dư nợ tăng nhanh qua các năm.
+ Với bối cảnh kinh tế có những khó khăn như hiện nay thì cho vay ngắn hạn được chi nhánh quan tâm hơn cả vì cho vay ngắn hạn số vốn vay không lớn, thời gian thu hồi vốn nhanh điều này giúp chi nhánh tránh được rủi ro hơn là cho vay trung và dài hạn.
88
- 6 tháng đầu năm 2013 tỷ số dư nợ ngắn hạn/dư nợ đạt 94,38%, tăng 0,04% so với 6 tháng đầu năm 2012; dư nợ trung và dài hạn/dư nợ đạt 5,62%, giảm 0,04% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do thời gian này chi nhánh tiếp tục mở rộng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng nhằm đảm bảo an toàn hiệu quả hoạt động cho vay. Bên cạnh đó do nền kinh tế chỉ mới có khởi sắc hơn so với năm trước nhưng chưa phục hồi hoàn toàn nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn để mở rộng sản xuất kinh doanh là rất ít, mà chủ yếu khách hàng vay vốn để tháo gỡ khó khăn trước mắt chính vì vậy mà tỷ số dư nợ trung và dài hạn/dư nợ vẫn giảm, trong khi tỷ số dư nợ ngắn hạn/dư nợ vẫn tiếp tục tăng.
Qua phân tích dư nợ ngắn hạn(trung và dài hạn)/dư nợ tại Western Bank – chi nhánh Cần Thơ ta thấy được tại chi nhánh đang chú trọng nhiều vào cho vay ngắn hạn mà chưa mở rộng phát triển nguồn vốn cho vay trung và dài hạn làm cho cơ cấu vốn vay của chi nhánh có sự chênh lệch quá lớn điều này sẽ làm mất cân bằng trong cơ cấu vốn vay tại chi nhánh. Vì vậy trong thời gian sắp tới Western Bank – chi nhánh Cần Thơ cần có những điều chỉnh cơ cấu vốn vay hợp lý hơn, nhưng vẫn phù hợp với tình hình thực tế nhằm giúp chi nhánh đạt hiệu quả cao hơn trong hoạt động kinh doanh tại thành phố.
Chỉ tiêu Nợ quá hạn trên dư nợ
Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng, cũng như khả năng thu hồi vốn của chi nhánh đối với khách hàng. Theo quy định của NHNN Việt Nam, tỷ lệ này đạt lớn hơn hoặc bằng 5% và ở mức 2% thì hoạt động của ngân hàng được xem như bình thường.
Qua bảng số liệu ta thấy nợ quá hạn/dư nợ tăng giảm không đều qua các năm, cụ thể là:
- Giai đoạn 2010 – 2012, chỉ tiêu này tăng đều qua các năm, năm sau luôn tăng cao hơn năm trước năm 2010 nợ quá hạn/dư nợ đạt 4,22%; năm 2011 đạt 4,57%, tăng 0,35% so với năm 2010; đặc biệt tăng mạnh vào năm 2012 đạt 5,84%, tăng gấp 3,63 lần so với năm 2011 cũng trong năm này chỉ tiêu nợ quá hạn/dư nợ vượt ra ngoài ngưỡng an toàn so với quy định.
Nguyên nhân là do khách hàng làm ăn kinh doanh thua lỗ nhiều, không đạt hiệu quả cao, khả năng trả nợ kém, hoặc không có khả năng trả nợ, tuy chi nhánh có thể phát mãi tài sản thể chấp nhưng không đủ bù đắp, tình hình kinh doanh khó khăn, các doanh nghiệp kinh doanh ít hoặc không lợi nhuận,… biểu hiện là nhiều hộ, doanh nghiệp trong thành phố phải xin tạm ngừng hoặc nghỉ hẳn kinh doanh chờ nền kinh tế có những chuyển biến tốt hơn mới tiếp tục
89
hoạt động trở lại điều này làm nợ quá hạn tăng cao đã kéo nợ quá hạn/dư nợ tăng theo.
