Bảng 4.3 Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động từ 2011-2013
Lĩnh vực 2011 2012 2013 Giá trị (1000 đồng) % Giá trị (1000 đồng) % Giá trị (1000 đồng) % Sản xuất nƣớc đá 1.613.404 23,85 1.443.032 8,06 1.779.817 6,71 Cung cấp dịch vụ tƣ vấn 461.448 6,81 7.715.146 43,14 9.112.399 34,35
30
Thi công xây dựng
4.691.348 69,34 8.726.897 48,80 15.633.245 58,94
Tổng 6.766.200 100 17.885.075 100 26.525.461 100
Nguồn: Phòng kế toán công ty
Qua số liệu bảng 4.3 để biết doanh thu của công ty biến động nhƣ thế nào ta dùng phƣơng pháp so sánh. Ta có bảng chênh lệch doanh thu của công ty theo lĩnh vực hoạt động qua các năm:
Bảng 4.4 Chênh lệch doanh thu theo lĩnh vực hoạt động 2011-2013
Lĩnh vực Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị (1000 đồng) % Giá trị (1000 đồng) % Sản xuất nƣớc đá -170.372 10,56 336.785 23,34 Cung cấp dịch vụ tƣ vấn 7.253.698 1.571,94 1.397.253 18,11
Thi công xây dựng
4.035.549 86,02 6.906.348 79,14
Tổng 11.118.875 164,33 8.640.386 48,31
Nguồn: phòng kế toán công ty
Công ty cổ phần đầu tƣ xây dựng phát triển Hậu Giang – Quý hải là một công ty hoạt động trên nhiều lĩnh vực khác nhau. Trong đó có sản xuất nƣớc đá, do lúc trƣớc khi tiến hành xây dựng địa điểm thì công ty đã mua lại xƣởng sản xuất nƣớc đá, cung cấp dịch vụ tƣ vấn công trình, thi công công trình xây dựng. Ngoài ra công ty còn kinh doanh các hoạt động tài chính khác, tuy nhiên doanh thu không đáng kể.
Đối với doanh thu từ việc sản xuất nƣớc đá. Do từ lúc thành lập công ty đã sở hữu nhà máy sản xuất nƣớc đá đã có trƣớc, chính vì vậy việc kinh doanh mặt hàng này cũng gặp nhiều thuận lợi. Năm 2011 doanh thu bán nƣớc đá đạt 1.613.404 ngàn đồng chiểm tỷ trọng 23,85% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực. Do duy trì từ các năm trƣớc nên nhìn chung mặc dù trong điều kiện khó khăn nhƣng doanh thu nƣớc đá trong năm này vẫn ổn định. Bƣớc sang năm 2012 do tình trạng nguyên vật liệu tăng giá, điện, nƣớc đều tăng nên đẩy giá thành sản xuất nƣớc đá lên cao, do đó doanh thu năm này chỉ đạt 1.443.032 ngàn đồng chiểm tỷ trọng chỉ có 8,06%. Năm 2012 giảm một lƣợng là 170.372 ngàn đồng tƣơng đƣơng với tỷ lệ 10,56% so với năm 2011. Tuy nhiên bƣớc sang năm 2013 trƣớc những khó khăn đó, công ty đã có những biện pháp hữu
31
hiệu nhƣ tiết kiệm chi phí, tiết kiệm điện để cải thiện tình hình. Chính vì vậy trong năm này doanh thu từ bán nƣớc đá đạt 1.779.817 ngàn đồng nhƣng chỉ chiểm tỷ trọng 6,71% trong tổng số doanh thu theo lĩnh vực, giá trị tăng nhƣng do các khoản doanh thu khác tăng nhiều hơn và lớn hơn, chính vì vậy tỷ trọng của sản xuất nƣớc đá giảm. So với năm 2012 thì năm 2013 doanh thu việc sản xuất nƣớc đá tăng một lƣợng 336.785 ngàn đồng tƣơng đƣơng 23,34%. Nhìn chung qua các năm thì doanh thu từ việc sản xuất nƣớc đá luôn khá ổn định, tăng giảm không nhiều và doanh thu này chiếm tỷ trọng không lớn trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực.
