Căn cứ để xây dựng kế hoạch
Theo kế hoạch tái cơ cấu, thu hẹp phạm vi sản xuất kinh doanh của Công ty theo phê duyệt công văn số 3892/UBND-KT ngày 04/10/2011 của chủ tịch UBND TP. Cần Thơ, Công ty tiếp tục xây dựng mô hình hoạt động trong thời kì mới giai đoạn 2011-2015.
Quyết định số 26/2007/QĐ_TTg của Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế- xã hội TP. Cần Thơ thời kì 2006-2020 mục tiêu xây dựng Tp. Cần Thơ trở thành thành phố hiện đại và văn minh, là đô thị loại I trƣớc năm 2010 và cơ bản trở thành thành phố công nghiệp trƣớc năm 2020.
Mục tiêu chung của toàn thành phố: cơ bản đến năm 2030 Thành phố Cần Thơ trở thành “Đô thị tầm Quốc tê”.
Yêu cầu tổ chức
Ban giám đốc thƣờng xuyên đôn đốc, kiểm tra phân công trách nhiệm cho cán bộ, công nhân viên trong công ty.
Tổ chức bộ máy hoạt động theo hƣớng TNHH, dần dần xóa bỏ nhận thức cũ về công ty Nhà Nƣớc.
Tăng cƣờng làm việc với các Cơ quan Nhà Nƣớc của ban lãnh đạo, nhanh chóng xem xét giải quyết những vấn đề còn tồn đọng về mặt pháp lí, quyết định thi hành.
30
Định hướng phát triển
Tự đổi mới, nâng cao trình độ, năng lực quản lí, thƣờng xuyên trau dồi trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cải tiến công nghệ, đào tạo và tuyển dụng nhân sự phù hợp với tính chất ngành nghề, nhanh chóng thích nghi với xu hƣớng chung của toàn xã hội. Từng bƣớc khẳng định vị thế của mình trong các lĩnh vƣc hoạt động, hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao góp phần tối đa hóa lợi nhuận, tối thiểu hóa chi phí, phấn đấu không ngừng cho sự phát triển bền vững, lợi nhuận năm sau cao hơn năm trƣớc.
Phương thức hoạt động trong thời gian tới
Tiếp tục phát huy thể mạnh trong sản xuất kinh doanh khi gần nhƣ độc quyền trong lĩnh vực môi trƣờng.
Giữ vững chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ và không ngừng cải tiến máy móc công nghệ, nâng cao kĩ thuật, chất lƣợng sản phẩm, hạn chế tối đa thời gian thực hiện.
Tiết kiệm tối đa chi phí, hoàn thành tốt các mục tiêu đề ra và có trách nhiệm với khách hàng.
Trên cơ sở định mức quy định tiến hành điều chỉnh giá thành phù hợp, tập chung chủ yếu vào 2 lĩnh vực hoạt động chính: vệ sinh đô thị và công viên cây xanh.
Đầu tƣ, mua sắm trang thiết bị phục vụ lĩnh vực kinh doanh chính; tập trung sản xuất cung cấp các sản phẩm dịch vụ có chất lƣợng cao.
