* Đổi mới phương pháp quản trị và cải thiện hệ thống báo cáo. Để đổi mới quản trị rủi ro thanh khoản theo phương pháp hiện đại yêu cầu phải đổi mới về phương pháp luận cũng như hoàn thiện các cơ chế, chính sách có liên quan. Việc hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro thanh khoản có vai trò quan trọng như kim chỉ nam cho mọi người thực hiện theo. Một hệ thống chính sách phải đầy đủ từ chiến lược đến quy trình hướng dẫn.
+ Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản:
Maritime Bank cần phải xác định được những khó khăn đối với hệ thống tài chính ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung trong vài ba năm tới là tăng trưởng kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp có kết quả kinh doanh thua lỗ nhiều thậm chí nhiều doanh nghiệp bị lâm vào tình trạng phá sản, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu. Vì vậy, đối với các hoạt động trên thị trường I, ngân hàng cần tăng cường năng lực thẩm định tín dụng để đảm bảo các khoản vay được cấp cho những khách hàng có tình hình tài chính tốt, tăng cường công tác thu hồi nợ, phát triển các hoạt động phi tín dụng như hoạt động dịch vụ. Trên thị trường liên ngân hàng là chỉ thực hiện giao dịch tiền gửi, tiền vay đối với các ngân hàng được các tổ chức quốc tế xếp hạng. Đồng thời, phải thiết lập hệ thống các hạn mức nhằm đảm bảo thanh khoản luôn đặt ngưỡng an toàn tối thiếu do HĐQT và BĐH đặt ra.
Như trên đã đề cập, quản trị rủi ro thanh khoản tại Maritime Bank hiện được sử dụng kết hợp hai phương pháp: phương pháp thanh khoản truyền thống (phương pháp thanh khoản tĩnh) và phương pháp thanh khoản động (phương pháp đánh giá trạng thái thanh khoản, phương pháp dòng tiền). Nhưng
phương pháp thanh khoản tĩnh đang được áp dụng nhiều, phương pháp thanh khoản động chưa được chú trọng và quan tâm thỏa đáng.
Với phương pháp thanh khoản tĩnh yêu cầu ngân hàng phải duy trì một lượng cụ thể về tài sản thanh khoản tương quan với những khoản nợ tại mỗi thời điểm nhất định. Với phương pháp này sẽ đảm bảo rằng ngân hàng có đủ những tài sản dự trữ thứ cấp có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền, làm tăng vốn khả dụng, đáp ứng bất kỳ nhu cầu chi trả nào. Tuy nhiên, thực tế hoạt động cho thấy việc tuân thủ các yêu cầu về tỷ lệ tài sản thanh khoản không chỉ ra được tình trạng thanh khoản thực tế của ngân hàng. Danh mục kỳ hạn tài sản “Có” và tài sản “Nợ” của ngân hàng phụ thuộc vào loại thị trường cụ thể tài trợ cho chúng và điều này đóng một vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến trạng thái thanh khoản của ngân hàng. Như vậy, một chính sách thanh khoản hiệu quả không chỉ phụ thuộc vào “lớp đệm” do tài sản dự trữ mà còn phụ thuộc vào sự quản lý, theo dõi và dự đoán trạng thái thanh khoản tương lai cũng như chính sách đa dạng thích hợp về nguồn tài trợ và sự duy trì các phương tiện hỗ trợ trong tình trạng khẩn cấp. Việc quản lý bằng cách duy trì các tỷ lệ tài sản thanh khoản có thể dẫn đến việc ngân hàng nắm giữ một lượng quá lớn tài sản thanh khoản để bù đắp rủi ro làm giảm hiệu quả kinh doanh hoặc ngược lại nắm giữ một lượng tài sản quá nhỏ không đủ yêu cầu thanh khoản sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản.
Như vậy, với việc áp dụng song song hai phương pháp tại Maritime Bank như hiện nay, ngân hàng cần chú trọng nhiều hơn tới phương pháp thanh khoản động để hướng tới các mục đích:
+ Tạo ra sự cảnh báo đối với ngân hàng về cơ cấu nguồn vốn và khả năng xử lý các vấn đề thanh khoản từ ngắn hạn đến dài hạn. Một khía cạnh quan trọng của việc quản trị thanh khoản là đưa ra giả thiết về các nhu cầu
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands) vốn trong tương lai và uy tín của ngân hàng đối với khả năng tiếp cận các
nguồn vốn với các điều kiện hợp lý.
