Bảng 3.2 Tình hình kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm giai đoạn 2012-2014
Đơn vị tính: 1000 đồng
Stt Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013
2012 2013 2014 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
(1) (2)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 881.580.000 1.103.679.770 1.203.679.710 222.099.770 25,19 99.999.940 8,30 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 4.427.720 5.629.010 5.929.010 1.201.290 27,13 300.090 5,06 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 877.152.280 1.098.050.757 1.198.050.610 234.398.560 27,14 99.699.860 8,32 4 Giá vốn hàng bán 793.422.200 1.023. 208.640 1.099.872.650 229.785.740 28,96 76.664.010 6,97 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 83.730.080 74.842.115 97.877.960 4.612.780 6,56 23.035.850 23,53 6 Doanh thu hoạt động tài chính 937.900 1.457.500 1.557.510 383.600 39,38 200.100 12,84 7 Chi phí tài chính 22.429.790 15.543.665 17.543.670 (6.886.130) (30,7) 2.000.010 11,40 Trong đó, chi phí lãi vay 19.537.260 12.526.400 14.526.410 (7.010.860) 35,88 2.000.010 13,76 8 Chi phí bán hàng 27.611.910 30.116.652 30.116.530 2.504.742 9,07 (122) 0,0004 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11.522.190 12.565.605 14.565.610 1.043.415 9,06 2.000.005 15,91 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 35.668.830 17.551.047 19.518.230 7.911.702 82,07 1.967.183 11,20 11 Thu nhập khác 1.435.570 1.964.485 2.264.490 528.915 36,84 300.005 15,27 12 Chi phí khác 12.050 103.505 109.910 91.455 36,84 6.405 0,28 13 Lợi nhuận khác 1.423.525 1.860.980 1.975.980 437.460 758,96 115.000 5,81 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 11.062.870 21.273.007 23.648.790 10.210.137 92,29 2.375.783 11,16 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 829.715 1.483.860 1.783.860 654.150 78,83 300.000 16,81 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - - - - - - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 10.233.160 19.789.147 21.864.930 9.555.987 93,38 2.075.783 10,5 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 10 18,5 18,301 8,5 (0,199)
40
Qua bảng tình hình hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm giai đoạn từ 2012 đến 2014 của Công ty CP Chế Biến và Dịch Vụ Thủy Sản Cà Mau (CASES), ta thấy:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ từ 6 tháng đầu năm giai đoạn 2012 - 2014 tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2012 doanh thu 6 tháng đầu năm đạt được là 881.580.000 ngàn đồng, sau đó đạt 1.103.679.770 ngàn đồng vào 6 tháng đầu năm 2013, doanh thu đầu năm 2013 tăng 222.099.770 ngàn đồng so với năm 2012 với tỷ lệ tăng tương ứng là 25,19%. Tiếp đó doanh thu đầu năm 2014 là 1.203.679.710 ngàn đồng tăng 99.999.940 ngàn đồng so với năm 2013, tỷ lệ tăng tương ứng là 8,3%. Sở dĩ năm 2013 doanh thu 6 tháng đầu năm tăng nhanh so với năm 2012 là do công ty đã bán được nhiều sản phẩm, kí kết được nhiều hợp đồng đối với khách hàng trong và ngoài nước.
Chi phí giá vốn hàng bán, ta thấy giá vốn hàng bán tăng qua các năm tương ứng với doanh thu đạt được, nguồn tôm nguyên liệu đầu vào luôn có biến động về giá cả, chưa được ổn định, do đó khoảng chi phí này là một khoản chi phí lớn của công ty qua các năm. Đầu năm 2012, chi phí giá vốn hàng bán là 793.422.900 ngàn đồng, sau đó đầu năm 2013 khoản chi phí này đã tăng lên 1.023.208.640 ngàn đồng, tăng 229.785.740 ngàn đồng với tỷ lệ tăng tương ứng là 28,96% so với đầu năm 2012. Đầu năm 2014, chi phí này tiếp tục tăng lên 1.099.872.650 ngàn đồng, tăng 76.664.010 ngàn đồng so với đầu năm 2013 với tỷ lệ tăng tương ứng là 6,97%.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng qua các năm, đầu năm 2012 là 70.229.340 ngàn đồng, sau đó đạt 74.842.115 ngàn đồng vào đầu năm 2013 và đạt 97.877.960 ngàn đồng vào đầu năm 2014. Chênh lệch tăng nửa đầu các năm 2013 so với 2012 là 4.612.780 ngàn đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 6,56%, chênh lệch tăng nửa đầu năm 2014 so với 2013 là 23.035.850 ngàn đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 23,53%. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng qua các năm, lợi nhuận trước thuế đầu năm 2012 là 11.062.870 ngàn đồng, đầu năm 2013 là 21.273.007 ngàn đồng và đầu năm 2014 là 23.648.790 ngàn đồng. Lợi nhuận sau thuế đầu năm 2013 là 19.789.147 ngàn đồng tăng 9.555.987 ngàn đồng so với đầu năm 2012 là 10.233.160 ngàn đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 93,38%. Lợi nhuận sau thuế đầu năm 2014 là 21.864.930 ngàn đồng, tăng 2.075.783 ngàn đồng so với đầu năm 2013 với tỷ lệ tăng tương ứng là 10,5%.
Qua đó, ta thấy được 6 tháng đầu năm từ 2012 đến 2014, tình hình hoạt động của công ty vô cùng thuận lợi, khi doanh thu nửa đầu năm sau luôn cao hơn nửa đầu năm trước, đây là một bước tiến, tạo ra những tiền đề để các cấp
41
quản lý công ty ngày càng mở rộng sản xuất, cải tiến mẫu mã, chất lượng sản phẩm nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, giúp công ty ngày càng phát triển, tạo được vị thế cạnh tranh trong khu vực cũng như vươn xa ra thế giới.