3.4.1 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thanh Long – Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Giá trị % Giá trị % I. Tổng DT 50.400,62 60.587,06 102.004,27 10.186,44 20,21 41.417,21 68,36 1. DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 50.372,95 60.504,09 101.665,07 10.131,14 20,11 41.160,98 68,03 2. DT tài chính 27,67 22,97 87,32 (4,70) (16,99) 64,35 280,15 3. Thu nhập khác _ 60,00 251,88 60,00 _ 191,88 319,80 II. Tổng CP 50.178,14 60.396,43 101.890,86 10.218,29 20,36 41.494,43 68,70 1. Giá vốn hàng bán 44.849,69 53.438,01 95.843,30 8.588,32 19,15 42.405,29 79,35 2. CP bán hàng 2.420,24 3.318,31 2.830,68 898,07 37,11 (487,63) (14,70)
3. CP quản lý doanh nghiệp 1.202,68 2.031,35 1.773,15 828,67 68,90 (258,20) (12,71)
4. CP tài chính 1.705,53 1.533,01 1.376,43 (172,52) -10,12 (156,58) (10,21)
5. CP khác _ 75,75 67,30 75,75 _ (8,45) (11,16)
III. LN trước thuế 222,48 190,62 113,42 (31,86) (14,32) (77,20) (40,50)
1. LN từ hoạt động kinh doanh 222,48 206,37 (71,16) (16,11) (7,24) (277,53) (134,48)
2. LN khác _ 15,75 184,58 (15,75) _ 168,83 1.071,94
IV. Thuế 38,94 33,40 28,36 (5,54) (14,23) (5,04) (15,09)
V. LN sau thuế 183,54 157,22 85,06 (26,32) (14,34) (72,16) (45,90)
40
Công ty TNHH Thanh Long – Cần Thơ là một Công ty mới thành lập, chưa có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh, thương mại, dịch vụ đang trong quá trình xây dựng thương hiệu uy tín trong ngành. Trong quá trình hoạt động đồng hành cùng những biến động của đất nước, Công ty đang dần dần hình thành và phát triển ngày một lớn mạnh hơn.
3.4.1.1. Về Doanh Thu
Qua bảng số liệu trên, chúng ta có thể thấy tổng doanh thu của Công ty có chiều hướng tăng trong những năm gần đây. Cụ thể, tổng doanh thu của năm 2012 so với tổng doanh thu của năm 2011 tăng từ 50.400,62 triệu đồng lên 60.587,06 triệu đồng, tức tăng 10.186,44 triệu đồng, tương đương 20,21%. Trong khoảng gia tăng của tổng doanh thu thì chủ yếu tăng từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Sang năm 2013 tổng doanh thu tăng mạnh đạt mức 102.004,27 triệu đồng, tăng 41.417,21 triệu đồng, tương ứng 68,36% so với năm 2012. Doanh thu tăng là do hàng hóa Công ty nhập về đạt chất lượng, giá cả phù hợp thêm vào đó là nhu cầu sử dụng gạch tăng, nhất là gạch lát nền dẫn đến sản lượng bán tăng theo. Bên cạnh đó, doanh thu tăng còn do Công ty đã mở rộng thị trường, ngoài thị trường TP. Cần Thơ, Công ty đã từng bước mở rộng sang các tỉnh lân cận như: Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu, Cà Mau… Ngoài ra định hướng của Công ty sẽ mở rộng thị trường sang nước láng giềng Campuchia để đưa Công ty từng bước hội nhập với thị trường ngoài nước. Doanh thu tăng đã làm cho vị thế của Công ty ngày càng được chú ý trên thị trường và cũng là một thế lực không thể không kể đến của các doanh nghiệp cùng ngành. Tuy nhiên, để đạt được mức tăng này thì các nhân viên trong Công ty không ngừng phấn đấu và làm việc một cách nghiêm túc và hiệu quả.