+ Tổ chức lại mô hình quản trị rủi ro thanh khoản, đảm bảo bộ phận quản trị rủi ro thanh khoản luôn được cung cấp thông tin kịp thời, chính xác. Đồng thời, tổ chức có bộ máy giám sát, đảm bảo bộ phận quản trị rủi ro thanh khoản thực hiện có hiệu quả.
+ Cung cấp một phương tiện tốt hơn trong việc đánh giá trạng thái thanh khoản hiện tại và tương lai của ngân hàng, là một công cụ hữu hiệu cho việc so sánh dòng tiền vào ra theo ngày và trong một khoảng thời gian xác định. Việc phân tích các yêu cầu vốn đòi hỏi phải xây dựng một thang kỳ hạn và tính toán tổng vốn thừa, thiếu cho mỗi ngày, giai đoạn đáo hạn. Tại Maritime Bank, định kỳ hàng tháng đã lập báo cáo trạng thái thanh khoản ròng theo ngày đáo hạn trên hợp đồng và tính chung cho tất cả các loại tiền tệ quy đổi theo VND. Để quản trị rủi ro thanh khoản hiệu quả, Maritime Bank nên lập báo cáo xác định trạng thái thanh khoản ròng cho từng loại đồng tiền khác nhau và chia nhỏ các dải kỳ hạn như sau:
+ Hiện tại trên báo cáo tài chính của Maritime Bank đang sử dụng 17 loại tiền tệ khác nhau. Nhưng đối với báo cáo xác định thanh khoản cho từng loại đồng tiền chúng ta chỉ cần tính cho 4 loại tiền tệ có giao dịch lớn là:
VND: Việt Nam đồng USD: Đô la Mỹ
EUR: Euro – đồng tiền chung Châu Âu GBP: Bảng Anh.
-Các thang kỳ hạn có thể chia nhỏ như sau: Qua đêm,
Từ 2 đến 7 ngày Trong vòng 1 tháng
Từ 1 đến 3 tháng Từ 3 đến 6 tháng Từ 6 đến 12 tháng Từ 1 đến 5 năm Trên 5 năm.
Ngoài ra, việc đánh giá một ngân hàng có đủ khả năng thanh khoản hay không? phụ thuộc nhiều vào diễn biến của các luồng tiền dưới những điều kiện khác nhau. Phân tích khả năng thanh khoản đòi hỏi phải đưa ra nhiều tình huống, với từng tình huống ngân hàng có thể cố gắng tính tới các luồng tài sản vào, ra có thể xảy ra, những tình huống này cần tính tới các yếu tố cả trong nội bộ ngân hàng (các yếu tố cụ thể cho từng ngân hàng) và yếu tố bên ngoài (các yếu tố có liên quan tới cả thị trường). Khả năng thanh khoản thông thường sẽ được quản lý trong những tình huống bình thường thì ngân hàng cũng cần chuẩn bị tốt để quản lý khả năng thanh khoản của mình trong những tình huống bất thường.
Những quy định về thời gian cụ thể và quy mô của dòng tiền là một phần không thể thiếu của việc xây dựng thang kỳ hạn cho từng tình huống. Tại Maritime Bank đang xác định thang kỳ hạn theo ngày đáo hạn trên hợp đồng, với cách này có thể chưa phản ánh được chính xác giá trị của các luồng tiền vào ra, vì một hợp đồng tiền gửi khách hàng vẫn có thể tất toán trước hạn hay một hợp đồng tiền vay khi đến hạn nhưng khách hàng vẫn không thể trả nợ…Do vậy, phương pháp tốt để có thể xác định thời hạn của các dòng tiền gắn với từng tài sản “Có”, tài sản “Nợ” là bằng việc đánh giá xác suất về diễn biến của các dòng tiền trong từng tình huống cụ thể. Kinh nghiệm lịch sử của một ngân hàng về tính chất của các dòng tiền và hiểu biết về điều kiện thị trường có thể làm cơ sở cho quyết định của ngân hàng, tuy nhiên nhận định thường đóng vai trò quan trọng trong những tình huống khó khăn. Một ngân
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands) hàng có thể không bao giờ có được những thông tin hoàn hảo về thời điểm lựa
chọn giữa những phương án hành động khác nhau và điều này cần một phương pháp thận trọng xa hơn cho những dòng tiền vào và gần hơn cho những dòng tiền ra.
