2012
Nhìn vào bảng số liệu dưới đây (bảng 3.1) qua các năm ta thấy, doanh thu và chi phí của công ty không ổn định, dẫn đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty đang gặp nhiều khó khăn, lợi nhuận suy giảm. Doanh thu và chí phí không ổn định là do chất lượng nguồn nguyên liệu còn thấp, khả năng cạnh tranh thu mua nguồn nguyên liệu của công ty còn yếu kém, trong khi nguồn nguyên liệu thì hạn chế, các công ty, cơ sở mua bán hàng thủy sản rất nhiều. Điều này làm cho sản lượng sản xuất chưa đạt theo kế hoạch đồng thời làm cho định mức chế biến và chi phí xử lý tăng cao. Bên cạnh đó, hoạt động đầu tư tài chính của công ty chưa đạt hiệu quả, trong khi lãi suất tăng, các Ngân hàng siết chặt tính dụng gây nhiều khó khăn cho công ty. Vì vậy đây là giai đoạn hết sức khó khăn, đòi hỏi công ty phải có kế hoạch, chiến lược phù hợp, hiệu quả, từng bước giải quyết những vấn đề còn tồn tại và cố gắng đưa công ty trở lại với vị thế của mình.
Doanh thu của công ty: Doanh thu của công ty chủ yếu từ hoạt động
kinh doanh chế biến xuất khẩu thủy sản và doanh thu từ hoạt động tài chính, tuy nhiên doanh thu qua các năm của công ty không ổn định. Cụ thể, năm 2010, doanh thu từ hoạt động xuất khẩu đạt 927.168,86 triệu đồng thì đến năm 2011 doanh thu này giảm 31.249,11 triệu đồng, tương đương 3,71% so với năm 2010, tuy nhiên đến năm 2012, doanh thu tăng trở lại và đạt 930.060,48 triệu đồng. Nguyên nhân chính là do ảnh hưởng của nguồn nguyên liệu tại vùng và nhu cầu của các nhà nhập khẩu thay đổi nên sản lượng xuất khẩu và giá thành của công ty cũng thay đổi.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Minh Hải từ năm 2010 đến năm 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán công ty Minh Hải
Chênh lệch
2011/2010
Chênh lệch
2012/2011 Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ % DT thuần 927.168,86 895.919,75 930.060,48 - 31.249,11 -3.37 34.140,73 3,81 GVHB 830.635,50 816.199,18 1.054.280,06 - 14.436,32 -1.74 238.080,88 29,17 DT từ HĐTC 21.408,71 31.845,55 23.656,58 10.436,84 48.75 -8.188,97 -25,71 CP QLDN 6.828,40 7.995,79 10.045,99 1.167,39 17.10 2.050,20 25,64 CP BH 32.659,76 24.200,23 26.355,86 - 8.459,53 -25.90 2.155,63 8,91 CP TC 54.263.70 76.231,43 61.347,29 21.967,73 40.48 -14.884,14 -19,52 LN thuần từ HĐKD 4.190,21 3.138,67 (198.312,12) - 1.051,54 -25.10 -195.173,45 -6.218,35 TN khác 803,14 6.284,65 2.598,63 5.481,51 682.51 -3.686,02 -58,65 CP khác 362,78 5.167,84 2.278,89 4.805,06 1324.51 -2.888,95 -55,90 Tổng LN KT trước thuế 4.630,57 4.255,48 (197.992,40) - 375,09 -8.10 -193.736,92 -4.552,65 Thuế TNDN hiện hành 630,75 995,00 - 364,25 57,75 -
Thuế TNDN hoãn lại - - (50.733,66) - - - -
So với doanh thu từ hoạt động xuất khẩu thì doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty dù chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ, chủ yếu từ lãi hoạt động buôn bán ngoại tệ và nguồn đầu tư bên ngoài của công ty. Năm 2011 doanh thu này đạt 84.345,45 triệu đồng tăng hơn 45% so với năm 2010, nhưng đến năm 2012 doanh thu này chỉ đạt 23.656,71 triệu đồng, giảm 8.188,97 triệu đồng, tương đương 25,71% so với năm 2011.
Chi phí hoạt động kinh doanh: Cùng với sự biến động của doanh thu
là sự biến động cùng chiều của chi phí, mà ở đây chủ yếu là giá vốn hàng bán. Năm 2011, giá vốn hàng bán của công ty chỉ là 816.199,18 triệu đồng, giảm 14.436,32 triệu đồng so với năm 2010, đều này là do sản lượng xuất khẩu trong năm giảm. Đến năm 2012, do sản lượng xuất khẩu tăng trở lại trong khi sản lượng nguyên liệu mua vào không đủ, giá cả lại tăng mạnh và công ty phải mua ngoài cung cấp cho khách hàng nhằm giữ vững thị trường, giá vốn hàng bán của công ty tăng rất cao, lên đến 1.054.280,06 triệu đồng, tăng hơn 29,17% so với năm 2011. Bên cạnh đó, là sự gia tăng trong một số chi phí khác như chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng đã làm cho chi phí của công ty rất cao. Nhìn chung về tình hình sử dụng chi phí của công ty rất khó khăn do sự biến động lớn về nguồn nguyên liệu và giá mua vào và chi phí cho lãi vay khá lớn. Nếu như giải quyết được các vấn đề này công ty sẽ hạn chế được một khoản chi phí lớn, giúp lợi nhuận công ty tăng trưởng trở lại.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: Lợi nhuận kinh doanh của công
ty Minh Hải chủ yếu từ hoạt động kinh doanh xuất khẩu. Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, trong khoản thời gian này hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không đạt hiệu quả, lợi nhuận sau thuế của công ty liên tục giảm. Năm 2010 tổng lợi nhuận sau thuế của công ty là 3.992,92 triệu đồng nhưng đến năm 2011 lợi nhuận này chỉ chỉ đạt 3.260,48 triệu đồng, giảm 18,3% so với năm 2010. Sang năm 2012, do không có kế hoạch dự báo trước sự thay đổi của giá nguyên liệu và sản phẩm xuất khẩu tăng đột ngột nên chi phí của công ty mà cụ thể nên giá vốn hàng bán của là rất lớn nên công ty lỗ đến 147.259 tỷ đồng. Điều này làm cho công ty gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.