3.4.1.2. Về chi phí
Cùng với sự gia tăng của tổng doanh thu thì tổng chi phí cũng có sự biến động. Năm 2011 tổng chi phí của Công ty là 50.178,14 triệu đồng tăng lên 60.396,43 triệu đồng, tức tăng 10.218,29 triệu đồng tương đương tăng 20,36%, có thể thấy mức tăng của tổng chi phí cao hơn mức tăng của tổng doanh thu năm 2012 so với năm 2011 là 0,15% (mức tăng của tổng doanh thu của năm 2012 so với năm 2011 là 20,21%). Sự gia tăng của tổng chi phí là do việc Công ty mở rộng thị trường nên phải mua phương tiện chuyên chở cụ thể là xe tải, xe nâng… để thuận tiện cho việc sắp xếp và phân phối hàng hóa đến các đại lý và giao hàng tận nơi cho khách hàng, ngoài ra còn có chi phí thuê mướn thêm công nhân và
41
nhiều chi phí khác. Đến năm 2013 tổng chi phí tiếp tục tăng với 101.890,86 triệu đồng, tăng 41.494,43 triệu đồng, tương ứng 68,70%. Tổng chi phí tăng cao là do giá vốn hàng bán tăng so với năm 2012. Điều này cho thấy giá vốn hàng bán là một chi phí quan trọng quyết định đem lại lợi nhuận cho Công ty. Giá vốn hàng bán tăng là do phía Công ty cung cấp gia tăng hoạt động sản xuất để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của khách hàng và tăng lương cho nhân viên sản xuất ngoài giờ, ngoài ra do xu hướng vật giá leo thang của vài năm gần đây, nhất là về nguyên vật liệu làm cho tổng chi phí tăng theo. Theo kết cấu chi phí ngoài giá vốn hàng bán tăng thì các chi phí khác điều giảm so với năm 2012, ta thấy rằng Công ty hoạt động ngày càng có hiệu quả, biết cách giảm chi phí đến mức thấp nhất trên cơ sở theo đúng quy định của pháp luật Nhà nước Việt Nam để từng bước đưa Công ty ngày càng phát triển và lớn mạnh.
3.4.1.3. Về lợi nhuận
Với sự tăng lên giữa tổng doanh thu và tổng chi phí đã làm cho lợi nhuận trước thuế cũng như lợi nhuận sau thuế của Công ty có sự biến động. Cụ thể là lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2011 so với năm 2012 là 183,54 triệu đồng giảm xuống còn 157,22 triệu đồng, tức là giảm 26,32 triệu đồng, tương đương giảm 14,34%. Nếu xét trên phương diện giá trị ta thấy được số tiền giảm không lớn lắm chỉ có 26,32 triệu đồng nhưng nếu xét về mức độ tăng trưởng của một Công ty thì rất đáng chú ý, giảm 14,34%. Nguyên nhân là do Công ty không ngừng mở rộng quy mô, tăng cường cơ sở vật chất, đa dạng hóa sản phẩm cũng như chiêu thị để thu hút khách hàng đã dẫn đến việc chi phí ngày càng tăng cao. Đến năm 2013 lợi nhuận sau thuế tiếp tục giảm 72,16 triệu đồng, tương ứng 45,90%. Trong bối cảnh giá cả nguyên vật liệu đầu vào đồng loạt tăng làm cho giá vốn hàng bán do Công ty cung cấp cũng tăng theo, nhưng khi Công ty TNHH Thanh Long – Cần Thơ nhập hàng về thì việc định giá cho hàng hóa thì không thể tăng quá cao vì đảm bảo mức tỷ lệ phần trăm tăng doanh thu so với năm trước đó là yếu tố cạnh tranh với các đối thủ. Do đó, Công ty phải chấp nhận mức lợi nhuận thấp sau khi trừ giá vốn hàng bán để không đánh mất thị trường và tiếp tục xây dựng hình ảnh của Công ty.
Từ những kết quả trên, chúng ta có thể thấy hoạt động kinh doanh của Công ty thời gian qua chưa mang lại nhiều lợi nhuận, mặc dù Công ty đã rất nổ lực. Tuy nhiên, uy tín và hình ảnh của Công ty thì ngày càng được khẳng định trên thị trường thông qua nỗ lực của tất cả các nhân viên trong quá trình đẩy mạnh hoạt
42
động kinh doanh bằng việc tăng doanh thu, tiết kiệm chi phí để đạt được lợi nhuận như mong muốn.
