CHI NHÁNH
Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh là một công cụ rất cần thiết cho bất kỳ một tổ chức sản xuất, kinh doanh nào kể cả ngân hàng. Do vậy, nó là một thƣớc đo về quy mô và kết quả của cả một quá trình dài nỗ lực trong hoạt động sản xuất, kinh doanh của tất cả các thành viên trong một tổ chức kinh tế. Lợi nhuận có thể đƣợc xem là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động kinh doanh của một chủ thể kinh tế do vậy lợi nhuận càng cao thì hoạt động kinh doanh càng hiệu quả. Đặc biệt đối với ngành ngân hàng lợi nhuận càng cao thì đi cùng là sự tăng cao của rủi ro, vì vậy các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để đạt đƣợc lợi nhuận cao nhƣng vẫn đảm bảo mức độ rủi ro ở mức thấp nhất có thể, đồng thời phải đạt đƣợc các mục tiêu và kế hoạch mà ngân hàng đề ra. Phát triển và mở rộng hoạt động kinh doanh cũng là mục tiêu chiến lƣợc của ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng. Những kết quả Vietcombank Cần Thơ đạt đƣợc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 đƣợc thể hiện nhƣ sau:
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Vietcombank Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011 - 2010 2012 - 2011 Số tiền (triệu đồng) Số tiền (triệu đồng) % Số tiền (triệu đồng) % Thu Nhập 296.761 411.021 469.448 114.260 38,50 58.427 14,22 Thu nhập lãi 257.530 362.237 306.513 104.707 40,66 (55.724) (15,38)
Thu nhập ngoài lãi 39.231 48.784 162.935 9.553 24,35 114.151 233,99
Chi Phí 251.932 305.424 374.463 53.492 21,23 69.039 22,60
Chi phí lãi 173.827 225.426 214.791 51.599 29,68 (10.635) (4,72)
Chi phí phi lãi 78.105 79.998 159.672 1.893 2,42 79.674 99,59
LNTT 44.829 105.597 94.985 60.768 135,56 (10.612) (10,05)
Nguồn: Phòng kinh doanh dịch vụ - Vietcombank Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
26
Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 Chỉ tiêu 6 tháng 2012 6 tháng 2013 chênh lệch Số tiền (triệu đồng) % Thu Nhập 232.979 221.847 (11.132) (4,78) Thu nhập lãi 217.731 188.745 (28.986) (13,31) Thu nhập ngoài lãi 15.248 33.102 17.854 117,09
Chi Phí 180.208 165.471 (14.737) (8,18)
Chi phí lãi 127.047 109.744 (17.303) (13,62) Chi phí ngoài lãi 53.161 55.727 2.566 4,83
LNTT 52.771 56.376 3.605 6,83
Nguồn: Phòng kinh doanh dịch vụ - Vietcombank Cần Thơ, 2010, 2011, 2012
LNTT: lợi nhuận trƣớc thuế
Bảng 3.1 và 3.2 tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm 2010, 2011, 2012 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 của Vietcombank Cần Thơ. Nhìn chung lợi nhuận trƣớc thuế giai đoạn 2010 – 6T/2013 của Vietcombank chi nhánh Cần Thơ có tăng nhƣng không đều cụ thể năm 2011 lợi nhuận trƣớc thuế tăng hơn 1,3 so với năm 2010 nhƣng đã có sự sụt giảm ở năm 2012 nhƣng vẫn còn khá cao so với 2010. Sự tăng giảm của lợi nhuận là do chịu sự ảnh hƣởng của tổng thu nhập và tổng chi phí. Cả 2 chỉ tiêu này đều tăng về con số tuyệt đối nhƣng có tốc độ tăng trƣởng tăng giảm khác nhau. Cụ thể nhƣ sau:
Tổng thu nhập của Vietcombank Cần Thơ tăng đều qua từng năm 2010, 2011, 2012nhƣng tốc độ tăng trƣởng giai đoạn 2011 – 2010 lại sụt giảm so với giai đoạn 2012 – 2011 giảm 24,28%. Nhìn chung, tổng thu nhập của ngân hàng đƣợc đóng góp chủ yếu từ nguồn thu nhập lãi luôn chiếm hơn 65% trên tổng thu nhập ngân hàng. Năm 2010 và 2011, do NHNN đã thực hiện các chính sách tiền tệ nới lỏng, thận trọng và linh hoạt nhƣ giảm tỷ lệ DTBB, linh hoạt sử dụng công cụ tái cấp vốn tạo thanh khoản cho các TCTD nên tạo điều kiện cho dƣ nợ tín dụng của ngân hàng tăng trƣởng ổn định, tăng gần 16%. Từ đó, thu nhập từ lãi có tốc độ tăng trƣởng tốt (hơn 40%). Đến năm 2012, NHNN thực hiện nhiều chính sách thắt chặt nền kinh tế nên dù có hạ lãi suất cho vay nhƣng với điều kiện cho vay ngày càng gắt gao, dƣ nợ tín dụng của ngân hàng sụt giảm. Điều này đã làm cho thu nhập từ lãi không chỉ giảm (tăng trƣởng âm so với năm 2011) mà còn giảm tỷ trọng trong cơ cấu tổng thu nhập một cách đáng kể.