31
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN CÔNG TY
CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ THÀNH PHỐ CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH DOANH THU
4.1.1 Phân tích doanh thu theo thành phần
Bảng 4.1: Doanh thu theo thành phần của công ty 2011-6T2014
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 138.342 149.629 152.102 71.707 47.016
Doanh thu hoạt động tài chính
3.126 2.585 1.895 1.333 646
Tổng 142.032 152.214 153.997 73.04 47.662
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh công ty
Doanh thu của công ty TNHH MTV công trình đô thị Thành phố Cần Thơ đó chính là doanh thu chủ yếu trong lĩnh vực bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu từ việc bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty bao gồm các hoạt động nhƣ thu gom, vận chuyển và xử lý rác; dịch vụ chiếu sáng; dịch vụ vận tải… Trong năm 2011, doanh thu này đạt 138.342 triệu đồng. Qua năm 2012, con số đó tăng lên 149.542 triệu đồng (tăng 11.200 triệu đồng) tức tăng 8,09% so với năm 2011. Sở dĩ doanh thutăng nhƣ vậy là vì: công ty đã cắt giảm một lƣơng lớn nguồn nhân lực, chi phí nhân công giảm xuống, do đó doanh thu tăng lên. Trong năm 2012, số lƣơng công trình công ty đảm nhận cũng tăng lên nhiều nhất trong dịch vụ trang trí đèn đƣờng và cây xanh cho thành phố vào dịp lễ tết.Doanh thu 2013 chỉ tăng có 1,07% tƣơng ứng với số tiền 2.539 triệu đồng. Tuy nhiên mức tăng này vẫn thấp hơn rất nhiều so với chuỗi lợi nhuận của những năm trƣớc đó. Sự biến động nhẹ nhàng nhƣ vậy là do các hoạt động tài chính, kinh doanh của công ty có phần tăng, các khoản phải thu khách hàng tăng cao do đã hoàn thành các công trình lớn trong địa bàn thành phố nhƣng chủ đầu tƣ vẫn chƣa thanh toán nợ. Khoản phải thu khách hàng tăng, điều đó cũng chƣa hẳn là thuận lợi cho công ty, đôi khi còn bị đánh giá không tốt vì bị chiếm dụng vốn, khả năng thu hồi nợ của doanh
32
nghiệp kém, vì thế công ty cần tìm ra biện pháp thu hồi nợ nhanh chóng và có hiệu quả. Sang đến 6 tháng đầu năm 2014, dƣờng nhƣ công ty đang chững lại, hay nói cách khác là hoạt động của công ty có phần giảm sút, doanh thu giảm so với cùng kì năm 2013 là 25.474 triệu đồng, tức giảm 35,14%. Sở dĩ có sự sụt giảm nhƣ vậy là số nợ chƣa đƣợc thanh toán trong các quý trƣớc còn tồn lại; bỏ ra chi phí nhiều nhƣng chƣa tổng kết nghiệm thu công trình để chủ đầu tƣ kịp thanh toán. Số nợ lũy kế của công ty, sang đầu năm nay thì công ty thanh toán dứt nợ nên chi phí tăng, hàng tồn kho còn nhiều vì đầu năm nhập chi phí mua hàng cho cả năm. Hi vọng, trong 6 tháng tiếp theo, công ty sẽ có những chiến lƣợc mới nhằm vực dậy tình trạng thua lỗ, để cải thiện doanh thu mang lại lợi nhuận cho công ty. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu từ hoạt động tài chính cũng nhƣ thu nhập khác của công ty chủ yếu là từ việc nhận vốn góp của các chủ sở hữu. Doanh thu này có chiều hƣớng giảm qua các năm nhƣng không nhiều. Năm 2011 hoạt động này mang lại 3.126 triệu đồng, đến năm 2012 đã giảm xuống còn 2.585 triệu đồng, tức giảm vào 541 triệu đồng. Càng trở về những năm gần đây, do ảnh hƣởng chung của nền kinh tế, công ty không mạnh dạn đầu tƣ nhiều vào các lĩnh vực tài chính nên doanh thu mang lại còn khá ít, đến năm 2013 giảm xuống còn 1.895 triệu đồng, so với năm 2012 giảm 690 triệu đồng. Sang 6 tháng đầu năm 2014, hoạt động này lại tiếp tục giảm xuống còn 646 triệu đồng, tức giảm hơn 50% so với cùng kì năm 2013 vào khoảng 687 triệu đồng. Doanh thu từ hoạt động tài chính không phản ánh nhiều trong cục diện chung của toàn công ty, nên doanh thu ít cũng không phải là điều đáng nói, nhƣng công ty cũng nên kiểm soát không để hoạt động này chiếm tỷ trọng quá cao trong cơ cấu doanh nghiệp.