3.4.2 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển của Công ty
3.4.2.1 Thuận lợi của Công ty
- Công ty TNHH Thanh Long – Cần Thơ nằm tại một vị trí vô cùng thuận lơi, vừa giáp Quốc lộ 1A vừa gần kề sông Cần Thơ, nối liền với Quốc lộ Nam Sông Hậu nên việc vận chuyển hàng hóa nói chung là rất dễ dàng.
- Được sự quan tâm của các Sở ban ngành, các quận huyện, các tổ chức đã tạo điều kiện cho Công ty tiếp cận và phát triển thị trường.
- Công ty có cơ sở vật chất, nhà kho đầy đủ, thuận tiện cho việc bảo quản và kinh doanh hàng hóa.
- Các nhân viên, người lao động trong Công ty đã có sự quyết tâm, nổ lực cao trong công việc xây dựng Công ty vì lợi ích chung.
- Có showroom riêng trưng bày nhiều sản phẩm với đầy đủ các chủng loại, kích cỡ và màu sắc mà Công ty đang kinh doanh.
- Công ty là đại diện chính thức của tập đoàn Prime Group tại Cần Thơ và các tỉnh lận cận. Đây là một thương hiệu sản phẩm có uy tín và chất lượng được người tiêu dùng đánh giá cao.
3.4.2.2 Khó khăn của Công ty
- Công ty TNHH Thanh Long – Cần Thơ mới thành lập hơn 5 năm nên chưa được nhiều người tiêu dùng biết đến, chịu sự cạnh tranh gay gắt từ phía các Công ty cùng ngành như: Bạch Mã, Đồng Tâm…
- Trong cơ chế thị trường cạnh tranh, nhiều doanh nghiệp kinh doanh cùng ngành nghề hoạt trên cùng một địa bàn nên thị trường bị phân chia thành nhiều mãnh.
- Thu hồi nợ ngày càng khó khăn nhất là các công trình.
3.4.2.3 Phương hướng hoạt động của Công ty trong thời gian tới
- Tiếp tục đẩy mạnh việc tiêu thụ những mặt hàng trọng yếu của Công ty. Mở rộng, tìm kiếm các thị trường mới có nhiều tiềm năng. Thực hiện một số chính sách để giữ mối quan hệ tốt với các khách hàng hiện có.
43
- Tiết kiệm chi phí để giữ giá bán ổn định nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của Công ty.
- Gia tăng sự hài lòng của khách hàng: Điểm mấu chốt của vấn đề kinh doanh hiện đại, tạo được lòng tin và sự tín nhiệm của khách hàng, xây dựng được giá trị và đẳng cấp thương hiệu trên thi trường, xã hội và đất nước. Đây là phương châm định hướng hoạt động và marketing của Công ty, tất cả phải hoạt động, phục vụ cho việc “gia tăng giá trị của khách hàng”, để từ đó có được sự trung thành và thu hút được khách hàng.
44
CHƯƠNG 4
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN THANH LONG – CẦN THƠ
4.1 THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY TNHH THANH LONG – CẦN THƠ TY TNHH THANH LONG – CẦN THƠ
4.1.1 Thực trạng về tình hình nhập – xuất – tồn kho của Công ty
Bảng 4.1: Tình hình nhập – xuất – tồn kho của Công ty giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Chênh lệch % Chênh lệch % Tồn đầu kỳ 6.893,90 7.926,06 10.427,50 1.032,16 14,97 2.501.44 31,56 Nhập trong kỳ 45.334,13 55.942,73 94.835,71 10.608,60 23,40 38.892,98 69,52 Xuất trong kỳ 44.301,97 53.441,29 96.403,94 9.139,32 20,63 42.962,65 80,39 Tồn cuối kỳ 7.926,06 10.427,50 8.859,27 2.501,44 31,56 (1.568,34) (15,04)
Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Thanh Long – Cần Thơ, 2011-2013
Qua bảng số liệu ta thấy:
Năm 2011: Giá trị sản phẩm tồn kho năm 2010 là 6.893,90 triệu đồng đó cũng là giá trị tồn đầu năm 2011, Công ty đã nhập trong kỳ với giá trị là 45.334,13 triệu đồng để phục vụ cho quá trình tiêu thụ. Giá trị sản phẩm đã tiêu thụ trong năm là 44.301,97 triệu đồng. Giá trị còn lại trong kho là 7.926,06 triệu đồng.
