Quản lý rủi ro ở Hải quan Thái lan nhận được sự hỗ trợ mạnh mẽ từ chương trình tự động hóa. Thái Lan đã thực hiện Trao đổi dữ liệu Điện tử (EDI) để kiểm soát tất cả các giao dịch thương mại của doanh nghiệp thông qua áp dụng hệ thống thông quan bằng máy tính cho hàng xuất khẩu từ năm 1998. Hệ thống này được mở rộng đối với hàng nhập khẩu và được triển khai đầyđủ tại các cảng biển, cảng hàng không trên toàn quốc từ năm 2000.
Hải quan Thái Lan sử dụng công nghệ thông tin và truyền thông để hỗ trợ các nhu cầu của chính cơ quan Hải quan và doanh nghiệp trên hai mảng hoạt động: dịch vụ công cho nhà xuất - nhập khẩu, bao gồm xử lý tờ khai hàng hóa, xử lý thông quan hàng hóa, thu thuế, hoàn thuế, thu thập số liệu thống kê, quản lý rủi ro và các hoạt động văn phòng của cơ quan Hải quan. Ứng dụng công nghệ thông tin trong các hoạt động của Hải quan Thái Lan đã giúp cho việc ứng dụng kỹ thuật quản lý rủi ro được thực hiện thuận lợi hơn.
Trước hết là hỗ trợ của hệ thống thông tin. Trong những năm gần đây, Hải quan Thái Lan đã chuyển đổi từ EDI sang quan điểm triết lý Hệ thống mở, có nghĩa là hệ thống dữ liệu phải được trao đổi bằng nhiều phương tiện với tất cả các khách hàng (kể cả
33
những người làm kinh doanh và phi kinh doanh), với các đối tác (các cơ quan chính phủ, kể cả trong và ngoài nước) và các nhân viên để tăng hiểu biết lẫn nhau nhằm kích thích thái độ tự giác tuânthủ.
Thứ hai, để hỗ trợ thông quan theo luồng, Hải quan Thái Lan đã triển khai một thế hệ tự động hóa Hải quan mới có tên gọi " e-Customs" hay Hải quan điện tử. Hải quan điện tử sử dụng các dịch vụ của Internet và tuân thủ các chuẩn mực và hướng dẫn của Công ước Kyoto sửa đổi. Các thủ tục và quy trình xử lý chính của Hải quan được tái thiết kế như một phần của hệ thống Hải quan điện tử, bao gồm các lĩnh vực ứng dụng chính như kiểm soát hàng hóa, xử lý tờ khai hàng hóa và tính thuế. Hơn nữa, hệ thống tự động hóa mới cũng được tích hợp với các hệ thống của các cơ quan chính phủ và các khách hàng, trong đó có cả doanh nghiệp, ngân hàng, các nhà kinh doanh kho ngoại quan và các nhà quản lý khu thương mại tự do. Hệ thống mới có thể xử lý nhiều loại dịch vụ hải quan với độ đảm bảo an toàn, an ninh cao và thời gian phản hồi thông tin nhanh chóng. Nhờ đó khách hàng ở luồng xanh có thể được thông quan rất nhanh. Từ khâu nộp tờ khai hải quan đến khâu ra quyết định kiểm tra thực tế đều được thực hiện tự động bằng máy móc trên cơ sở bộ tiêu chí chọn lọc.
Ngoài thực hiện quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế, hiện nay Hải quan Thái Lan đang thực hiện Chương trình thẻ vàng ưu tiên nhằm tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập khẩu. Theo quy định, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có lịch sử chấp hành tốt pháp luật, có vị thế đáng tin cậy và thỏa mãn những tiêu chí do Hải quan Thái Lan đưa ra sẽ được hưởng chế độ thẻ vàng ưu tiên cùng nhiều quyền lợi trong quá trình làm thủ tục hải quan.