- Đến 6 tháng đầu năm 2013 nợ quá hạn/dư nợ là 4,75%, giảm 1,08% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân một phần là do chi nhánh thực hiện gia hạn nợ, dãn nợ cho khách hàng, tạo mọi điều kiện cho họ trả nợ. Mặt khác chỉ tiêu nợ quá hạn/dư nợ giảm không phải do nợ quá hạn giảm mà do chi nhánh tiến hàng xử lý bằng cách chuyển nợ ngoại bảng để xử lý, vì vậy có thể nói tình hình tín dụng tại chi nhánh chưa tốt, chưa phát huy hết tính năng của đồng vốn vay, chi nhánh cần quan tâm nhiều hơn đến chất lượng tín dụng tại đơn vị mình.
Chỉ tiêu dư nợ trên tổng tài sản
Chỉ tiêu này phản ánh chính sách tín dụng của chi nhánh có tập trung vào hoạt động tín dụng hay không. Thông thường chỉ tiêu này chỉ cần đạt được 50% là tốt. Tuy nhiên, chỉ tiêu này trong thời gian qua tại chi nhánh tương đối thấp hầu như đều ở mức dưới 50%, cụ thể như sau:
- Trong giai đoạn 2010 – 2012 dư nợ/tổng tài sản tại Western Bank – chi nhánh Cần Thơ xu hướng giảm dần qua các năm: năm 2010 dư nợ/tổng tài sản là 64,09%; năm 2011 là 40,83%, giảm 23,26% so với năm 2010; đến năm 2012 chỉ còn 36,59 %, giảm 4,24% so với năm 2011.
Nguyên nhân là do giai đoạn này nợ xấu của chi nhánh tăng cao, quy mô cho vay của chi nhánh vì thế có phần bị hạn chế, quy trình thẩm định khách hàng vay vốn sát sao hơn để hạn chế rủi ro trong cho vay tại chi nhánh. Mặt khác, thời gian này chi nhánh chú trọng và mở rộng cho vay ngắn hạn vì hình thức này có thời gian thu hồi vốn nhanh và nó phù hợp với tình hình kinh tế ở giai đoạn này. Tuy nhiên, bất kỳ một sự vật hiện tượng nào cũng có hai mặt của nó vì thế mặc dù cho vay ngắn hạn giúp chi nhánh ít rủi ro hơn nhưng cũng làm lợi nhuận chi nhánh không cao, nếu muốn lớn mạnh thì đẩy mạnh cho vay trung và dài hạn là điều chi nhánh nên làm.
- 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ/tổng tài sản tăng trở lại đạt nhưng vẫn ở mức khá thấp 41,77%. Nguyên nhân là do quy mô tín dụng của chi nhánh đang ngày càng được mở rộng, nhưng chưa tập trung nhiều vào cho vay trung và dài hạn, nợ xấu, nợ quá hạn còn ở mức cao càng khiến chi nhánh e dè hơn và chưa tăng quy mô vay vốn trung và dài hạn, từ đó làm dư nợ/tổng tài sản giảm 0,49% so với 6 tháng đầu năm 2012.
90
Chỉ tiêu hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả thu hồi nợ của chi nhánh cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, nó cho biết số tiền chi nhánh sẽ thu hồi được trong thời gian nhất định từ đồng doanh số cho vay. Hệ số này càng gần 1 thì càng tốt.
Nhìn vào bảng kết quả ta thấy hệ số thu nợ của Western Bank – chi nhánh Cần Thơ qua các năm luôn ở mức khá cao.
- Năm 2011 hệ số thu nợ đạt 142,25%. Nguyên nhân khiến hệ số thu nợ trong năm qua tăng cao là do năm qua chi nhánh đã làm tốt công tác thu hồi nợ đọng còn tồn ở những năm trước; có kế hoạch kiểm tra, kiểm soát, đôn đốc, thu hồi nợ của khách hàng; đồng thời chi nhánh có những biện pháp xử lý thu hồi nợ vay đạt hiệu quả như: phát hiện sớm những khoản vay tiềm ẩn rủi ro cao từ đó có biện pháp ứng phó kịp thời, cơ cấu lại nợ vay, điều chỉnh mức trả nợ, gia hạn nợ, khoanh nợ theo tình hình cụ thể của từng đối tượng khách hàng. Vì vậy, mà công tác thu hồi nợ trong năm qua tại Western Bank – chi nhánh Cần Thơ đạt hiệu quả cao, góp phần đưa hệ số thu tăng 83,23% so với năm 2010.
