Tài sản phản ánh tình hình sử dụng vốn của ngân hàng. Nếu ngân hàng huy động hiệu quả nhƣng không thể đầu tƣ hợp lý, nguồn vốn tồn đọng gây ảnh hƣởng xấu đến kết quả kinh doanh. Do đó, có một chiến lƣợc đầu tƣ hiệu quả là một yếu tố không kém phần quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng. Cũng giống nhƣ tổng nguồn vốn, tổng tài sản của Đông Á chi nhánh Sóc Trăng tăng đều qua các năm. Tính đến tháng 6/2013, tổng tài sản chỉ tăng nhẹ so với năm 2012 nhƣng đã tăng gấp khoảng 2,7 lần thời điểm cuối năm 2010. Trong đó, hầu hết các khoản mục đều tăng, riêng khoản mục cho vay tăng nhanh nhất và luôn chiếm tỷ trọng cao. Đây là nghiệp vụ chính trong hoạt động của chi nhánh, mang lại nguồn thu nhập đáng kể. Bảng số liệu dƣới đây sẽ giúp thấy rõ hơn về tình hình sử dụng vốn của Đông Á chi nhánh Sóc Trăng.
Bảng 4.2: Tình hình tài sản của DongA Bank Sóc Trăng giai đoạn 2010-6/2013
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Phòng Kinh doanh DongA Bank Sóc Trăng
Ghi chú TG: tiền gửi Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 T6/2012 T6/2013 2011/2010 2012/2011 T6-2013/T6-2012 Lƣợng tăng (giảm) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lƣợng tăng (giảm) Tốc độ tăng (giảm) (%) Lƣợng tăng (giảm) Tốc độ tăng (giảm) (%) Tiền mặt 20.349 28.268 38.538 45.021 39.133 7.919 38,92 10.270 36,33 (5.888) (13,08) TG tại NHNN 594 3.401 4.059 8.501 10.954 2.807 472,56 658 19,35 2.453 28,86 TG tại TCTD khác 423 451 325 530 515 28 6,62 (126) (27,94) (15) (2,83) Cho vay 251.063 424.579 667.716 635.707 698.222 173.516 69,11 243.137 57,27 62.515 9,83 -Ngắn hạn 207.214 384.350 597.319 566.375 616.912 177.136 85,48 212.969 55,41 50.537 8,92 -Trung và dài hạn 43.849 40.229 70.397 69.332 81.310 (3.620) (8,26) 30.168 74,99 11.978 17,28 TSCĐ và tài sản có khác 16.849 18.502 22.538 20.643 23.214 1.653 9,81 4.036 21,81 2.571 12,45 Tổng Tài Sản 289.278 475.201 733.176 710.402 772.038 185.923 64,27 257.975 54,29 61.636 8,68
Tài sản sinh lời 252.080 428.431 672.100 644.738 709.691 176.351 69,96 243.669 56,87 64.953 10,07 Tài sản không
Để hiểu rõ hơn về tình hình tài sản của DongA Bank Sóc Trăng và hiệu quả kinh tế do những tài sản này đem lại, ta chia tài sản thành 2 bộ phận: tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời.
Tài sản sinh lời: bao gồm các khoản mục đem lại thu nhập cho chi nhánh nhƣ tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác, cho vay,... Nhìn chung, tài sản sinh lời của chi nhánh tăng liên tục trong những năm vừa qua, đồng thời luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản của chi nhánh, trên 85%, trong đó, khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản sinh lời. Năm 2011, mặc dù nền kinh tế nói chung còn nhiều khó khăn, tình hình kinh tế Sóc Trăng đã có những chuyển biến tích cực, GDP tăng trƣởng 9,04%, giá trị các ngành công nghiệp, nông nghiệp cũng tăng so với 2010, do đó nhu cầu vốn trong năm tăng lên. Bên cạnh đó, chi nhánh còn cố gắng đáp ứng nhanh nhất nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có chính sách cho vay với lãi suất ƣu đãi đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất và xuất khẩu. Hơn nữa, nhân viên của chi nhánh là đội ngũ trẻ, nhiệt huyết với công việc, có trình độ chuyên môn cao, luôn sát cánh cùng với các doanh nghiệp, tƣ vấn trong các thƣơng vụ kinh doanh, hoạch định chiến lƣợc. Đối với khách hàng cá nhân, chi nhánh cũng đa dạng hơn sản phẩm dịch vụ, đặc biệt chƣơng trình "cho vay dành cho đối tƣợng hƣởng chính sách" đƣợc chi nhánh áp dụng khá thành công, thu hút nhiều khách hàng mới. Trong đó, chủ yếu là cho vay ngắn hạn, chiếm 90,53% tổng dƣ nợ, tăng 85,48% so với năm 2010. Cho vay trung và dài hạn giảm nhẹ và chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, phần lớn là cho vay tiêu dùng dành cho đối tƣợng khách hàng là cán bộ, công chức có thu nhập ổn định. Kết quả là năm 2011, khoản mục cho vay tăng 173 tỷ đồng.
Năm 2012, khoản mục vày vẫn tiếp tục tăng trƣởng mạnh. Đây là năm nền kinh tế tỉnh nhà đã có nhiều chuyển biến tích cực, nhu cầu vốn cũng theo đó tăng khá cao. Chi nhánh đã tăng cƣờng cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, đặc biệt ƣu đãi đối với 4 lĩnh vực Chính phủ khuyến khích phát triển: nông nghiệp nông thôn, sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, phục vụ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vừa và nhỏ, các ngành công nghiệp hỗ trợ. Sóc Trăng là tỉnh có thế mạnh về nông nghiệp, nuôi trồng và khai thác thủy sản, sản lƣợng lúa và hàng chế biến thủy sản xuất khẩu hàng năm cũng khá cao. Do đó, chính sách ƣu đãi đã thu hút nhiều khách hàng cá nhân và cả tổ chức kinh tế. Về thành phần, cho vay ngắn, trung và dài hạn đều tăng lên. Cụ thể, cho vay ngắn hạn tăng gần 213 tỷ, cho vay trung và dài hạn cũng nâng từ 40 tỷ lên 70 tỷ đồng. Đó là lý do của sự tăng lên 57,27% của khoản mục cho vay.
