2.4.1. Ưu điểm
Ðảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng như các Thông tư số 13/2010/TT- NHNN ngày 20/05/2010, Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 và các quy định khác có liên quan.
Các chỉ số thanh khoản của ACB qua các năm ở mức độ khá tốt và nằm trong giới hạn đảm bảo an toàn thanh khoản.
Ðáp ứng kịp thời các nghĩa vụ thanh toán đến hạn của toàn hệ thống ACB với chi phí hợp lý.
Có biện pháp dự phòng thanh khoản khá tốt vào cuối năm hay trước các dịp lễ, Tết nên đã giảm thiểu được tác động của yếu tố chu kỳ đến rủi ro thanh khoản.
Đảm bảo thanh khoản cho ACB trong điều kiện tình hình thanh khoản của toàn hệ thống ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn và cả trong tình huống xảy ra khủng hoảng thanh khoản.
Nguồn vốn huy động phục hồi khá tốt sau những sự cố rút tiền ồ ạt.
Các thành viên Hội đồng quản trị ACB là những người có năng lực và nhiều kinh nghiệm trong điều hành, do đó công tác quản trị rủi ro thanh khoản được giám sát chặt chẽ và kịp thời xử lý khi xảy ra khủng hoảng thanh khoản.
Có sự phân định rõ chức năng nhiệm vụ của các phòng ban, bộ phận giúp tập trung các nguồn lực trong việc đối phó với các rủi ro thanh khoản.
Giảm thiểu được rủi ro thanh khoản thông qua quá trình nhận biết, ước tính, đo lường, theo dõi, kiểm soát rủi ro thanh khoản.
Thực hiện tốt công tác cải tiến quy trình, chính sách quản trị rủi ro thanh khoản theo Thông lệ quốc tế cũng như đặc trưng hoạt động của ACB.
2.4.2. Hạn chế và nguyên nhân
Hạn chế của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của ACB
Công tác dự báo các điều kiện kinh tế vi mô, dự báo rủi ro thanh khoản của ACB chưa thật tốt.
Chưa thực hiện tốt quản lý lãi suất, khe hở lãi suất
Việc phân tích mô phỏng thanh khoản và xây dựng kịch bản thanh khoản của ACB còn bỏ ngõ.
Chưa thực hiện triển khai đồng bộ dù dã có những quy định trong chính sách thanh khoản
Ðội ngũ nhân viên phục vụ công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng còn quá ít, thiếu kinh nghiệm cũng ảnh huởng đến hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản.
Nguyên nhân:
Thiếu các công cụ kỹ thuật cảnh báo về khủng hoảng, dự báo các điều kiện kinh tế vi mô, phân tích mô phỏng thanh khoản và xây dựng kịch bản thanh khoản.
Công nghệ thông tin chưa tốt nên không vận dụng được trong công tác cảnh báo, dự báo ảnh hưởng đến hiệu quả của việc quản trị rủi ro thanh khoản.
Chưa có chiến lược và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản một cách bài bản mà chủ yếu dựa vào các quy định tác nghiệp cụ thể hay các biện pháp xử lý tạm thời để ứng phó với rủi ro thanh khoản.
Chưa có những quy định thể hiện mối liên hệ giữa rủi ro thanh khoản và các loại rủi ro khác nhu rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng. Ðây là các loại rủi ro có mối liên hệ đan xen với nhau theo nhiều cách khác nhau, việc không quan tâm đến các loại rủi ro trên có thể làm giảm hiệu quả của chính sách thanh khoản.
