Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ có chiều hướng giảm theo các năm. Cụ thể năm 2010 đạt 97.336.031.946đ, đến năm 2011 giảm còn 79.434.050.240đ, tương đương với tỷ lệ giảm 18,1%, đến năm 2012 giảm còn 33.779.107.475đ, tương đương với tỷ lệ giảm 52,57% so với năm 2011. Nguyên nhân của việc giảm Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là do trong năm 2011 và 2012 ngân hàng thực hiện chính sách tăng lãi suất cho vay và giảm hình thức vay vốn theo dạng được nhà nước hỗ trợ nên mức tiêu thụ giảm. Bên cạnh đó lợi nhuận gộp tăng từ 10.179.031.596đ trong năm 2010 lên 12.149.217.803đ trong năm 2011. Nhưng đến năm 2012 thì giảm xuống còn 9.975.285.747đ. Nguyên nhân dẫn đến sự tăng, giảm này là do giá vốn hàng bán giảm đều qua 3 năm, khó khăn vốn cộng với giá cả các loại vật liệu xây dựng ngày một tăng cao làm cho Công ty phải hạn chế tối đa việc cho khách hàng nợ dài hạn nhằm bảo toàn vốn, điều này dẫn đến số lượng hàng hóa bán ra ngày một ít dần đi. Từ các nguyên nhân trên cũng làm cho lợi nhuận từ HĐKD của Công ty cũng tăng, giảm theo. Cụ thể năm 2011 đạt 2.609.548.150đ, tăng 200.864.816đ so
với năm 2010. Đến năm 2012 thì lợi nhuận từ HĐKD giảm đáng kể, với tỷ lệ giảm 62,006% so với năm 2011. Nguyên nhân chính dẫn đến lợi nhuận từ HĐKD giảm là do các loại chi phí vật liệu xây dựng, CPBH, CPTC ngày một tăng cao nhưng số lượng hàng hóa bán ra không được cải thiện nhiều.
Tuy Doanh thu và chi phí của Công ty có sự tăng, giảm thất thường nhưng lợi nhuận của Công ty vẫn đạt ở mức dương. Cụ thể lợi nhuận sau thuế của Công ty trong 2 năm 2010, 2011 đạt được những thành công nhất định, lợi nhuận tăng trưởng mạnh qua các năm. Cụ thể năm 2010 lợi nhuận đạt 2.161.634.435 đồng, sang năm 2011 đạt 2.406.690.752 đồng tăng 245.056.317 đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 11,34% so với năm 2010. Nguyên nhân dẫn đến tăng lợi nhuận của Công ty trong 2 năm qua là do Công ty áp dụng chính sách giảm giá vốn hàng bán, kích thích nhu cầu tiêu thụ sản phẩm của khách hàng.
Tuy rằng chi phí của Công ty tương đối cao nhưng tốc độ tăng của chi phí chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu nên lợi nhuận tăng tương đối ổn định. Điều này cho thấy Công ty hoạt động khá hiệu quả trong 2 năm qua. Có được sự thành công này là do sự chỉ đạo đúng đắn và kịp thời của Giám đốc Công ty và sự tận tâm, nhiệt tình trong công tác của tập thể nhân viên. Đến năm 2012 hoạt động của Công ty có sự giảm sút dẫn đến lợi nhuận của Công ty giảm đáng kể, cụ thể giảm 1.578.461.525đ so với năm 2011. Nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận của Công ty giảm là do tốc độ tăng của chi phí nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu, lượng hàng hóa tiêu thụ còn hạn chế. Do trong năm 2012 tình hình kinh tế có nhiều khó khăn đã ảnh hưởng tiêu cực tới HĐKD của Công ty. Đặc biệt do chủ trương cắt giảm đầu tư công, các dự án bất động sản tạm dừng hoặc giãn tiến độ, nhiều công trình xây dựng không có vốn để triển khai…đã dẫn đến nhu cầu tiêu thụ giảm đáng kể, thị trường ngày càng ế ẩm. Cùng với đó những khó khăn hiện hữu như giá cả nhiên liệu, điện, nguyên liệu đầu vào liên tục tăng, lãi suất ngân hang cao, tỷ giá ngoại tệ tăng, vố lưu động thiếu đã làm cho Công ty phải giảm sản lượng. Điều này cho thấy Công ty cần khắc phục nhiều hơn nữa để đưa lợi nhuận của Công ty trở lại trạng thái cân bằng. Tuy lợi nhuận của Công ty giảm khá mạnh với tốc độ giảm 65,6%, nhưng lợi nhuận vẫn đạt ở mức đương là 828.229.223 đồng.
CÔNG TY CỔ PHẦN VINAFOR CẦN THƠ 386 CMT8, P.An Thới, Q.Bình Thủy, TP.Cần Thơ
Mẫu số: B-02/DN
Ban hành theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỪ NĂM 2010 ĐẾN 2012
Đvt: đồng
Năm 2011/2010 Năm 2012/2011
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số tiền % Số tiền %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. 97.336.031.946 79.434.050.240 33.779.107.475 17.630.456.680) (18,1) (41.941.758.250) (52,57) 2. Các khoản giảm trừ doanh thu.
3. Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 97.336.031.946 79.434.050.240 33.779.107.475 17.630.456.680) (18,1) (41.941.758.250) (52,57)
4. Giá vốn hàng bán. 87.157.000.350 67.284.832.437 27.803.821.728 19.872.167.920) (22.8) (39.481.010.710) (58,7)
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 10.179.031.596 12.149.217.803 9.975.285.747 1.970.186.210 19,35 (2.173.932.326) (17,89)
6. Doanh thu hoạt động tài chính. 12.825.220 127.672.242 47.004.073 114.847.022 895,5 (80.668.169) (63,18)
7. Chi phí tài chính. 2.783.043.974 4.470.034.705 4.364.145.635 1.986.990.731 71,4 (105.889.070) (2,4)
8. Chi phí bán hàng. 3.115.598.819 3.394.120.078 2.985.292.606 278.521.259 8,94 (408.827.472) (12,05)
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp. 1.884.530.689 1.803.187.112 1.681.374.080 (81.343.577) (4,3) (121.813.032) (6.8)
11. Thu nhập khác. 61.906.020 218.584.016 12.436.705 156.677.996 218,09 (206.147.311) (94,3)
12. Chi phí khác. 150.000 190.662.858 190.512.858 127.008,6
13. Lợi nhuận khác (40=31-32). 61.756.020 27.921.158 12.436.705 (33.834.862) (54,79) (15.484.453) (55,46)
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế. 2.470.439.354 2.637.469.308 1.003.914.204 167.029.954 6,76 (1.633.555.104) (61,94)
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành. 308.804.919 230.778.565 175.684.986 (78.026.354) (25,3) (213.093.579) (92,34) 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại.
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52).
2.161.634.435 2.406.690.743 828.229.218 245.056.308 11,34 (1.578.461.525) (65,6)
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu.
Người lập biểu Kế toán trưởng
Ngày…tháng…năm…
Giám đốc