- Năm 2012 cứ 100 đồng doanh số cho vay chi nhánh thu hồi được 86,11 đồng, giảm 56,24 đồng so với năm 2011. Mặc dù chi nhánh vẫn tiếp tục đẩy mạnh những biện pháp có hiệu quả cao trong công tác thu hồi nợ đã thực hiện ở năm trước. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khách quan từ bên ngoài như: thị trường bất động sản đóng băng, những tác động tiêu cực từ khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu nên môi trường sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp trong thành phố gặp rất nhiều khó khăn, khiến doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, đẩy nợ xấu ngân hàng tăng cao, nợ quá hạn nhiều khiến hệ số thu hồi nợ giảm mạnh.
- 6 tháng đầu năm 2013 cứ 100 đồng doanh số cho vay chi nhánh thu được 75,67 đồng, tăng 4,91 đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 đây là một kết quả khả quan trong thời kỳ nền kinh tế còn nhiều biến động bất lợi như hiện nay. Đạt được kết quả trên là do trong thời gian qua chi nhánh đã tiến hành cơ cấu, tái cơ cấu nợ vay, miễn giảm lãi vay, có biện pháp hỗ trợ lãi vay cho khách hàng gặp khó khăn nhưng có hoạt động tích cực sau khi tái cơ cấu, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng phục hồi sản xuất, kinh doanh, tồn tại và phát triển, trả được nợ vay cho chi nhánh. Trong thời gian sắp tới Western Bank – chi nhánh Cần Thơ cần duy trì và có biện pháp mới linh hoạt hơn khắc phục những khó khăn hiệu quả hơn nữa để từ đó nâng cao hệ số thu nợ nhằm
91
đảm bảo hoạt động hiệu quả cho chi nhánh, giúp đồng vốn của chi nhánh được luân chuyển liên tục nhưng vẫn an toàn.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Đây là chỉ tiêu thể hiện số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm trong năm. Vòng quay vốn tín dụng càng tăng thì thời gian thu hồi nợ càng nhanh làm cho hiệu quả sử dụng vốn của chi nhánh tốt hơn. Phân tích vòng quay vốn tín dụng nhằm đánh giá tình hình thu nợ so với dư nợ mà chi nhánh đã phát vay từ đó hiểu rõ hơn về tình hình luân chuyển vốn.
Vòng quay vốn tín dụng của Western Bank – chi nhánh Cần Thơ trong những năm qua có sự biến động không theo một chiều tăng hay giảm mà có sự tăng sau đó giảm. Nhìn vào bảng tổng hợp ta thấy
- Năm 2011 là 1,05 vòng, tăng 0,16 vòng so với năm 2010 do công tác thu nợ trong năm được thực hiện khá tốt, nhiều khoản vay của khách hàng sử dụng có hiệu quả giúp chi nhánh thu hồi đúng hạn.
- Vòng quay vốn tín dụng năm 2012 là 0,85 vòng, giảm 0,20 vòng so với năm 2011. Nguyên nhân là do nhiều khoản vay của khách hàng trong năm không được thanh toán đúng hạn do tình trạng mất mùa, dịch bệnh, thiên tai, giá cả đầu vào tăng, giá cả đầu ra lại giảm.
- 6 tháng đầu năm 2013 tình hình kinh doanh của khách hàng tuy đã có chuyển biến tích cực hơn hoạt động kinh doanh, buôn bán cũng như hoạt động sản xuất diễn ra sôi nổi hơn giúp khách hàng nân cao được lợi nhuận, chi nhánh thu hồi được nợ vay nhiều hơn. Ngoài ra, do thời gian này chi nhánh