Các chỉ số định lượng chính

Kết quả của công cụ quản lý rủi ro thanh khoản sẽ đưa ra các chỉ số phản ánh mức độ rủi ro thanh khoản:

 Khe hở thanh khoản (mức chênh lệch thanh khoản ròng):

Khe hở thanh khoản phản sánh sự chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra tại các khoảng thời gian/thời điểm trong tương lai. Khe hở thanh khoản không chỉ phản ánh khả năng thanh khoản mà còn phản ánh sử dụng vốn hiệu quả. Nếu khe hở thanh khoản âm nhiều, ngân hàng có thể không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình, tuy nhiên khe hở thanh khoản dương nhiều là dấu hiệu của việc sử dụng vốn chưa hiệu quả.

Căn cứ vào số liệu trên báo cáo tài chính năm 2009, 2010 và 2011 khe hở thanh khoản âm ở kỳ hạn trong vòng 01 tháng và từ 1 đến 03 tháng và dương ở kỳ hạn từ 01 đến 05 năm và trên 05 năm, cụ thể:

+ Trong vòng 01 tháng, khe hở thanh khoản:

- Năm 2009 là (7,667) tỷ đồng.

Khe hở thanh khoản ₌ Dòng tiền vào - Dòng tiền ra

Formatted: Font: Italic, Dutch (Netherlands) Formatted: Level 4, Indent: First line: 0 cm, Tab stops: 2 cm, Left

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Level 4, Indent: First line: 1 cm, Tab stops: 2 cm, Left

Formatted: Font: Italic, Dutch (Netherlands) Formatted: Level 4, Bulleted + Level: 1 + Aligned at: 1.27 cm + Indent at: 1.9 cm, Tab stops: 2 cm, Left

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Level 4, Indent: First line: 1 cm, Tab stops: 2 cm, Left

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Level 4, Indent: First line: 0 cm, Tab stops: 2 cm, Left

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Level 4, Indent: First line: 1 cm, Line spacing: Multiple 1.4 li, Tab stops: 1.55 cm, Left + 2 cm, Left

Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: Bold, Dutch (Netherlands) Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Bold, Dutch (Netherlands)

- Năm 2010 là (10,168) tỷ đồng.

- Năm 2011 là (13,703) tỷ đồng.

+ Từ 01 đến 03 tháng, khe hở thanh khoản.

- Năm 2009 là (2,880) tỷ đồng.

- Năm 2010 là (3,644) tỷ đồng.

- Năm 2011 là (3,903) tỷ đồng.

+ Từ 01 đến 05 năm, khe hở thanh khoản.

- Năm 2009 là 9,571 tỷ đồng.

- Năm 2010 là 1,847 tỷ đồng.

- Năm 2011 là 6,946 tỷ đồng.

+ Từ trên 05 năm, khe hở thanh khoản.

- Năm 2009 là 4,622 tỷ đồng.

- Năm 2010 là 10,829 tỷ đồng.

- Năm 2011 là 12,691 tỷ đồng.

Như vậy, khe hở thanh khoản âm rất nhiều ở kỳ hạn ngắn trong vòng một tháng và dương ở kỳ hạn dài trên 05 năm. Với mức chênh lệch kỳ hạn này có thể dẫn tới rủi ro thanh khoản cho Ngân hàng nếu khách hàng đồng loạt rút vốn khi hợp đồng tiền gửi đến hạn.

 Tỷ lệ thanh khoản

Tỷ lệ thanh khoản là tỷ lệ giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra tại các thời điểm trong tương lai. Tỷ lệ này được dùng để đánh giá dòng tiền dự kiến thu được đáp ứng được bao nhiêu phần dòng tiền phải chi ra (sử dụng). Tương tự như khe hở thanh khoản, tỷ lệ thanh khoản phản ánh khả năng thanh khoản cũng như sự hiệu quả của sử dụng vốn.

Tỷ lệ thanh khoản =

Dòng tiền vào Dòng tiền ra

Formatted: Font: Italic, Dutch (Netherlands) Formatted: Line spacing: Multiple 1.4 li Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: (Default) Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Indent: First line: 1.27 cm, No bullets or numbering

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: (Default) Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Dutch (Netherlands) Formatted: Font: Times New Roman, 14 pt, Dutch (Netherlands)

Formatted: Font: 13 pt, Dutch (Netherlands)

Tỷ lệ thanh khoản này lớn hơn hoặc bằng 1 sẽ đảm bảo mức thanh khoản cho ngân hàng. Theo báo cáo tài chính Maritime Bank, tỷ lệ này đạt.

+ Năm 2009: Tỷ lệ thanh khoản bằng 1,045 + Năm 2010: Tỷ lệ thanh khoản bằng 1,12 + Năm 2011: Tỷ lệ thanh khoản bằng 1,056

Tỷ lệ này mặc dù chưa cao nhưng vẫn đảm bảo cho khả năng thanh khoản của Maritime Bank.

 Tỷ lệ mức độ thanh khoản:

Tỷ lệ mức độ thanh khoản là tỷ lệ giữa tổng tài sản có tính thanh khoản cao và tổng dòng tiền thuần ra trong vòng 30 ngày tới. Tỷ lệ này nhằm đảm bảo ngân hàng dự trữ đủ lượng tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt nhanh để đáp ứng các nhu cầu thanh khoản trong vòng 30 này tới trong tình trạng căng thẳng về thanh khoản.

Theo Basel III, ngân hàng cần nắm giữ tài sản có tính lỏng cao để đảm bảo thanh khoản trong vòng 30 ngày. Đây là khoảng thời gian cần thiết để ngân hàng giải quyết các vấn đề của mình hoặc thực hiện các hoạt động “điều chỉnh”.

Tài sản “Có” có tính thanh khoản cao là tiền mặt, các tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt nhanh và chi phí chuyển đổi thấp, bao gồm:

· Tiền mặt

· Tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN

· Tiền gửi không kỳ hạn tại các Định chế Tài chính khác Tỷ lệ mức độ thanh khoản

Tài sản “Có” có tính thanh khoản cao Dòng tiền thuần ra trong vòng 30 ngày =

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [19]} Formatted _{... [20]}

Formatted _{... [21]} Formatted _{... [22]}

Formatted _{... [23]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [24]}

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [25]} Formatted _{... [26]} Formatted _{... [27]} Formatted _{... [28]} Formatted _{... [29]} Formatted _{... [30]} Formatted: No bullets or numbering

Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [31]}

Formatted _{... [32]} Formatted _{... [33]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [34]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [35]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [36]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [37]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [38]} Formatted _{... [39]} Comment [U1]: Hiện nay LCR có tính vostro _{... [40]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [41]} Formatted _{... [42]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [43]} Formatted: Dutch (Netherlands)

Formatted _{... [44]}

Formatted _{... [45]} Formatted: Dutch (Netherlands)

· Giấy tờ có giá do Chính Phủ hoặc các đơn vị được Chính phủ ủy quyền phát hành và chưa bị đem đi cầm cố.

Tỷ lệ mức độ thanh khoản đạt 1 sẽ đảm bảo tính an toàn thanh khoản cho ngân hàng. Căn cứ vào Báo cáo tài chính của Maritime Bank tỷ lệ này qua 03 năm như sau:

+ Năm 2009: Tỷ lệ thanh khoản bằng 1,068 + Năm 2010: Tỷ lệ thanh khoản bằng 1,032 + Năm 2011: Tỷ lệ thanh khoản bằng 1,0078