Năm 2012: Giá trị sản phẩm tồn kho ở năm 2011 được chuyển thành giá trị tồn kho đầu năm 2012 là 7.926,06 triệu đồng. Công ty đã nhập thêm sản phẩm trong kỳ với giá trị là 55.942,73 triệu đồng để phục vụ cho quá trình tiêu thụ, tăng 10.608,60 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng là 23,40% so với năm 2011. Giá trị sản phẩm tiêu thụ trong kỳ là 53.441,29 triệu đồng, tăng 9.139,32 triệu đồng, tương ứng tốc độ tăng 20,63% so với năm trước. Giá trị sản phẩm tồn lại trong kỳ được kiểm kê là 10.427,50 triệu đồng, tăng 2.501,44 triệu đồng, tương ứng 31,42% so với năm 2011.
45
Năm 2013: Giá trị sản phẩm tồn kho ở năm 2012 được chuyển thành giá trị sản phẩm tồn kho đầu năm 2013 là 10.427,50 triệu đồng. Giá trị sản phẩm nhập trong kỳ 94.835,71 triệu đồng, tăng 38.892,98 triệu đồng, tương ứng 69,52% so với năm 2012. Giá trị sản phẩm tiêu thụ trong kỳ 96.403,94 đồng so với năm 2012 tăng 42.962,65 triệu đồng, tương ứng 80,39%. Giá trị sản phẩm còn lại trong kho là 8.859,16 triệu đồng, giảm 1.568,34 triệu đồng, tương ứng 15,04% so với năm 2012.
Nhìn chung, tình hình tiêu thụ sản phẩm của Công ty tăng dần qua các năm. Nguyên nhân tăng được xác định là do mở rộng thi trường nên việc tiêu thụ sản phẩm cũng gia tăng, ngoài thị trường Cần Thơ Công ty còn đưa sản phẩm đến thị trường các tỉnh: Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu và Cà Mau.
Hàng tồn kho cuối kỳ có tăng có giảm qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu là do Công ty đã dự báo nhu cầu của thị trường sẽ tăng trong những năm tới khi thị trường được mở rộng nên đã tiến hành nhập hàng nhiều hơn nhằm đảm bảo đủ lượng hàng phục vụ nhưng cũng đã điều chỉnh lại việc nhập hàng sao cho đủ đáp ứng nhu cầu khách hàng mà vẫn không tồn động lại kho. Mặc dù vậy vẫn không thể tránh khỏi việc tồn hàng do ảnh hưởng của một số yếu tố khách quan.
4.1.2 Thực trạng về sản lượng tiêu thụ
Trong phân tích và đánh giá hoạt động tiêu thụ của Công ty có phân tích và đánh giá tổng quát toàn bộ quá trình tiêu thụ của Công ty. Phân tích và đánh giá kết quả tiêu thụ của Công ty thường sử dụng một số chỉ tiêu: sản lượng sản phẩm tiêu thụ thực tế, sản lượng tiêu thụ thực tế của từng mặt hàng, sản lượng tiêu thụ theo khách hàng, thị phần của doanh nghiệp trên thị trường. Sau đây là sản lượng sản phẩm tiêu thụ thực tế của Công ty qua ba năm.
