TY TNHH NGŨ HIỆP QUA 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 VÀ 6 THÁNG
ĐẦU NĂM 2013
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011-2010 2012-2011
Số tiền % Số tiền % 1.Tổng DT 173.330,787 162.419,590 153.408,904 (10.911,197) (6.3) (9.010,686) (5.5) DT thuần BH 173.216,156 162.283,743 153.360,381 (10.932,413) (6.3) (8.923,362) (5.5) DT tài chính 113,804 133,047 48.523 19,244 16.9 (84,524) (63.5) Thu nhập khác 0.828 2,8 0 1,972 238.3 (2,8) (100) 2.Tổng chi phí 172.508,932 161.140,911 152.273,474 (11.368,020) (6.6) (8.867,438) (5.5) GVHB 169.148,243 157.343,479 147.634,019 (11.804,765) (7.0) (9.709,459) (6.2) CP tài chính 236,456 322,696 197,083 86,241 36.5 (125,613) (38.9) CP BH 1.632,470 1.699,312 1.877,150 66,841 4.1 177,838 10.5 CP QLDN 1.491,762 1.775,425 2.565,221 283,663 19.0 789,796 44.5 3.Thuế TNDN 205.464 232,178 244,572 26,714 12,3 13.0 5.3 4.Lợi nhuận sau thuế 616,391 1.046,501 890,858 430,110 69.8 (155,643) (14.9)
79
Bảng 4.8 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Ngũ Hiệp qua 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: từ những số liệu trong bảng 4.7 đã cho ta thấy tình hình doanh thu của Công ty TNHH Ngũ Hiệp trong 6 tháng đầu năm 2011, 6 tháng đầu năm 2012 có sự giảm nhẹ, cụ thể là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụở6 tháng đầu năm 2013 là 72.177,041 triệu đồng, giảm 1.444,233 triệu đồng, tương ứng với 1,96% về mặt tỷ lệ so với cùng kì năm 2011. Nguyên nhân do tình hình lạm phát tăng cao, giá cả thị
TÊN CHỈ TIÊU Sáu tháng đầu năm 2012 Sáu tháng đầu năm 2013 So sánh 2013-2012 Chênh lệch % 1. Doanh thu bán hàng 73.621,274 72.177,041 (1.444,233) 1,96 2. Các khoản giảm trừ
3. Doanh thu thuần 73.621,274 72.177,041 (1.444,233) 1,96
4. Giá vốn hàng bán 70.909,550 69.180,617 (1.728,933) 2,44 5. Lợi nhuận gộp 2.711,724 2.996,424 284,7 10,50 6. Doanh thu HĐTC 28,867 21,253 (7,614) 26,38 7. Chi phí tài chính 120,208 158,804 38,595 32,11 8. Chi phí bán hàng 913,378 744,488 (168,891) 18,49 9. Chi phí QLDN 1.097,026 1.500,470 403,444 36,78 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 609,978 613,916 3,937 0,65 11. Thu nhập khác 12. Chi phí khác 13. Lợi nhuận khác 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 609,978 613,916 3,937 0,65 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 73,876 153,479 79,603 107,75
16. Chi phí thuế TNDN hoãn
lại
17. Lợi nhuận sau Thuế
80
trường trở nên đắt đỏ nên lượng sản phẩm tiêu thụ của Công ty không nhiều như năm 2012. Tuy nhiên lượng giảm của Công ty cũng không đáng lo ngại.
- Doanh thu hoạt động tài chính: Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu hoạt động tài chính của công ty giảm xuống còn 21,253 triệu đồng, giảm một khoảng là 7,614 triệu đồng về mặt giá trị, tương đương giảm với tỷ lệ là 26.38% so với cùng kì năm 2012. Doanh thu hoạt động tài chính giảm là vì những tháng đầu năm 2013, lãi suất ngân hàng giảm đi đáng kể, do ảnh hưởng của một số biến động trên thị trường, còn một nguyên nhân làm cho khoản thu này giảm là vì trong 6 tháng đầu năm 2013 công ty cần một số vốn để duy trì hoạt động kinh doanh.
