2.1.1. Sơ lược về công ty
Công ty TNHH TM&DV Cát Lợi được thành lập ngày 1 tháng 7 năm 2005. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 5600177343, do Sở kế hoạch và đầu tư tỉnh Điện Biên cấp ngày 31 tháng 5 năm 2005.
- Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH TM&DV Cát Lợi.
- Địa chỉ: Tầng 2 – Số nhà 49 – Tổ 3 – Phường Thanh Bình – Thành phố
Điện Biên Phủ - Tỉnh Điện Biên.
- Hình thức kinh doanh: Công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại và dịch vụ.
- Mã số thuế: 56000177343
- Số điện thoại: 02303827959
- Fax: 02303825368
- Email: catloidpb@gmail.com
- Số tài khoản: 102010000957313 tại Ngân hàng Viettinbank Điện Biên.
- Tên giám đốc: Đào Văn Phong
- Ngành nghề kinh doanh: Phân phối độc quyền các sản phẩm của công ty cổ
phần sữa Việt Nam Vinamilk tại tỉnh Điện Biên.
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển
Được thành lập từ năm 2005, tiền thân là cửa hàng đại lý bánh kẹo Tươi Dựng, với nguồn vốn còn hạn chế nên việc xây dựng và mua sắm trang thiết bị, máy móc còn khiêm tốn; tổ chức hệ thống còn đơn giản, chưa có sự tổ chức hợp lý; hoạt động kinh doanh của công ty trên thị trường còn gặp rất nhiều khó khăn do hệ thống phân phối còn non trẻ. Tuy nhiên, sau 10 năm xây dựng và phát triển với sự phấn đấu nỗ lực không ngừng nghỉ, với mong muốn đưa công ty trở nên vững mạnh, hiện nay
công ty đã có một hệ thống phân phối vững mạnh với hơn 517 cửa hàng, chiếm lĩnh trên 80% thị phần của toàn tỉnh.
Trong những năm qua, với những đóng góp không ngừng của mình, công ty đã nhận được nhiều bằng khen, giấy khen, cờ thi đua do Ủy ban nhân dân tỉnh Điện Biên trao tặng.
2.1.3. Chức năng và nhiệm vụ
Chức năng chính của Công ty TNHH TM&DV Cát Lợi là phân phối các sản phẩm của Công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk trên địa bàn tỉnh Điện Biên.
Với chức năng là nhà phân phối chịu sự quản lý của Công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk tại Điện Biên, công ty phải hoàn thành những nhiệm vụ chính của một nhà phân phối gồm:
- Tiến hành phân phối sản phẩm Vinamilk trên địa bàn tỉnh Điện Biên, hoàn
thiện hệ thống kênh phân phối của công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk trên cơ sở sự hài lòng của đại lý, đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng.
- Hoàn thành chỉ tiêu của Công ty cổ phần sữa Việt Nam về doanh số, mở rộng
nguồn vốn kinh doanh.
Ngoài ra, công ty còn phân phối các sản phẩm của nhiều nhãn hàng nổi tiếng khác như nước mắm Chin Su, mỹ phẩm Thebol, XMEN, NIVEA,…
2.1.4. Cơ cấu tổ chức quản lý của công ty TNHH TM&DV Cát Lợi
2.1.4.1. Cơ cấu tổ chức quản lý của công ty
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý của công ty (Nguồn: Phòng Kinh doanh)
2.1.4.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban
Giám đốc
Là người điều hành hoạt động kinh doanh của công ty. Giám đốc có các quyền và nghĩa vụ sau:
- Giám đốc là người trực tiếp điều hành công ty, toàn quyền quyết định và chịu
trách nhiệm trước pháp luật về mọi quyền quyết định của mình.
- Quản lý giám sát hoạt động và điều hành hoạt động chung của các phòng ban
trong công ty theo đúng quy định của pháp luật, điều lệ, quy chế của công ty và các quyết định của cơ quan quản lý cấp trên.
- Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức các chức danh quản lý trong công ty, quyết
- Đề ra các phương án tổ chức, cơ cấu nội bộ trong công ty.
- Quyết định các hợp đồng giao dịch của công ty, vay vốn, sửa đổi, bổ sung
vốn điều lệ trong công ty. Phó giám đốc
Là người giúp việc cho giám đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ phân công. Phó giám đốc có quyền và nghĩa vụ sau:
- Được quyền quyết định cá phần việc do giám đốc ủy quyền và trực tiếp giải
quyết công việc được giám đốc quy định.