Với mô hình trên, Maritime Bank có thể quản lý một cách sát sao tình trạng cung, cầu thanh khoản tại mỗi thời điểm một cách chi tiết đối với từng khoản mục, từng loại tiền tệ, từ đó có sự chủ động, chuẩn bị trước về vốn để đáp ứng các nhu cầu thanh khoản cũng như có thể sử dụng các nguồn cung thanh khoản một cách hợp lý, tăng hiệu quả sử dụng vốn trong ngân hàng.
* Tăng cường công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô
Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Vậy để quản trị rủi ro thanh khoản tốt thì phải đưa ra được kế hoạch dự phòng tốt, và để đưa ra được kế hoạch dự phòng tốt thì Maritime Bank cần phải xây dựng và hoàn thiện hệ thống dự báo nhằm lường trước các biến động của thị trường, nội bộ ngân hàng ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản.
Việc xây dựng hệ thống dự báo bao gồm cả việc cập nhật thông tin từ thị trường thế giới, thị trường trong nước, những biến động trong nền kinh tế, xây dựng kênh nhận thông tin từ ngân hàng bạn, phối kết hợp trong hệ thống ngân hàng cho việc quản lý khách hàng, phòng ngừa tội phạm, lừa đảo. Bên cạnh đó, Maritime Bank cũng cần xây dựng hệ thống cảnh báo thông tin nội bộ để dự báo trước những yếu tố bên trong tổ chức, phát hiện những rủi ro xuất phát từ nội bộ ngân hàng, phát hiện sớm các vấn đề về vốn, bảo mật thông tin…
* Phát triển mạnh các dịch vụ phi tín dụng.
Maritime Bank cần phát triển mạnh hơn nữa các sản phẩm phi tín dụng như: bảo lãnh, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ, LC…, vì các sản phẩm này ít phụ thuộc vào nguồn vốn trong khi vẫn mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Thực hiện tốt giải pháp này sẽ giúp cho Maritime Bank bảo đảm khả năng thanh khoản tốt.
* Hoàn thiện chính sách tín dụng:
Với sự khó khăn của nền kinh tế trong nước và thế giới như hiện nay, Maritime Bank cũng xác định được những khó khăn trong vài ba năm tới là thị trường chứng khoán, bất động sản đóng băng và sụt giảm mạnh cùng với sự khó khăn của toàn bộ nên kinh tế làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng gặp không ít khó khăn, vỡ nợ xảy ra hàng loạt, các doanh nghiệp không có khả năng trả nợ, nợ xấu của ngân hàng tăng nhanh. Đứng trước tình hình này, các ngân hàng cần phải Tătăng cường kiểm soát và nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng để đảm bảo các khoản tín dụng được đưa đến tay những khách hàng tốt ngân hàng, tổ chức kiểm tra định kỳ chất lượng cán bộ tín dụng, có chế độ thưởng phạt phân minh, quy rõ trách nhiệm, quyền lợi đối với những tổn thất gây ra. Tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra sau cho vay, hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng, đánh giá định kỳ chất lượng tín dụng. Tăng cường vai trò bộ phận tái thẩm định, thực hiện công tác kiểm tra chéo… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Song song với đó cần phải tăng cường công tác thu hồi nợ, qua đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay, từng bước nâng cao chất lượng tín dụng.
3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính.
Thực tế, công tác phân tích tài chính tại Maritime Bank còn rất sơ khai, công tác phân tích mới chỉ dừng lại ở việc kiểm soát các chỉ tiêu hoạt động xem có tuân thủ theo quy định của NHNN hay không? Việc phân tích chỉ dựa trên dữ liệu quá khứ mà chưa có sự đánh giá và dự báo xu hướng tương lai về chất lượng của tài sản đầu tư để tư vấn cho HĐQT và BĐH.