Các khoản mục doanh thu nói trên đã làm cho doanh thu của công ty đều tăng qua các năm. Việc doanh thu tăng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, tóm gọn lại ta có nguyên nhân doanh thu tăng giảm gồm hai nguyên nhân. Thứ nhất, nguyên nhân khách quan làm cho doanh thu tăng nhƣ nhu cầu của ngƣời dân cao, công ty hoạt động trong lĩnh vực môi trƣờng do đó đời sống ngƣời dân nâng cao hơn sẽ đem lại doanh thu cho công ty. Cần Thơ là một Thành Phố trực thuộc TW, vì vậy những công tác liên quan đến môi trƣờng đƣợc ban lãnh đạo Thành Phố cũng nhƣ ngƣời dân đặc biệt quan tâm.... Điều này mở ra cơ hội kinh doanh rất lớn cho công ty. Nguyên nhân thứ hai xuất phát từ bản thân công ty: công ty mới hoạt động hình thức TNHH đƣợc vài năm, tự chủ về mọi mặt nên cũng chƣa hoàn thiện hết, tuy nhiên bù lại công ty lại có nhiều năm kinh nghiệm lãnh đạo, hoạt động kinh doanh, nguồn nhân lực tài năng, nhiệt huyết, chính vì vậy tạo động lực phát triển rất nhiều cho công ty.
33
Bêncạnh đó việc phản ứng nhanh nhẹn trƣớc những khó khăn của thị trƣờng nhƣ giá cả nguyên vật liệu tăng, điện, nƣớc đều tăng…công ty đã từng bƣớc khắc phục để có đƣợc doanh thu tăng qua các năm. Công ty phải luôn lấy phƣơng châm chất lƣợng phục vụ khách hàng đi đầu cho mọi hoạt động.
4.1.2 Phân tích doanh thu theo lĩnh vực hoạt động
Công ty hoạt động với nhiều lĩnh vực khác nhau để đem lại nguồn doanh thu riêng góp vào tổng doanh thu chung của toàn công ty. Mỗi lĩnh vực đem một nguồn thu khác, sự đóng góp có phần chênh lệnh tăng giảm nhƣng nó cũng góp phần làm cho cơ cấu của doanh nghiệp thêm phần đa dạng. Để thấy đƣợc sự thay đổi cũng nhƣ cơ cấu tỷ trọng của từng lĩnh vực ta phân tích bảng sau đây:
34
Bảng 4.2: Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động từ 2011-6T2014
Đvt: Triệu đồng
Lĩnh vực 2011 2012 2013 6T2013 6T2014 2012/2011 2013/2012 6T2014/6T2013 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị % Giá trị % Giá trị % Thu gom, vận chuyển, xử lý rác 54.824 68.132 85.722 37.853 22.424 13.380 24,27 17.590 25,82 (15.429) (40,76) Duy tu công trình công cộng 24.954 29.576 26.711 7.980 3.924 4.631 18,56 (2.865) (9.687) (4.056) (50,82) Vận tải hành khách công cộng 39.292 32.279 30.812 13.876 15.029 (7.013) (17,85) (1.467) (4,54) 1.153 8,3 Xây lắp, duy tu, sửa chữa công trình
17.931 14.641 6.157 3.155 4.462 (3.29) (18,35) (8.484) (57,94) 1.307 41,43
Dịch vụ khác 1.350 3.802 2.679 1.068 1.176 2.452 181,6 1.123 (29,53) 108 10,11
Tổng 138.342 149.629 152.102 71.707 47.016 11.287 8,16 2.473 1,65 (24.691) (34,43)
35
Công ty TNHH MTV công trình đô thị TP. Cần Thơ là một công ty hoạt động trên nhiều lĩnh vực khác nhau nhƣng chủ yếu là hoạt động trong lĩnh vực môi trƣờng, công cộng. Trong đó có thu gom, vận chuyển và xử lí rác thải, duy tu các công trình công cộng, vận tải hành khách công cộng, xây lắp duy tu, sửa chữa công trình…..Ngoài ra công ty còn kinh doanh các hoạt động tài chính khác, tuy nhiên doanh thu không đáng kể.