Chưa thực hiện tốt một số nguyên tắc an toàn trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản gây thất thoát tài sản, mất lòng tin của khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Rủi ro thanh khoản là một trong rủi ro mà các ngân hàng thương mại thường xuyên phải đối mặt nhất là trong giai đoạn nền kinh tế xã hội có nhiều biến động như hiện nay. Ngoài những rủi ro thanh khoản có tính hệ thống như giai đoạn năm 2007 – 2008 và năm 2010 – 2011, ACB còn phải ứng phó nhiều lần với tình trạng khủng hoảng thanh khoản xảy ra trong quá trình hoạt động của mình. Do đó, ACB cần phải tăng cường hơn nữa công tác quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng bằng cách đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động và đặc biệt là củng cố niềm tin của khách hàng đối với ACB.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN 2011 – 2015
Năm 2011 là năm đầu tiên ACB bắt đầu thực hiện Định hướng Chiến lược phát triển giai đoạn 2011 - 2015. Định hướng này có hai nội dung nền tảng:
3.1.1. Tầm nhìn và sứ mệnh
ACB cần tận dụng các thời cơ trong giai đoạn phát triển mới của Việt Nam để tiếp tục củng cố, nâng cao vị thế và xây dựng ACB trở thành một định chế tài chính ngân hàng hàng đầu ở Việt Nam, thực hiện thành công sứ mệnh là Ngân hàng của mọi nhà, là địa chỉ đầu tư hiệu quả của các cổ đông, là ngân hàng tận tụy phục vụ khách hàng, cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ chất lượng hàng đầu, là nơi thuận lợi phát triển sự nghiệp và cuộc sống của tập thể cán bộ nhân viên, là đối tác đáng tin cậy trong cộng đồng tài chính ngân hàng, và là thành viên có nhiều đóng góp cho cộng đồng xã hội.
3.1.2. Mục tiêu hoạt động
Với phương châm hành động “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, ACB quyết tâm và nỗ lực phấn đấu để đến năm 2015 trở thành một trong bốn ngân hàng có quy mô lớn nhất, hoạt động an toàn và hiệu quả ở Việt Nam.
Để đảm bảo năng lực quản lý vận hành hiệu quả một ngân hàng lớn mà ACB có tham vọng đạt tới, ACB sẵn sàng chấp nhận các thay đổi cần thiết để có thể sớm đưa các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất vào áp dụng trong quản trị, điều hành, phù hợp với các điều kiện cụ thể của ACB và thị trường Việt Nam.
Về chuyển đổi hệ thống kênh phân phối, đã kết thúc giai đoạn chuẩn bị và từ năm 2013 sẽ bắt đầu sắp xếp lại hệ thống chi nhánh và phòng giao dịch, chuyển đổi mạng lưới kênh phân phối hiện nay thành hệ thống hai cấp.
Về công nghệ thông tin, cùng với việc tiếp tục thực hiện các dự án công nghệ hiện nay, với sự tư vấn của Công ty Kiểm toán PricewaterhouseCoopers, ACB đã
xây dựng kế hoạch tổng thể và lộ trình phát triển công nghệ thông tin giai đoạn 2011- 2015 và bắt đầu thực hiện từ 2013.
Về quản trị điều hành, ACB thực hiện mục tiêu chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành hướng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế, phù hợp với pháp luật Việt Nam và thực tiễn của ACB. Với sự tham gia tích cực của các nhân sự biệt phái từ Ngân hàng Standard Chartered, bắt đầu từ năm 2013 và trong các năm tiếp theo, ACB đang xây dựng mới và nâng cao năng lực quản trị điều hành trong các lĩnh vực đặc biệt quan trọng là quản trị rủi ro, quản trị tài chính và quản trị nguồn nhân lực.
3.2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU DỰA TRÊN TỪNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TMCP Á CHÂU DỰA TRÊN TỪNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO THANH KHOẢN
3.2.1. Giải pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên ảnh hưởng của yếu tố sử dụng vốn của ngân hàng yếu tố sử dụng vốn của ngân hàng
3.2.1.1. Tuân thủ đúng và đầy đủ các quy định liên quan đến các nguyên tắc sử dụng vốn và đảm bảo an toàn thanh khoản của Ngân hàng Nhà nước dụng vốn và đảm bảo an toàn thanh khoản của Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) được thành lập tại Việt Nam nên mọi hoạt động của ACB đều phải tuân thủ các quy định của pháp luật Việt Nam và các quy định của NHNN và luật TCTD trong việc thực thi các chính sách tiền tệ và điều hành nên kinh tế vĩ mô trong từng thời kỳ.