Để công tác quản trị rủi ro thanh khoản đạt hiệu quả tốt, Maritime Bank cần phải nâng cao chất lượng của công tác phân tích tài chính, với mỗi một kế hoạch, mỗi dự án đầu tư ra bên ngoài cần phải được chuyển đến bộ
Formatted: Font: Bold, Italic, Dutch (Netherlands)
Formatted: Subtitle, Left, Level 3, Indent: First line: 0 cm, Tab stops: 1.16 cm, Left + 2 cm, Left
Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Indent: First line: 1 cm, Tab stops: 2.72 cm, Left
Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)
phận phân tích tài chính xác định chất lượng của dự án đầu tư đó như thế nào? Việc đầu tư đó làm thay đổi cấu trúc bảng cân đối kế toán, dòng tiền vào, ra của ngân hàng ra sao? Có ảnh hưởng gì đến tính thanh khoản của ngân hàng trong tương lai không? khi các hợp đồng tiền gửi và vay của khách hàng đến hạn thì ngân hàng có thể sử dụng nguồn lực nào để đáp ứng cho nhu cầu thanh khoản đó… để từ đó các nhà quản trị đưa ra quyết định có đầu tư hay không? Để thực hiện được chiến lược này cần phải có các điều kiện sau:
+ Về nhân sự: cần có một đội ngũ nhân sự có trình độ, chuyên môn cao để phân tích dữ liệu và đọc kết quả phân tích. Đồng thời cán bộ nhân sự phải có kiến thức tổng hợp và nhạy bén với các diễn biến của thị trường vì phân tích tài chính cũng rất cần tham khảo diễn biến của thị trường ở quá khứ hiện tại và dự đoán sự biến động của thị trường trong tương lai.
+ Về công nghệ: cần tạo cơ sở dữ liệu tốt, lưu trữ các dữ liệu giúp cho cán bộ thực hiện phân tích dữ liệu quá khứ. Đồng thời có hệ thống công nghệ giúp phân tích dữ liệu trong tương lai. Kế hoạch đầu tư chỉ đến trong chốc lát nếu ngân hàng không đưa ra được quyết định nhanh chóng thì có thể cơ hội đầu tư sẽ bị bỏ lỡ, mặt khác dữ liệu ngân hàng là rất lớn, việc tính toán không thể thủ công vì tính chính xác không cao và không kịp thời. Vì vậy, rất cần sự hỗ trợ của công nghệ trong công tác phân tích dữ liệu.
Như vậy, nếu làm tốt công việc này sẽ giúp Maritime Bank quản trị tốt cung cầu thanh khoản của mình từ đó đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
3.2.32 Tăng vốn tự có nhằm tăng năng lực tài chính
“Vốn tự có” có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động ngân hàng, đóng vai trò như phao cứu sinh cuối cùng chống lại rủi ro phá sản. Việc tăng “Vốn tự có” sẽ tạo được niềm tin cho công chúng, và sự đảm bảo của ngân hàng về khả năng tài chính. Vì vậy, để chống đỡ lại những rủi ro ngày càng cao phát sinh trong hoạt động, trong đó có rủi ro thanh khoản, ngân hàng cần
phải nắm giữ nhiều vốn hơn. Việc tăng quy mô “Vốn tự có” còn là điều kiện để tăng hệ số an toàn vốn (hệ số CAR), là chỉ tiêu quan trọng đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng.
Để cải thiện quy mô “Vốn tự có” có nhiều phương án được đưa ra như tăng bổ sung vốn điều lệ bằng việc: phát hành thêm cổ phiếu, tăng từ lợi nhuận để lại, quỹ thặng dư vốn cổ phần, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ…
Trong một vài năm gần đây, khi thị trường chứng khoán có sự sụt giảm, cổ phiếu ngành ngân hàng theo đó cũng giảm theo. Việc tăng vốn điều lệ của Maritime Bank cũng được thực hiện từ: lợi nhuận để lại, quỹ thặng dư vốn cổ phần, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ. Để tăng cường công tác quản trị rủi ro thanh khoản, Maritime Bank cần có kế hoạch tiếp tục tăng vốn chủ sở hữu để nâng cao vị thế trong nền kinh tế.
3.2.34 Đẩy mạnh công tác huy động vốn
Hiện nay khi gặp phải tình trạng mất thanh khoản, giải pháp đầu tiên mà các ngân hàng sử dụng đó là huy động vốn trên thị trường liên ngân hàng (thị trường II) hoặc vay tái chiết khấu NHNN trên thị trường mở. Nhưng vay vốn trên thị trường liên ngân hàng thường phải chịu một mức lãi suất cao, giảm hiệu quả sử dụng vốn và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Mặt khác, nếu các ngân hàng đều trông chờ vào nguồn vốn trên thị trường này thì sẽ chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, trong trường hợp suy thoái kinh tế sẽ gây mất an toàn cho cả hệ thống và chính bản thân các ngân hàng.