Dựa vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty chưa thể đánh giá được hiệu quả hoạt động của công ty. Tuy nhiên, nó cũng cho ta thấy được tổng quan về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm vừa qua.
Sau đây là bảng tổng kết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ năm 2012 đến năm 2014:
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH TM&DV Cát Lợi
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013
+/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 90,123,817,272 105,304,080,050 116,939,743,103 15,180,262,778 16.84 11,635,663,053 11.05
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần từ bán hàng
và cung cấp dịch vụ 90,123,817,272 105,304,080,050 116,939,743,103 15,180,262,778 16.84 11,635,663,053 11.05
4. Giá vốn hàng bán 75,012,165,405 89,175,252,657 99,902,338,879 14,163,087,252 18.88 10,727,086,222 12.03
5. Lợi nhuận gộp từ bán hàng và
cung cấp dịch vụ 15,111,651,867 16,128,827,393 17,037,404,224 1,017,75,526 6.73 908,576,831 5.63
6. Doanh thu hoạt động tài chính 34,608,618 47,618,207 68,803,201 13,009,589 37.59 21,184,994 44.49
7. Chi phí tài chính 516,011,515 669,557,655 828,197,203 153,546,140 29.76 158,639,548 23.69
Trong đó: chi phí lãi vay 197,419,193 355,973,825 462,012,270 158,554,632 80.31 106,038,445 29.79
8. Chi phí bán hàng 872,289,289 990,536,684 1,257,092,074 118,247,395 13.56 266,555,390 26.91
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 485,428,119 511,459,873 646,838,640 26,031,754 5.36 135,378,767 26.47
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
11. Thu nhập khác 567,124,810 830,239,462 1,025,926,903 263,114,652 46.39 195,687,441 23.57
12. Chi phí khác 324,282,333 383,399,422 487,032,286 59,117,089 18.23 103,632,864 27.03
13. Lợi nhuận/ (Lỗ) khác 242,842,477 446,840,040 538,894,617 203,997,563 84.00 92,054,577 20.60
14. Lợi nhuận trước thuế 14,387,663,328 15,442,268,112 16,170,066,199 1,054,604,784 7.33 727,798,087 4.71
15. Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp hiện hành 3,596,915,832 3,860,567,028 4,042,516,550 263,651,196 7.33 181,949,522 4.71
16. Lợi nhuận sau thuế TNDN hoàn lại
17. Lợi nhuận sau thuế 10,790,747,496 11,581,701,084 12,127,549,649 790,953,588 7.33 545,848,565 4.71
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Nhận xét:
Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TM&DV Cát Lợi trong 3 năm qua có những biến động liên tục, lợi nhuận sau thuế từ năm 2012 đến 2014 liên tục tăng qua các năm. Cụ thể:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đều qua các năm. Mức tăng hàng năm đều trên 10%, điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty đạt kết quả tốt. Tuy nhiên, giá vốn hàng bán cũng tăng cao qua các năm, điều này một phần tác động vào lợi nhuận. làm lợi nhuận của công ty giảm xuống. Do trong thời gian này công ty nhận được nhiều hợp đồng có giá trị lớn, và một phần là do chi phí liên quan cũng tăng cao hơn hẳn.
Có thể thấy rằng, công ty đã tập trung đầu tư vào hoạt động bán hàng nhằm đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm cũng như quản lý chặt chẽ hoạt động bán hàng nhằm giảm thiểu chi phí. Đồng thời, hiện nay ta thấy công ty đang tập trung đầu tư cho chất lượng mặt hàng hơn vì nhu cầu tiêu dùng của khách hàng đang quan tâm tới các chỉ số chất lượng để chọn sản phẩm với tiêu chí đảm bảo sức khỏe cho bản thân và gia đình mình, ví dụ như quan tâm tới truy suất nguồn gốc, chất lượng dinh dưỡng, nguồn gốc sản phẩm…. Ngoài ra, công ty cũng đã và đang chú trọng trong hoạt động đầu tư cho chi phí quản lý doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao lợi nhuận. Mặc dù hiệu quả mang lại tốt, nhưng trong năm 2014, tình hình kinh doanh của công ty cũng gặp nhiều khó khăn nguyên nhân là do công ty tập trung đầu tư với chi phí lớn nên công phải phải tiến hành vay vốn nhiều, từ đó làm tăng khoản chi phí tài chính mà đặc biệt là chi phí lãi vay.
Tóm lại, doanh thu qua các năm đều tăng, tuy nhiên, các khoản chi phí trừ chi phí bán hàng cũng bắt đầu tăng lên, điều này làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của công ty. Cụ thể kết quả thực hiện sản xuất kinh doanh năm 2014 của công ty được thể hiện qua các chỉ tiêu chủ yếu sau:
Bảng 2.2: Kết quả thực hiện hoạt động kinh doanh năm 2013
Chỉ tiêu Đơn vị tính Kết quả thực hiện % so với 2013
2013 2014
Tổng doanh thu Tỷ đồng 105 117 11.42
Nộp ngân sách địa phương Triệu đồng 511 647 26.61
Thu nhập bình quân lao
động/tháng Triệu đồng 6 6,7 11.67
Lợi nhuận Tỷ đồng 15,4 16,2 5.19
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
Nhận xét:
Theo bảng 2.2 ở trên, có thể thấy rằng trong năm 2014 công ty thực hiện hoạt động kinh doanh khá tốt, doanh thu trong năm đạt được 117 tỷ đồng, tăng 11.42% so với năm trước. Đồng thời công ty cũng đã chủ động thực hiện các chỉ tiêu để từng bước ổn định và phát triển sản xuất kinh doanh. Điều này thể hiện thông qua việc công ty đã trích nộp đầy đủ các khoản thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp theo luật định. Năm 2014, công ty cũng đã trích nộp ngân sách địa phương 647 triệu đồng, tăng 26.61% so với năm 2013. Bên cạnh đó, thu nhập của cán bộ công nhân viên cũng được cải thiện đáng kể, bình quân năm 2014 là 6,7 triệu đồng/tháng, điều này khiến người lao động yên tâm công tác và gắn bó với doanh nghiệp.