Tình hình và khả năng thanh toán của doanh nghiệp được ngân hàng quan tâm đặc biệt vì nó thể hiện chất lượng tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp phản ánh được thể hiện thông qua các chỉ tiêu:
Hệ số khả năng thanh toán ngay [22, tr156]
Hệ số khả năng thanh toán ngay
= Tiền
Nợ đến hạn và quá hạn
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán của tiền đối với các khoản nợ đến hạn và quá hạn, ở bất cứ thời điểm nào hệ số này càng cao chứng tỏ khả năng thanh toán của doanh nghiệp cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này cao quá và kéo dài có thể dẫn tới vốn bằng tiền của doanh nghiệp nhàn rỗi, ứ đọng và đẫn đến hiệu quả sử dụng vốn thấp. Chỉ tiêu này thấp quá kéo dài chứng tỏ doanh nghiệp không đủ khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn và quá hạn. Trường hợp chỉ tiêu này thấp quá kéo dài có thể ảnh hưởng tời uy tín của doanh nghiệp và có thể dẫn tới doanh nghiệp bị giải thể hoặc phá sản. Hệ số này bằng 1 là bình thường, lớn hơn 1 là cao và nhỏ hơn 1 là thấp.
Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn [22, tr158]
Hệ số khả năng thanh toán nợ
= Tài sản ngắn hạn Nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết với tổng giá trị của tài sản ngắn hạn hiện có doanh nghiệp có đảm bảo khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn không. Chỉ tiêu này
càng cao khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của doanh nghiệp càng tốt và ngược lại. Chỉ tiêu này cao chứng tỏ một bộ phận tài sản ngắn hạn được đầu tư từ nguồn vốn ổn định, đây là nhân tố làm tăng tính chủ động trong hoạt động tài chính. Chỉ tiêu thấp, kéo dài có thể dẫn đến doanh nghiệp phụ tài chính, ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Hệ số khả năng thanh toán nhanh [22, tr157]
Hệ số khả năng thanh toán nhanh
= Tiền và các khoản tương đương tiền Tổng nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán nhanh của tiền và các khoản tương đương tiền đối với các khoản nợ ngắn hạn. Chỉ tiêu này quá cao, kéo dài chứng tỏ khả năng thanh toán nhanh tốt, tuy nhiên chỉ tiêu này quá cao có thể dẫn tới hiệu quả sử dụng vốn giảm. Chỉ tiêu này thấp quá, kéo dài chứng tỏ doanh nghiệp không có đủ khả năng thanh toán các khoản công nợ ngắn hạn, dấu hiệu rủi ro tài chính xuất hiện, nguy cơ phá sản có thể xảy ra. Trên thực tế nghiên cứu các doanh nghiệp ta thấy:
Chỉ tiêu này nhỏ hơn 0,5 là thấp, thuộc đoạn 0,5 đến 1 là trung bình, lớn hơn 1 là cao.
Hệ số khả năng thanh toán nợ dài hạn [22, tr167]
Hệ số khả năng thanh toán nợ dài hạn
= Tài sản dài hạn Nợ dài hạn
Chỉ tiêu này cho biết khả năng thanh toán nợ dài hạn đối với toàn bộ giá trị thuần của tài sản cố định và đầu tư dài hạn. Chỉ tiêu này càng cao khả năng thanh toán nợ dài hạn trong tương lai của doanh nghiệp càng tốt sẽ góp phần ổn định tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Có nhiều hệ số khả năng thanh toán của doanh nghiệp nữa, nhưng khi phân tích tài chính của khách hàng vay vốn chỉ cần đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp qua mấy chỉ tiêu trên. Tùy vào cách đánh giá của từng ngân hàng có thể chọn các chỉ tiêu về khả năng thanh toán của doanh nghiệp khác.