Đến tháng 6/2013, mặc dù tổng dƣ nợ tăng so với năm 2012, nhƣng tốc độ tăng đã giảm, còn 4,57%, chỉ tăng 9,83% so với thời điểm tháng 6 năm trƣớc. Nguyên nhân là do nguồn vốn chỉ tăng nhẹ so với 2012. Đồng thời con
số cho vay của chi nhánh năm 2012 là khá lớn. Tuy nhiên, nhu cầu vốn năm 2013 vẫn tăng lên, biểu hiện là từ đầu năm đến cuối tháng 5/2013, trên toàn tỉnh đã có 145 doanh nghiệp đăng kí thành lập mới. Điều này chứng tỏ nhu cầu vốn trên địa bàn vẫn cao và nền kinh tế có tiềm năng phát triển mạnh, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong tỉnh nói chung và DongA Bank Sóc Trăng nói riêng.
Tƣơng tự nhƣ khoản mục cho vay, tiền gửi tại NHNN của chi nhánh cũng tăng dần qua các năm, tuy nhiên khoản mục này chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng tài sản sinh lời. Một điều khá đặc biệt là vào thời điểm giữa năm lƣợng tiền thƣờng cao hơn so với cuối năm. Đây là khoản tiền gửi tại NHNN nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán khi cần thiết. Do vào thời điểm giữa năm, tổng dƣ nợ thƣờng tăng cao và nhu cầu về vốn cũng rất cấp thiết, nên chi nhánh thƣờng gửi một khoản tiền khá lớn so với cuối năm. Vì vậy vào thời điểm tháng 6 năm 2012 và 2013 lƣợng tiền gửi tại NHNN khá cao so với các thời điểm còn lại.
Riêng đối với khoản tiền gửi tại các TCTD biến động không theo xu hƣớng, tuy nhiên chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của chi nhánh, do đó sự tăng giảm không gây ảnh hƣởng lớn đến sự thay đổi của tài sản sinh lời cũng nhƣ tổng tài sản. Đây là khoản tiền gửi nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán cho chi nhánh khi cần thiết. Do đó, tùy theo nhu cầu thanh toán, lƣợng tiền gửi của chi nhánh tại các TCTD khác cao hay thấp. Tuy nhiên, lƣợng thay đổi trong khoản mục này khá nhỏ và không đáng kể. Đến thời điểm tháng 6/2013, để đáp ứng nhu cầu thanh toán nên chi nhánh đã tăng lƣợng tiền gửi tại các ngân hàng chi nhánh trên cùng địa bàn.
Tài sản không sinh lời: bao gồm lƣợng tiền mặt tại quỹ, TSCĐ và các
tài sản có khác. Tƣơng ứng với việc tăng lên của tổng tài sản, TSCĐ và các tài sản khác cũng tăng đều trong ba năm qua vì chi nhánh tăng cƣờng đầu tƣ vào máy móc, trang thiết bị, đáp ứng nhu cầu khách hàng với cơ sở vật chất ngày càng hiện đại. Song song đó, tiền mặt tại quỹ cũng tăng lên do chi nhánh phải dự trữ tiền để khách hàng đến rút tiền (vì nguồn vốn huy động tăng) cũng nhƣ đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Đến năm 2012, lƣợng tiền mặt tại chi nhánh tăng gần gấp 2 lần so với năm 2010, con số lên đến gần 39 tỷ đồng. Tuy nhiên lƣợng tiền mặt tại chi nhánh vào thời điểm tháng 6/2013 mặc dù tăng so với cuối năm nhƣng giảm nhẹ so với thời điểm cùng kỳ năm trƣớc. Sự sụt giảm này không gây ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán của chi nhánh vì tiền gửi tại NHNN và TCTD khác vẫn cao. Nguyên nhân là do vào thời điểm giữa năm, nhu cầu về rút tiền và vay tiền đều cao hơn so với cuối năm, đặc biệt là nhu cầu vay tiền tài trợ sản xuất. Do đó, vào thời điểm giữa năm chi nhánh thƣờng dự trữ lƣợng tiền mặt khá lớn.
Từ những phân tích trên ta thấy kết quả hoạt động của DongA Bank Sóc Trăng những năm vừa qua khá tốt, quy mô tài sản tăng đều qua các năm. Đặc biệt, cả hai nhân tố quan trọng là huy động vốn và cho vay đều tăng trƣởng mạnh. Đây chính là nhân tố quan trọng để đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng. Riêng đối với công tác quản lý rủi ro, cơ cấu nguồn vốn và tài sản nhƣ trên có giúp Đông Á chi nhánh Sóc Trăng hạn chế đƣợc rủi ro lãi suất? Sự thay đổi lãi suất sẽ ảnh hƣởng nhƣ thế nào đến kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh? Để hiểu rõ hơn về thành phần nguồn vốn và tài sản sẽ ảnh hƣởng nhƣ thế nào đến lợi nhuận của chi nhánh dƣới sự tác động của lãi suất, ta tìm hiểu về nguồn vốn và tài sản nhạy cảm lãi suất của DongA Bank Sóc Trăng những năm vừa qua.