- Giá vốn hàng bán: Nhìn vào số liệu bảng 4.7 thì ta thấy được giá vốn hàng bán có số liệu cao nhất trong chi phí của công ty, cụ thể như là ở 6 tháng đầu năm 2012 thì giá vốn hàng bán đạt 70.909,559 triệu đồng, đến 6 tháng đầu năm 2013 là 69.180,617 triệu đồng, tương ứng giảm 1.728,933 triệu đồng, giảm 2,44% về mặt tỷ lệ. Nguyên nhân làm cho giá vốn hàng bán giảm là do ảnh hưởng của sản lượng tiêu thụ của Công ty, ngoài ra giá vốn còn là chỉ tiêu mà công ty khó kiểm soát được, vì nhiều lí do như nguyên liệu đầu vào và hàng hoá mà Công ty thu mua tuỳ thuộc vào sản lượng của từng giai đoạn, gái cả cạnh tranh trên thị trường. Do đó Công ty cần có biện pháp chặt chẽ để kiểm soát giá vốn hàng bán, để không giảm lợi nhuận của Công ty.
- Chi phí hoạt động tài chính: Dựa vào bảng 4.7 ta thấy chi phí tài chính 6 tháng đầu năm 2013 là 158,804 triệu đồng, tăng 38,595 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 32,11% so với cùng kì năm 2012. Nguyên nhân làm cho chi phí tài chính tăng lên là do lãi suất ngân hàng tăng lên, làm cho chi phí lãi vay của công ty tăng lên đáng kể.
- Chi phí bán hàng: Chi phí bán hàng là nhân tố chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí của Công ty, cụ thể như 6 tháng đầu năm 2012 chi phí bán hàng của Công ty là 913,378 triệu đồng, cùng kì năm 2013 chi phí bán hàng là 744,488 triệu đồng, giảm 168,891 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 18,49%. Nguyên nhân chủ yếu là do sản lượng tiêu thụ của Công ty giảm từ đó dẫn đén chi phí vận chuyển hàng đi bán, hoa hồng phí cũng giảm theo từ đó làm chi chi phí bán hàng giảm mạnh. Vì vậy Công ty cần phảiquan tâm đến chi phí này vì nó ảnh hương lớn đến lợi nhuận của Công ty.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp gồm nhiều loại chi phí như là: Chi phí trả lương cho nhân viên, chi phí dụng cụ, thuế phí và lệ phí, đồ dùng phục vụ cho bộ phận văn phòng, chi phí điện, nước, điện thoại…., khoản chi phí này chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng chi phí vì vậy nó có vài trò khá quan trọng nếu biết sử dụng đúng cách thì sẽ góp phần làm tăng lợi nhuận của Công ty. Vào 6 tháng đầu năm 2012 chi phí quản lý của Công ty là 1.097,026 triệu đồng, đến
81
cùng kì năm 2013 chi phí quản lý doanh nghiệp đạt 1.500,470 triệu đồng, tăng lên 403,444 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 36,78%. Nguyên nhân làm cho chi phí quản lý doanh nghiệp tăng lên là do các khoản mục chi phí tiền lương tăng cao, Công ty trang bị thêm một số thiết bị mới hiện đại. bên cạnh đó khi nền kinh tế của đất nước ngày càng phát triển thì nhu cầu của con người cũng tiến bộ theo, cùng với việc giá cả thị trường tăng cao, đòi hỏi Công ty phải tăng lương cho công nhân viên để kích thích họ làm việc hăng say hơn, có hiệu quả hơn. Từ những nguyên nhân trên đã khiến cho chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao ảnh hưởng trực tiếpđến lợi nhuận của Công ty.
- Lợi nhuận trước thuế: dựa vào bảng 4.7 ta thấy lợi nhuận của Công ty 6 tháng đầu năm 2013 tăng 3,937 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 0,65%.Nguyên nhân tăng lợi nhuận chủ yếu là do Công ty tiết kiệm được một khoản lớn chi phí từ chi phí quản lý doanh nghiệp. Mặc dù doanh thu bán hàng giảm mạnh nhưng nó ít hơn mức giảm của tổng chi phí, chính vì thế đã làm lợi nhuận tăng. Tuy tăng rất ít nhưng đây cũng là một điều đáng mừng cho Công ty để làm động lực cho sự phát triển trong tương lai và có vốn để đầu từ thêm nhiều mặt hàng bán chạy trên thị trường sắt thép đang trên đà khởi sắc.