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Hình 4.1: Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động năm 2011, 2012, 2013
Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh
Hình 4.2: Doanh thu theo lĩnh vực hoạt động 6T-2013 , 6T2014
Nhìn vào biểu đồ trên ta có thể dễ dàng thấy doanh thu về thu gom, vận chuyển và xử lý rác thải đem lại nguồn thu rất lớn cao nhất trong tất cả các
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
Thu gom, vận chuyển, xử lý rácDuy tu công trình công cộngVận tải hành khách công cộngXây lắp, duy tu, sửa chữa công trìnhDịch vụ khác
2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 0 5 10 15 20 25 30 35 40
Thu gom, vận chuyển, xử lý rácDuy tu công trình công cộngVận tải hành khách công cộngXây lắp, duy tu, sửa chữa công trìnhDịch vụ khác
6T2013 Năm 6T2014 Năm
Triệu đồng
36
lĩnh vực công ty kinh doanh. Do đây là lĩnh vựcchính của công ty, đã có nhiều kinh nghiệm trong suốt những năm hoạt động nên gặp rất nhiều thuận lợi, gần nhƣ trong phạm vi TP. Cần Thơ, công ty công trình đô thị độc quyền trong lĩnh vực hoạt động này nên doanh thu đem lại là khá cao, khá ổn định và là nguồn thu chính cho công ty. Năm 2011, doanh thu đạt 54.824 triệu đồng, do đây là hoạt động lâu dài nên nhìn chung, cho dù có gặp phải khó khăn nhƣng doanh thu vẫn duy trì ở mức ổn định và đem lại doanh thu cao. Bƣớc sang năm 2012 do tình trạng nguyên vật liệu tăng giá, xăng dầu, điện, nƣớc đều tăng nên đẩy giá thành, chi phí lên cao. Tuy nhiên doanh thu của công ty vẫnđạt 68.132 triệu đồng, tăng 13.380 triệu đồng tức khoảng 24,27% so với năm 2011. Liên tiếp chuỗi hoạt động tăng, năm 2013 công ty đạt doanh số khá cao là 85.722 triệu đồng chiếm hơn một nửa thị phần của toàn công ty khoảng 56,37%. Với những con số trên chứng tỏ rằng, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực này phát triển mạnh, năm sau cao hơn năm trƣớc, tăng 17.590 triệu đồng so với năm 2012 tức là tăng 25,82%. Do ban lãnh đạo công ty điều tiết hợp lý các chính sách vĩ mô hợp lý cộng với các yếu tố thuận lợi sẵn có, nguồn nhân lực dồi dào, có nhiều đơn đặt hàng, mức sống dân cƣ cải thiện, mọi ngƣời chú ý hơn tới vệ sinh cũng nhƣ công tác môi trƣờng nên doanh thu trong lĩnh vực này đem lại tín hiệu khả quan cho sự phát triển của doanh nghiệp. Nhƣng điều đáng nói ở đây, đó là sự sụt giảm doanh thu của 6 tháng đầu năm 2014. Trong quý này, công ty làm ăn không hiệu quả, doanh thu đem lại rất thấp, làm ảnh hƣởng nhiều tới sự phát triển chung của toàn doanh nghiệp. So với cùng kỳ năm 2013, giảm tới 15.429 triệu đồng, tức giảm 40,76%. Chỉ trong vòng 6 tháng mà mức giảm gần bằng mức tăng của cả năm 2013 so với năm 2012. Vì lẽ, đầu năm không có hoạt động gì nhiều, chủ yếu là việc thu gom, xử lí rác thải từ sinh hoạt nên doanh thu đem lại là không