51T
Những doanh nghiệp tham gia phải đáp ứng đủ các điều kiện sau: - Là pháp nhân có vốn đăng ký từ 5 triệu Baht trở lên;
- Tham gia hoạt động xuất nhập khẩu ít nhất là 3 năm và thực hiện các thủ tục hải quan thông qua hệ thống tự động;
- Là thành viên của một trong các tổ chức có uy tín ở Thái Lan và được các tổ chức này đứng ra chứng nhận tình trạng tài chính của doanh nghiệp xin tham gia chương trình
34
- Có quá trình hoạt động 3 năm (tính từ ngày nộp đơn xin tham gia trở về trước) không vi phạm luật pháp trong lĩnhvực hải quan và các lĩnh vực có liên quan khác
Những doanh nghiệp đủ điều kiện tham gia chương trình thẻ vàng ưu tiên nộp đơn đề nghị cùng các tài liệu có liên quan lên Vụ Trị giá và các Quy trình tiêu chuẩn. Sau khi được chấp thuận là thành viên của chương trình thẻ vàng ưu tiên, Hải quan Thái Lan sẽ cấp cho doanh nghiệp giấy chứng nhận để hưởng các ưu đãi trong quá trình giao dịch với cơ quan hải quan.
Các doanh nghiệp được cấp thẻ vàng ưu tiên sẽ phải tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ
sau:
- Tuân thủ các quy định pháp luật hiện tại và tương lai trong lĩnh vực hải quan.
- Ký cam kết và nộp chứng nhận bảo lãnh ngân hàng hoặc giấy tờ tương đương
cho cơ quan Hải quan với giá trị đảm bảo 2 triệu baht. Số tiền đảm bảo này sẽ chỉ còn 1 triệu baht đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu vừa là thành viên chương trình thẻ vàng ưu tiên vừa là thành viên của Dự án đối tác hải quan minh bạch.
- Lưu giữ hồ sơ khai báo hải quan gốc và những chứng từ liên quan ít nhất là 5 năm
- Tạo điều kiện cho cán bộ hải quan có thẩm quyền đến trụ sở doanh nghiệp hay những nơi có liên quan để tiến hành kiểm tra sổ sách, chứng từ, chứng cứ và các thông
tin khác
51T
Lợi ích của doanh nghiệp được hưởng chế độ thẻ vàng ưu tiên:
*Đối với hoạt động nhập khẩu:
- Được đưa vào "luồng xanh" khi làm thủ tục nhập khẩu
- Được nộp bản lược khai hàng hóa sau khi đã thông quan hàng.
- Hàng hóa được miễn kiểm tra trừ trường hợp bị kiểm tra theo xác suất ngẫu
nhiên
* Đối với hoạt động xuất khẩu:
35
- Hàng hóa được miễn kiểm tra trừ trường hợp bị kiểm tra theo xác suất ngẫu
nhiên
* Số tiền hoàn thuế, bồi thường tiền thuế và lệ phí được chấp thuận ngay khi nộp đơn yêu cầu.
* Một số ưu đãi khác trong tương lai sẽ được Tổng cục trưởng Tổng cục Hải
quan Thái Lan quy định.
Chế độ thẻ vàng ưu tiên đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ bị thu hồi trong các trường hợp sau:
- Có quyết định của tòa án về việc người được quản lý tài sản của doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp đó tham gia tranh tụng hoặc nộp đơn xin phá sản.
- Doanh nghiệp vi phạm nghiêm trọng pháp luật hải quan cũng như các quy định pháp luật khác có liên quan và có phán quyết cuối cùng của tòa án quyết định vụ kiện đã được giải quyết.
- Cơ quan hải quan hủy bỏ những ưu tiên đó.
Khi phát hiện doanh nghiệpđược hưởng chế độ thẻ vàng ưu tiên vi phạm nghiêm trọng pháp luật về hải quan và các quy định pháp luật khác có liên quan hoặc cố ý trốn tránh nghĩa vụ thuế, lệ phí hoặc gian lận trong quá trình đề nghị hoàn, bồi thường tiền thuế, lệ phí, cơ quan hải quan có quyền áp dụng những chế tài xử phạt nặng nhất đối với doanh nghiệp.