27
Trái lại với xu hƣớng của thu nhập từ lãi, thu nhập ngoài lãi tăng qua cả 3 năm. Đặc biệt năm 2012, thu nhập ngoài lãi tăng hơn 2,3 lần so với 2011. Trong năm này, do bối cảnh nền kinh tế không thuận lợi cho việc mở rộng hoạt động tín dụng, Vietcombank Cần Thơ đã có các biện pháp cải thiện hoạt động kinh doanh của mình. Đó là đẩy mạnh phát triển các mảng hoạt động khác nhƣ kinh doanh thẻ, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ. Đây cũng là một trong những mảng hoạt động truyền thống của ngân hàng với tốc độ tăng trƣởng khá ổn định, nhất là kinh doanh thẻ. Năm 2012, ngân hàng đã phát hành thêm đƣợc khoảng hơn 18.000 thẻ bao gồm thẻ nội địa và thẻ quốc tế, thu nhập từ kinh doanh thẻ tăng gấp đôi so với năm trƣớc.
Mặc dù tăng liên tục trong giai đoạn 2010 – 2012, nhƣng thu nhập của Vietcombank Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm so với năm 2012 giai đoạn cùng kỳ. Cụ thể giảm 11.132 triệu đồng tƣơng đƣơng với giảm gần 5%, do mặt bằng lãi suất huy động và cho vay năm 2012 có nhiều thay đổi lớn nhƣ 6 lần giảm lãi suất huy động và cho vay. Tính đến tháng 6/2012 lãi suất huy động trung bình giảm còn 9,32%1 và theo Ngô Kiến trong thời báo tài chính Việt Nam (9/2013) có nêu lãi suất cho vay tiếp tục giảm từ 2 – 5%/năm vào những tháng đầu năm 2013 dẫn đến ngƣời dân giảm dần động lực gửi tiền, nguồn thu từ lãi cũng giảm dần và giảm hơn 13% so với giai đoạn cùng kỳ 2012. Tuy nhiên, trƣớc tình hình không ít khó khăn của tín dụng giai đoạn này Vietcombank Cần Thơ đã tăng cƣờng mở rộng về số lƣợng cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng dịch vụ làm tăng nguồn thu ngoài lãi lên gần 1,2 lần so với 6 tháng đầu năm 2012 và chiếm tỷ trọng gần 15% trên tổng thu nhập nhƣng vẫn chƣa đủ lớn để bù đắp phần giảm của thu nhập lãi, ngân hàng cần chú ý phát triển dịch vụ nhằm gia tăng các khoản thu ngoài lãi trong giai đoạn khó khăn của tín dụng.
Cùng với sự tăng trƣởng của tổng thu nhập thì tổng chi phí cũng tăng lên và có tốc độ tăng liên tục qua cả 3 năm. Tƣơng tự nhƣ tổng thu nhập, trong cơ cấu của tổng chi phí thì chi phí từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao hơn chi phí ngoài lãi. Theo Thông tƣ số 02/2011/TT – NHNN ban hàng ngày 3/3/2011, lãi suất tiền gửi là 14%/năm và lãi suất này đƣợc áp dụng đến giữa tháng 3 năm 2012 nên chi phí lãi trong giai đoạn 2010 – 2011 của ngân hàng tăng khá cao, gần 30%. Sau đó, NHNN liên tục hạ lãi suất huy động vốn để tạo điều kiện hạ lãi suất cho vay, tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp. Điều này đã khiến cho chi phí lãi của ngân hàng sụt giảm gần 5% dù trong năm 2012 vốn huy động của ngân hàng tăng gần 35%. Ngƣợc lại, chi phí ngoài lãi luôn tăng từ
28
năm 2010 đến 2012. Nhƣ đã đƣợc đề cập ở phía trên, trong năm 2012 ngân hàng tăng cƣờng mở rộng hoạt động dịch vụ. Việc mở rộng này đòi hỏi chi phí ngoài lãi cũng phải tăng theo, tăng với tốc độ gần 100% so với năm trƣớc. Tuy nhiên, có một điểm bất ổn trong việc quản lý chi phí ngoài lãi của ngân hàng. Đó là, chi phí ngoài lãi luôn cao hơn so với thu nhập ngoài lãi. Đồng thời, việc kiểm soát tổng chi phí trong năm 2012 là chƣa tốt. Lƣợng chi phí tăng trong năm 2012 so với 2011 cao hơn so với lƣợng tăng thu nhập. Đây chính là nguyên nhân khiến cho lợi nhuận trƣớc thuế trong năm 2012 giảm hơn 10% so với năm trƣớc.
Tuy nhiên, tổng chi phí giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 đã có sự sụt giảm so với cùng kỳ năm trƣớc nhƣng không đáng kể chỉ hơn 8%. Do chi phí từ lãi đã giảm xuống bởi các chính sách giảm lãi suất huy động từ 2 – 3%/năm, nên đã giúp cho ngân hàng tiết kiệm đƣợc một khoản chi phí. Với chính sách tăng cƣờng phát triển dịch vụ nên các khoản chi phí từ dịch vụ cũng gia tăng nhƣng không đáng kể, cụ thể chi phí ngoài lãi 6T/2013 tăng hơn 4% so với giai đoạn cùng kỳ năm trƣớc nhƣng chi phí ngoài lãi vẫn cao hơn doanh thu ngoài lãi cho thấy ngân hàng cần quan tâm hơn trong việc phát triển dịch vụ để tạo thêm nguồn thu mà vẫn tiết kiệm đƣợc chi phí.
Tóm lại, qua giai đoạn 2010 – 6T/2013 hoạt động kinh doanh của Vietcombank Cần Thơ là khá tốt so với toàn hệ thống Vietcombank khi có tốc độ tăng trƣởng thu nhập cao hơn, đặc biệt là tốc độ tăng lợi nhuận năm 2011 khá cao. Nhƣng ngân hàng phải tìm cách khắc phục việc gia tăng chi phí hoạt động, nhất là chi phí ngoài lãi.