cao. Sở dĩ doanh thu cả năm tăng là do 6 tháng cuối năm quyết định nhiều, 6 tháng đầu năm lƣợng chi phối không cao. Các hoạt động cuối năm đem lại doanh thu chính có thể kể đến nhƣ việc xử lí rác thải, cầu cống vào mùa mƣa, nƣớc nổi; cũng nhƣ đa số các hoạt động cuối năm đều diễn ra nhiều hơn. Chính vì lẽ đó mà doanh thu đầu năm giảm khá nhiều trong cơ cấu, nhƣng hi vọng ban lãnh đạo sẽ có những biện pháp khắc phục để tình trạng này sẽ không kéo dài, không ảnh hƣởng đến doanh số cả năm cũng nhƣ có những điều tiết để cùng kỳ năm sau không lặp lại tình trạng nhƣ trên. Nhìn chung qua các năm thì doanh thu từ việc thu gom, vận chuyển và xử lí rác thải luôn khá ổn định, tăng đều đặn và doanh thu này chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu doanh thu theo lĩnh vực, đem lại nguồn lợi chính cho công ty. Đây cũng là lĩnh vực chủ lực, quan trọng trong cơ cấu nền kinh tế đa lĩnh vực mà công ty đang hƣớng đến, công
37
ty cũng đã có những biện pháp, chiến lƣợc cụ thể để phát triển ngành nghề chính một cách có hiệu quả cao. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh thu từ hoạt động duy tu công trình công cộng cũng là một nguồn thu đem lại lợi nhuận khá ổn qua các năm. Trong lĩnh vực này, hoạt động chính đó là duy tu công viên cây xanh hoa kiểng công cộng và hệ thống chiếu sáng, tín hiệu giao thông công cộng. Trong năm 2011, doanh thu mang lại 24.945 triệu đồng. Năm 2012, tăng lên đƣợc 4.63triệu đồng vào khoảng 29,576 triệu đồng, vì trong năm này một số con đƣờng lớn trong nội ô Thành Phố đƣợc trồng mới cây kiểng, hệ thống chiếu sáng vào dịp Tết nhiều. Cũng một phần trong năm nay công ty đấu thầu thành công nhiều công trình, trong đó phải kể đến việc trang trí công viên bến Ninh Kiều, trồng mới hàng loạt cây cảnh ven con lƣơn trong nội ô toàn Thành phố và cung cấp cây xanh, trùng tu cây cảnh cho các cơ quan Nhà Nƣớc. Năm 2013, hoạt động này có phần giảm đôi chút, xuống còn 26.711 triệu đồng, giảm 2.865triệu đồng tức 9,687% so với năm 2012, nhƣng vẫn kiềm chế ở mức khá cao. Do trong năm 2013, công ty đầu tƣ vào các công trình lớn nhƣ Đƣờng Võ Văn Kiệt, cầu Rạch Ngỗng, tổ chức kỉ niệm 10 năm TP.Cần Thơ trực thuộc TW, nên doanh thu vẫn đạt đƣợc ở mức khá cao. Sang đầu năm 2014, doanh thu trong lĩnh vực này giảm đáng kể so với cùng kì năm 2013, đã giảm tới 50,82% tức giảm khoảng 4.056 triệu đồng. Sự giảm sút đó có thể lí giải bởi tình hình chung 6 tháng đầu năm nay công ty hoạt động không đƣợc khả quan cho lắm, một phần nữa là do việc trang trí, trùng tu cây xanh đƣợc thực hiện nhiều vào dịp cuối năm, khi đó là thời gian cho các sự kiện lớn nhƣ: noel, lễ, Tết…Do đặc thù hoạt động trong lĩnh vực này ít cố định nên việc tăng giảm, xê xích doanh thu qua các năm là điều khó tránh khỏi, yếu tố quan trọng mang lại doanh thu trong lĩnh vực này