Doanh thu từ cung cấp dịch vụ tƣ vấn là một trong số nguồn doanh thu quan trọng của công ty. Trong năm 2011 doanh thu lĩnh vực cung cấp dịch vụ tƣ vấn đạt 461.448 ngàn đồng, chiểm tỷ lệ 6,81% trong cơ cấu doanh thu trong năm này. Sở dĩ trong năm 2011 doanh thu này thấp là do đây là năm bất động sản suy kiệt, lạm phát cao do đó các công trình xây dựng lớn không có, do đó doanh thu từ việc thi công xây dựng là rất thấp, công ty chỉ tăng doanh thu bằng cách đầu tƣ mạnh mẽ vào lĩnh vực cung cấp dịch vụ tƣ vấn một số công trình hạ tầng nhỏ do đó doanh thu lĩnh vực này không cao, tổng số công trình mà công ty cung cấp dịch vụ tƣ vấn trong năm này chỉ là 4 công trình. Bƣớc sang năm 2012 tình hình đã khả quan hơn khi số lƣợng công trình mà công ty tƣ vấn đã tăng lên rất nhiều so với năm 2011. Cụ thể doanh thu từ lĩnh vực này năm 2012 đạt 7.715.146 ngàn đồng chiểm tỷ lệ 43,14% trong cơ cấu doanh thu, tăng so với năm 2011 một lƣợng 7.253.698 ngàn đồng tƣơng đƣơng tỷ lệ
1.571,94 % một con số rất ấn tƣợng. Tổng số công trình mà công ty cung cấp dịch vụ tƣ vấn trong năm này là 22 công trình. Năm 2012 là một năm đặc biệt với công ty, việc chi trả chi phí lãi vay rất lớn từ năm 2011 đã giúp cho công ty đầu tƣ vào hoạt động kinh doanh của mình nhiều hơn, mở rộng qui mô chính vì lẽ đó mà uy tín của công ty đƣợc nâng lên làm cho doanh thu trong lĩnh vực này có bƣớc phát triển nhanh. Tiếp đà phát triển, năm 2013 doanh thu trong lĩnh vực này đạt 9.112.399 ngàn đồng chiểm tỷ lệ 34,35%, tăng 1.397.253 ngàn đồng tƣơng đƣơng với tỷ lệ 18,11% so với năm 2012, tổng số công trình công ty cung cấp dịch vụ tƣ vấn trong năm này là 33 công trình. Nguyên nhân chính dẫn đến việc doanh thu tăng là do công ty đã ổn định đƣợc hoạt động so với năm 2011, các khoản nợ của công ty đã dần đƣợc thanh toán, do đó kết quả kinh doanh không chỉ lĩnh vực này mà còn nhiều lĩnh vực khác đều khởi sắc trong năm 2013 này. Sở dĩ qua các năm tỷ lệ doanh thu của lĩnh vực này trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực giảm (hình 4.3) mặc dù giá trị tăng rất nhiều là do doanh thu từ việc thi công xây dựng đã phục hồi và phát
32
triển còn nhanh hơn cả lĩnh vực này, do đó tỷ trọng của lĩnh vực này ngày càng giảm.
Doanh thu từ việc thi công xây dựng công trình là một khoản doanh thu quan trọng bậc nhất của công ty, giá trị và tỷ trọng của nó trong cơ cấu tổng doanh thu đều tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 doanh thu lĩnh vực này đạt 4.691.348 ngàn đồng chiểm tỷ trọng 69,34% trong cơ cấu. Nhƣ đã đề cập trong năm này thì trị trƣờng bất động sản đang suy kiệt, công ty chi mới thành lập đƣợc vài năm do đó việc kinh doanh rất khó khăn, trong năm này công ty chỉ thi công xây dựng hai công trình đó là kho lƣu trữ tỉnh Hậu Giang và xây dựng đƣờng giao thông Phú An. Chính vì lẽ đó mà doanh thu trong năm 2011 là không cao. Tuy nhiên tình hình đã đƣợc cải thiện trong năm 2012, mặc dù số lƣợng công trình xây dựng của công ty trong năm này chỉ là ba công trình bao gồm: xây dựng cơ sở của hội nông dân tỉnh Hậu Giang, hội phụ nữ tỉnh Hậu Giang.... Nhƣng bù lại giá trị của những công trình này rất lớn. Cụ thể trong năm 2012 doanh thu lĩnh vực này đạt 8.726.897 chiếm tỷ trọng 48,80% trong tổng doanh thu theo lĩnh vực kinh doanh của công ty. So với năm 2011 thì doanh thu này tăng 4.035.549 ngàn đồng tƣơng đƣơng với tốc độ tăng trƣởng gần 86,02% một con số khá lớn. Sang năm 2013 doanh thu từ lĩnh vực này tiếp tục tăng lên đạt 15.633.245 ngàn đồng chiểm 58,94% trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực, tăng 6.906.348 ngàn đồng tƣơng đƣơng với tốc độ tăng trƣởng gần 79,14% so với năm 2012. Sở dĩ trong năm này doanh thu này cao là do những công trình mà công ty thi công trong năm nay có giá rất cao, mặc dù chỉ thi công tổng cộng là hai công trình bao gồm: trƣờng trung cấp luật tỉnh Hậu Giang và hội nông dân tỉnh Hậu giang gói một, một phần công trình của năm 2012 mà đến năm 2013 công ty mới nhận tiền do đó doanh thu tăng cao. Nhìn chung doanh thu từ việc thi công xây dựng có bƣớc phát triển tốt, tăng nhanh qua các năm, tuy nhiên điểm hạn chế của công ty trong lĩnh vực này là số công trình thi công quá it, nếu giá trị của các công trình thi công không cao thì doanh thu của công ty sẽ bị suy giảm rất nhiều.