- Thay mặt giám đốc giải quyết các công việc theo giấy ủy nhiệm của giám
đốc khi giám đốc đi vắng.
- Tham mưu cho giám đốc trong việc quản lý và điều hành các phòng ban.
- Theo dõi và cập nhật tình hình hàng hóa, kiểm tra giám sát công tác xuất nhập hàng.
- Tham gia phân tích tình hình hoạt động tại các đơn vị kinh doanh. Xây dựng
kế hoạch doanh số, khả năng tiêu thụ hàng hóa theo tháng, quý và năm.
- Tổ chức kiểm tra giám sát công tác khai thác hàng hóa của các nhân viên
dưới quyền.
- Phối hợp cùng Giám sát bán hàng của Công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk phát triển thị trường, hỗ trợ đào tạo nhân viên mới và thực hiện doanh số được giao.
Phòng kinh doanh
- Tham mưu cho giám đốc trong viện nghiên cứu xây dựng định hướng, chiến
lược kinh doanh, phân phối và xúc tiến bán hàng.
- Lên kế hoạch bán hàng hàng ngày, hàng tháng, hàng quý theo sự chỉ đạo của
phó giám đốc. Gửi đơn đặt hàng và phối hợp cùng bộ phận kho để đảm bảo hàng nhập kho nhanh, đúng số lượng và chủng loại.
- Phối hợp với giám sát bán hàng của công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk
chạy các chương trình bán hàng, mở rộng thị trường, phát triển đại lý.
- Trả lời các khiếu nại của khách hàng. Tham mưu, đề xuất các giải pháp nhằm
Phòng kế toán
- Tham mưu cho giám đốc trong việc quản lý và điều hành hoạt động tài chính,
kế toán thống kê. Đề xuất các biện pháp tháo gỡ những khó khăn cũng như vạch ra các phương án tổ chức trong lĩnh vực kế toán.
- Kế toán trưởng được đặt dưới sự lãnh đạo của phó giám đốc và chịu mọi trách
nhiệm pháp lý trước cơ quan thuế.
- Kế toán bán hàng nhận đơn hàng và quản lý các mục tiêu liên quan đến hàng
hóa bán ra. Theo dõi và cung cấp cho phòng kinh doanh số để có thể điều chỉnh các chính sách kịp thời.
- Kế toán tổng hợp phụ trách các nghiệp vụ thu chi phát sinh hàng ngày dưới
sự quản lý của kế toán trưởng. Bộ phận kho
- Là một bộ phận làm việc độc lập, nhận đơn hàng từ kế toán bán hàng đưa
sang. Kiểm tra sự hợp lệ của phiếu xuất hàng đó và tiến hành xuất hàng theo phiếu và giao cho nhân viên giao hàng khi đã có đầy đủ ký nhận.
- Nhập kho hàng hóa khi hàng về tới kho và kiểm kê tên hàng, đọc các thông
số về bảo quản và lập thẻ kho theo dõi hàng ngày.
- Tiến hành kiểm kê hàng trong kho theo định kỳ dưới sự giám sát của phòng
kinh doanh và chịu mọi trách nhiệm trước giám đốc về tổn thất nếu có do nguyên nhân khách quan.
Phòng nhân sự
- Tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, phát triển lực lượng lao động phù hợp với hoạt
động kinh doanh của công ty.
- Nghiên cứu xác định cơ cấu tổ chức quản lý cho phù hợp, giải quyết các đơn
từ khiếu nại của người lao động theo đúng pháp luật, xử lý, bảo quản lưu trữ công văn, tài liệu, hồ sơ.
Giám sát bán hàng
Là người đại diện của công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk tại tỉnh Điện Biên. Chức năng đầu tiên của người giám sát bán hàng là hỗ trợ và giám sát việc hoàn thành của công ty về tồn kho, đặt hàng, nhận hàng, theo dõi thanh toán, kiểm soát giá
và các hoạt động khác để hoàn thiện công tác bán hàng. Chức năng kế tiếp là giám sát và hướng dẫn lực lượng bán hàng thực hiện kế hoạch bán hàng và hoàn thiện các chỉ tiêu trong phạm vi địa bàn phụ trách.
2.1.5. Thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển của công ty trong thời gian tới gian tới
2.1.5.1. Thuận lợi
- Công ty đã tổ chức, xây dựng được một đội ngũ nhân viên từ quản lý đến
công nhân lao động trực tiếp với trình độ năng lực làm việc cao, tinh thần đoàn kết, nhất trí, làm việc hết mình để hoàn thành nhiệm vụ. Công ty luôn cố gắng giúp đỡ nhân viên tự học hỏi, tìm tòi năng cao trình độ chuyên môn, năng lực làm việc.