Các quy định có liên quan đến đảm bảo an toàn thanh khoản mà các ngân hàng thương mại Việt Nam trong đó có ACB phải tuân thủ có thể kể đến bao gồm:
Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.
Các thông tư sửa đổi bổ sung Thông tư số 13 bao gồm: Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010; Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011; Thông tư số 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011.
Các văn bản khác của NHNN mang tính nghiệp vụ về huy động, cho vay, lãi suất...
3.2.1.2. Tuân thủ đúng các yêu cầu về thanh khoản
Các yêu cầu chung về dự phòng thanh khoản
Ngân hàng đầu tư vào tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính phủ tối thiểu 5%/vốn huy động tiền gửi để tạo nguồn thanh khoản dự phòng.
Ngân hàng sẽ nắm giữ một lượng chứng từ có giá của các tổ chức tín dụng khác tối thiểu 5%/vốn huy động tiền gửi để tạo nguồn thanh khoản dự phòng.
Ngân hàng sẽ duy trì các hạn mức vay liên ngân hàng với ít nhất 10 ngân hàng với tổng hạn mức có thể sử dụng tối thiểu 5%/vốn huy động tiền gửi.
Tối thiểu mỗi năm một lần, Ban TGĐ sẽ xem xét danh sách những khách hàng gửi tiền lớn. Đây là những khách hàng cá nhân, công ty hoặc nhóm các khách hàng cá nhân, công ty liên quan có số dư tiền gửi tại ngân hàng > 5 tỷ đồng và 300.000 USD. Đối với mỗi khách hàng gửi tiền lớn, Ban TGĐ phải đảm bảo có một nhân viên ngân hàng phụ trách mối quan hệ với khách hàng đó. Ngân viên phụ trách các khách hàng lớn phải có khả năng quản lý tốt mối quan hệ với khách hàng để giảm thiểu khả năng khách hàng rút vốn ra khỏi ngân hàng trong tình huống khẩn cấp đặc biệt. Yêu cầu về thanh khoản duy trì hàng ngày
Ngân hàng phải đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả đối với từng loại đồng tiền, vàng theo Theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 như sau:
Tỷ lệ tối thiểu 15% giữa giá trị các tài sản có có thể thanh toán ngay và các tài sản nợ sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian 1 tháng tiếp theo. Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản có có thể thanh toán ngay trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo và tổng tài sản nợ phải thanh toán trong khoảng thời gian 7 ngày làm việc tiếp theo.
Ngân hàng phải duy trì lượng tiền mặt và tiền gửi không kỳ hạn (TG KKH) hàng ngày theo hạn mức như sau:
VND: 2,2%/Số dư huy động tiền gửi (trong đó: tiền mặt: 1,6%; TG KKH, không bao gồm dự trữ bắt buộc: 0,6%).
USD: 5,0%/Số dư huy động tiền gửi (trong đó: tiền mặt: 3,0%; TG KKH, không bao gồm dự trữ bắt buộc: 2,0%).
Trong đó: Vốn huy động tiền gửi: bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ của các nhân và tổ chức kinh tế).
3.2.1.3. Cân đối cơ cấu và tỷ trọng tài sản nợ, tài sản có cho phù hợp với năng lực lực
Việc làm này là cực kỳ quan trọng trong việc giữ vững thanh khoản cho Ngân hàng.
Đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết: khi thành lập ngân hàng phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao hơn mức vốn pháp định. Ngân hàng nên duy trì mức vốn tự có một cách hợp lý, cân đối so với quy mô và phạm vi hoạt động của ngân hàng mình, cần xây dựng và đảm bảo chỉ số CAR phù hợp với quy mô, phạm vi hoạt động và đặc điểm của từng ngân hàng.
Thực hiện cơ cấu huy động và cho vay, đặt ra một tỷ lệ phù hợp về huy động ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn, điều chỉnh tỷ lệ huy động từ dân cư và từ các tổ chức kinh tế (thị trường 1) và tỷ lệ tham gia thị trường liên Ngân hàng (thị trường 2).