46
Bảng 4.2: Sản lượng tiêu thụ của từng mặt hàng giai đoạn 2011-2013
Đơn vị tính: hộp Sản phẩm 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Sản lượng Tỷ trọng (%) Sản lượng Tỷ trọng (%) Sản lượng Tỷ trọng (%) Chênh lệch % Chênh lệch % Gạch lát nền 25x25 21.872 6,76 27.918 7,22 47.860 7,39 6.046 27,64 19.942 71,43 30x30 38.980 12,05 49.002 12,68 76.129 11,76 10.022 25.71 27.127 55,36 40x40 40.343 12,47 43.983 11,38 72.453 11,19 3.640 9,02 28.470 64,73 50x50 23.784 7,35 27.060 7,00 46.506 7,18 3.276 13,77 19.446 71,86 30x45 31.345 9,69 34.783 9,00 64.594 9,97 3.438 10,97 29.811 85,71 30x60 46.184 14,28 49.239 12,74 72.058 11,13 3.055 6,61 22.819 46,34 60x60 28.794 8,90 36.583 9,46 60.953 9,41 7.789 27,05 24.370 66,62 80x80 33.749 10,43 43.582 11,28 75.269 11,62 9.833 29,14 31.687 72,71 Tổng 265.051 81,94 312.150 80,76 515,822 79,65 47.099 17,76 203.672 65,25 Gạch ốp tường 6x24 3.096 0,96 2.394 0,62 6.280 0,97 (702) (22,67) 3.886 162,32 12x40 4.498 1,39 4.908 1,27 8.835 1,36 410 9,12 3.927 80,01 15x80 2.499 0,77 2.579 0,67 4.606 0,71 80 3,20 2.027 78,60 15x120 1.389 0,43 2.558 0,66 4.468 0,69 1.169 84,16 1.910 74,67
47 Gạch ốp tường 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Sản lượng Tỷ trọng (%) Sản lượng Tỷ trọng (%) Sản lượng Tỷ trọng (%) Chênh lệch % Chênh lệch % 20x20 11.794 3,65 17.351 4,49 30.070 4,64 5.557 47,12 12.719 73,30 20x25 9.936 3,07 15.302 3,96 24.650 3,81 5.366 54,01 9.348 61,09 25x40 5.865 1,81 6.004 1,55 12.049 1,86 139 2,37 6.045 100,68 30x80 2.057 0,64 2.456 0,64 4.950 0,76 399 19,40 2.494 101,55 30x120 1.369 0,42 1.586 0,41 3.085 0,48 217 15,85 1.505 95,25 Tổng 42.503 13,14 55.132 14,26 98.993 15,29 12.629 29,71 43.861 79,56 Gạch viền trang trí 7x30 1.389 0,43 1.840 0,48 4.012 0,62 451 32,47 2.172 118,04 8x25 2.887 0,89 3.052 0,79 7.493 1,16 165 5,72 4.441 145,51 12x40 2.796 0,86 3.607 0,93 6.403 0,99 811 29,01 2.796 77,52 13x40 1.875 0,58 2.906 0,75 3.750 0,58 1.031 54,99 844 29,04 13x50 2.989 0,92 3.921 1,01 3.108 0,48 932 31,18 (813) (20,73) 15x60 3.989 1,23 3.903 1,01 8.027 1,24 (86) (2,16) 4.124 105,66 Tổng 15.925 4,92 19.229 4,98 32.793 5,06 3.304 20,75 13.564 70,54 Tổng 323.479 100,00 386.511 100,00 647.608 100,00 63.032 19,49 261.097 67,55
48
Qua bảng số liệu ta thấy sản lượng bán ra hàng năm của các mặt hàng đang biến động, sản lượng tiêu thụ có chiều hướng tăng không điều qua các năm. Thực tế là năm 2012 sản lượng bán ra là 386.511 hộp, tăng 63.032 hộp, tương đương 19,49% so với năm 2011. Nhưng đến năm 2013 sản lượng bán ra tăng mạnh đạt mức 647.608 hộp, tăng 261.097 hộp, tương đương 67,55%. Nhìn chung sản lượng tiêu thụ tăng cũng do sự biến động của thị trường mà cụ thể là nhu cầu của người tiêu dùng ngày càng tăng.
- Gạch lát nền: Gạch lát nền là sản phẩm chiếm tỷ trọng cao trong tổng sản lượng sản phẩm bán ra vì đây là sản phẩm được xem là thiết yếu trong xây dựng