- Công ty có cơ sở vật chất, kỹ thuật, nhà kho, bến bãi đáp ứng tốt cho hoạt
động kinh doanh của công ty.
- Sản phẩm Vinamilk với đa dạng chủng loại và là sản phẩm có tên tuổi và uy
tín lâu năm trên thị trường, vì vậy việc thâm nhập thị trường dễ dàng, nâng cao lợi thế cạnh tranh cho công ty. Việc tiếp cận khách hàng dễ dàng giúp công ty nhanh chóng chiếm lĩnh được thị trường.
- Công ty có áp dụng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại theo tiêu chuẩn
chung của công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk.
2.1.5.2. Khó khăn
- Nguốn vốn của công ty còn thấp đã làm ảnh hưởng tới việc đầu tư mở rộng
kinh doanh của công ty.
- Thị trường xuất hiện nhiều đối thủ cạnh tranh như TH True Milk, Love’in
Farm,… là một thách thức cho doanh nghiệp.
2.1.5.3. Phương hướng phát triển trong thời gian tới
Từ những thuận lợi và khó khăn, hòa vào xu hướng chung phát triển của đất nước, cùng với năng lực sản xuất, khách hàng, thị trường, đặc điểm của sản phẩm,… Công ty tiếp tục ổn định và phát triển với phương châm: “Đem tới cho khách hàng sản phẩm chất lượng cao nhất với dịch vụ tốt nhất, đẩy mạnh cạnh tranh và phát triển công ty”.
Do đó mục tiêu trước mắt của công ty là phải cố gắng giữ vững thị trường đã có, từng bước mở rộng các thị trường mới. Ưu tiên kinh doanh tại các thị trường truyền thống mà ổn định của công ty.
Để đạt được phương châm trên, công ty đã đề ra một số mục tiêu phát triển trong tương lai:
- Chú trọng mở rộng thị trường phân phối. Việc mở rộng được kênh phân phối
sẽ đồng nghĩa với việc công ty sẽ gia tăng số lượng khách hàng, tăng sản lượng bán hàng, từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận.
- Mở rộng quan hệ với khách hàng để duy trì thị trường ổn định, dễ dàng tìm
kiếm thêm khách hàng mới.
- Xây dựng bộ máy nhân sự phát triển bền vững để đáp ứng kịp nhu cầu phát
triển của công ty trong tương lai. Tổ chức khóa huấn luyện, bồi dưỡng nghiệp vụ để nâng cao trình độ cho nhân viên, đặc biệt là nhân viên mới vào công ty, nhân viên trong bộ phận bán hàng.
- Đầu tư cơ sở vật chất, kho bãi phát triển hơn để đáp ứng nhu cầu hoạt động
của công ty.
- Xu hướng phát triển trong tương lai theo hướng đa dạng hóa đồng tâm.
2.2.Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty
2.2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TM&DV Cát Lợi
Dựa vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty chưa thể đánh giá được hiệu quả hoạt động của công ty. Tuy nhiên, nó cũng cho ta thấy được tổng quan về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm vừa qua.