Xem xét ưu tiên phát hành các giấy tờ có giá cho nghiệp vụ huy động vì các loại giấy tờ này đảm bảo cho Ngân hàng có nguồn vốn ổn định, không biến động thường xuyên như tiền gửi thông thường.
Hạn chế cho vay tập trung vào một số khách hàng lớn, hạn chế tín dụng vào một số ngành nghề hay địa phương cụ thể, đa dạng khách hàng và ngành nghề để tối ưu hóa và hạn chế rủi ro danh mục cho vay. Hạn chế cho vay vào những lĩnh vực có độ rủi ro và có tính đầu cơ cao như chứng khoán, bất động sản.
Nghiêm túc thực hiện các Quy định về dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh khoản của Ngân hàng Nhà nước.
Ưu tiên đầu tư vào các tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt một cách nhanh chóng nhưng vẫn đảm bảo có hiệu quả kinh doanh.
3.2.1.4. Xây dựng cơ chế chuyển vốn nội bộ phù hợp
Các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động. Đây là một lợi thế rất đáng kể so với các ngân hàng nước
ngoài khi mở chi nhánh tại Việt Nam. Tuy nhiên, ngoài việc tính bài toán chi phí – lợi nhuận mang lại khi mở các chi nhánh, phòng giao dịch, các ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển các dòng vốn giữa chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở chính như thế nào để đảm bảo tính thanh khoản của cả hệ thống với chi phí thấp nhất. Muốn làm được điều này, cần có một nền tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng lõi - core banking) hiện đại. Do vậy, không còn cách nào khác, các ngân hàng cần phải đầu tư nhiều hơn vào công nghệ thông tin.
3.2.2. Giải pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên ảnh hưởng của yếu tố lãi suất
3.2.2.1. Sử dụng các công cụ phái sinh về lãi suất
Các công cụ phái sinh lãi suất có thể được sử dụng để ngăn ngừa rủi ro (quản lý rủi ro) hoặc để kinh doanh rủi ro (đầu cơ). Giao dịch phái sinh lãi suất gồm:
Hợp đồng tài chính tương lai Thỏa thuân lãi suất kỳ hạn Hợp đồng quyền chọn lãi suất Hợp đồng hoán đổi lãi suất
3.2.2.2. Thực hiện tốt quản lý rủi ro lãi suất, khe hở lãi suất
Cần hoàn thiện quy định liên quan đến huy động và cho vay (nhất là huy động và cho vay trung dài hạn) theo lãi suất thị trường.
Có phương án giải quyết khoa học để không xảy ra tình trạng các khách hàng rút tiền trước hạn khi lãi suất thị trường tăng cao hoặc khi có các đối thủ khác đưa ra lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng hơn.
3.2.3. Giải pháp hạn chế rủi ro thanh khoản tại ACB dựa trên ảnh hưởng của chính sách quản trị thanh khoản của ngân hàng
3.2.3.1. Có chính sách quản trị rủi ro thanh khoản nhất quán và tập trung công tác quản trị rủi ro thanh khoản về hội sở chính
Việc thiết lập Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản là có tầm đặc biệt quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản của ACB nên quy định những nội dung cơ bản trong việc quản trị những rủi ro thanh
khoản có thể phát sinh trong quá trình hoạt động của Ngân hàng nhằm mục tiêu: Tuân thủ những quy định của NHNN về quản lý thanh khoản.
Xây dựng một cơ chế thống nhất về quản trị rủi ro thanh khoản, trong đó quy định rõ nhiệm vụ của HĐQT, Ban lãnh đạo và các đơn vị có liên quan.
Quy định các nguyên tắc về quy trình quản lý rủi ro nhằm giới hạn tổn thất liên quan đến thanh khoản ở mức hợp lý theo khẩu vị rủi ro của ACB.
Việc quản trị rủi ro thanh khoản nhất quán với các chiến lược kinh doanh và