Sau đây là bảng tổng kết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ năm 2012 đến năm 2014:
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH TM&DV Cát Lợi
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013
+/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 90,123,817,272 105,304,080,050 116,939,743,103 15,180,262,778 16.84 11,635,663,053 11.05
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần từ bán hàng
và cung cấp dịch vụ 90,123,817,272 105,304,080,050 116,939,743,103 15,180,262,778 16.84 11,635,663,053 11.05
4. Giá vốn hàng bán 75,012,165,405 89,175,252,657 99,902,338,879 14,163,087,252 18.88 10,727,086,222 12.03
5. Lợi nhuận gộp từ bán hàng và
cung cấp dịch vụ 15,111,651,867 16,128,827,393 17,037,404,224 1,017,75,526 6.73 908,576,831 5.63
6. Doanh thu hoạt động tài chính 34,608,618 47,618,207 68,803,201 13,009,589 37.59 21,184,994 44.49
7. Chi phí tài chính 516,011,515 669,557,655 828,197,203 153,546,140 29.76 158,639,548 23.69
Trong đó: chi phí lãi vay 197,419,193 355,973,825 462,012,270 158,554,632 80.31 106,038,445 29.79
8. Chi phí bán hàng 872,289,289 990,536,684 1,257,092,074 118,247,395 13.56 266,555,390 26.91
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 485,428,119 511,459,873 646,838,640 26,031,754 5.36 135,378,767 26.47
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
11. Thu nhập khác 567,124,810 830,239,462 1,025,926,903 263,114,652 46.39 195,687,441 23.57
12. Chi phí khác 324,282,333 383,399,422 487,032,286 59,117,089 18.23 103,632,864 27.03
13. Lợi nhuận/ (Lỗ) khác 242,842,477 446,840,040 538,894,617 203,997,563 84.00 92,054,577 20.60
14. Lợi nhuận trước thuế 14,387,663,328 15,442,268,112 16,170,066,199 1,054,604,784 7.33 727,798,087 4.71
15. Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp hiện hành 3,596,915,832 3,860,567,028 4,042,516,550 263,651,196 7.33 181,949,522 4.71
16. Lợi nhuận sau thuế TNDN hoàn lại
17. Lợi nhuận sau thuế 10,790,747,496 11,581,701,084 12,127,549,649 790,953,588 7.33 545,848,565 4.71
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
Nhận xét:
Tình hình hoạt động kinh doanh của công ty TNHH TM&DV Cát Lợi trong 3 năm qua có những biến động liên tục, lợi nhuận sau thuế từ năm 2012 đến 2014 liên tục tăng qua các năm. Cụ thể:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đều qua các năm. Mức tăng hàng năm đều trên 10%, điều này cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty đạt kết quả tốt. Tuy nhiên, giá vốn hàng bán cũng tăng cao qua các năm, điều này một phần tác động vào lợi nhuận. làm lợi nhuận của công ty giảm xuống. Do trong thời gian này công ty nhận được nhiều hợp đồng có giá trị lớn, và một phần là do chi phí liên quan cũng tăng cao hơn hẳn.
Có thể thấy rằng, công ty đã tập trung đầu tư vào hoạt động bán hàng nhằm đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm cũng như quản lý chặt chẽ hoạt động bán hàng nhằm giảm thiểu chi phí. Đồng thời, hiện nay ta thấy công ty đang tập trung đầu tư cho chất lượng mặt hàng hơn vì nhu cầu tiêu dùng của khách hàng đang quan tâm tới các chỉ số chất lượng để chọn sản phẩm với tiêu chí đảm bảo sức khỏe cho bản thân và gia đình mình, ví dụ như quan tâm tới truy suất nguồn gốc, chất lượng dinh dưỡng, nguồn gốc sản phẩm…. Ngoài ra, công ty cũng đã và đang chú trọng trong hoạt động đầu tư cho chi phí quản lý doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh, nâng cao lợi nhuận. Mặc dù hiệu quả mang lại tốt, nhưng trong năm 2014, tình hình kinh doanh của công ty cũng gặp nhiều khó khăn nguyên nhân là do công ty tập trung đầu tư với chi phí lớn nên công phải phải tiến hành vay vốn nhiều, từ đó làm tăng khoản chi phí tài chính mà đặc biệt là chi phí lãi vay.
Tóm lại, doanh thu qua các năm đều tăng, tuy nhiên, các khoản chi phí trừ chi phí bán hàng cũng bắt đầu tăng lên, điều này làm ảnh hưởng tới lợi nhuận của công ty. Cụ thể kết quả thực hiện sản xuất kinh doanh năm 2014 của công ty được thể hiện qua các chỉ tiêu chủ yếu sau:
Bảng 2.2: Kết quả thực hiện hoạt động kinh doanh năm 2013
Chỉ tiêu Đơn vị tính Kết quả thực hiện % so với 2013
2013 2014
Tổng doanh thu Tỷ đồng 105 117 11.42
Nộp ngân sách địa phương Triệu đồng 511 647 26.61
Thu nhập bình quân lao
động/tháng Triệu đồng 6 6,7 11.67
Lợi nhuận Tỷ đồng 15,4 16,2 5.19
(Nguồn: Phòng Kinh doanh)
Nhận xét:
Theo bảng 2.2 ở trên, có thể thấy rằng trong năm 2014 công ty thực hiện hoạt động kinh doanh khá tốt, doanh thu trong năm đạt được 117 tỷ đồng, tăng 11.42% so với năm trước. Đồng thời công ty cũng đã chủ động thực hiện các chỉ tiêu để từng bước ổn định và phát triển sản xuất kinh doanh. Điều này thể hiện thông qua việc