7. Những điểm mới của luận văn
2.3 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sà
Gòn Thƣơng Tín.
2.3.1 Cơ sở pháp lý về hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Việt Nam.
Quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN “Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng” do NHNN ban hành ngày 20/05/2010, có hiệu lực từ 01/10/2010, gồm 22 điều, đề cập đến nhiều vấn đề liên quan đến mức độ an toàn của các TCTD, trong đó có một số điểm mấu chốt bao gồm tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu; hạn chế các TCTD tham gia vào các hoạt động liên quan đến chứng khoán và kinh doanh bất động sản; tăng cƣờng quy định về đảm bảo khả năng thanh khoản của các TCTD.
Thông tƣ 19/2010/TT-NHNN ban hành ngày 27/09/2010 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tƣ 13. Với Thông tƣ 19 sửa đổi, bổ sung quy định tỷ lệ cho vay trên huy động không vƣợt quá 80%, tức các nguồn khác đặc biệt là vốn tự có của tổ chức tín dụng không bị lệ thuộc vào giới hạn này. Bên cạnh đó, Thông tƣ 19 cũng đã xem xét lại việc tính thêm các nguồn vốn với các hạn chế về kỳ hạn.
Thông tƣ 22/2011/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN và Thông tƣ số 19/2010/TT-NHNN. NHNN chính thức hủy bỏ tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động quy định tại Thông tƣ 13, đƣợc sửa đổi, bổ sung sau đó bởi Thông tƣ 19. Việc điều chỉnh này nhằm tạo sự luân chuyển và điều hòa vốn giữa thị trƣờng 1 và thị trƣờng 2, giữa TCTD thừa và TCTD thiếu vốn, giúp các TCTD thiếu vốn có điều kiện tăng trƣởng tín dụng và hạ đƣợc lãi suất cho vay. Đây là một trong những giải pháp hỗ trợ giảm lãi suất bằng sự cân đối lại các nguồn vốn trong hệ thống, thay vì tăng cung tiền để giảm lãi suất có thể dẫn tới áp lực tăng lạm phát.
Quy định của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín.
Quy chế Quản lý và điều hành thanh khoản số 175/2011/QĐ-HĐQT đƣợc HĐQT ban hành vào ngày 22/03/2011 thay thế Quy chế điều hành thanh khoản ngày 16/10/2007 nhằm quy định các thủ tục, giới hạn cần thiết cho hoạt động quản lý, điều hành thanh khoản của Sacombank.
Quy trình điều hành thanh khoản số 1668/2013/QĐ-KDV do phòng Kinh doanh vốn ban hành vào 03/06/2013 thay thế Quy trình ban hành ngày 30/10/2009 nhằm hƣớng dẫn
34
thực hiện điều hành thanh khoản tại Sacombank để đảm bảo an toàn thanh khoản và hạn chế tối đa lãng phí thanh khoản.
Quy chế đảm bảo hoạt động liên tục trong điều kiện khủng hoảng số 531/2011/QĐ- HĐQT đƣợc HĐQT ban hành ngày 10/08/2011 thay thế Quy chế ngày 28/05/2004 nhằm đảm bảo hoạt động liên tục của Sacombank trong điều kiện khủng hoảng thông qua các quy định về tình huống khủng hoảng, cách thức ngăn ngừa, dự phòng, đánh giá, xác định khủng hoảng, phƣơng thức giải quyết trong và sau khủng hoảng.
Quy định về hệ thống báo cáo rủi ro và các chỉ số an toàn số 2245/2011/QĐ-QLRR đƣợc phòng Quản lý rủi ro ban hành ngày 01/08/2011 thay thế Quy định ngày 30/8/2010 nhằm quy định quá trình quản lý rủi ro thông qua các giai đoạn bao gồm phụ trách rủi ro, lập báo cáo chỉ số rủi ro, giám sát cảnh báo rủi ro, giải quyết rủi ro và kiểm tra thực hiện.
2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín. Gòn Thƣơng Tín.
2.3.2.1 Nhận diện rủi ro thanh khoản.
Việc quản trị tốt rủi ro thanh khoản cần một chiến lƣợc đảm bảo cho sự nhận diện, đo lƣờng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro thanh khoản. Sacombank cần chú ý tới các dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản có thể đối mặt.
Dấu hiệu nhận diện rủi ro thanh khoản có thể thông qua các thông tin về giá trị cổ phiếu tại từng thời điểm. Xem xét giá cổ phiếu của Sacombank giai đoạn 2009 - 2011, nhận thấy có sự sụt giảm từ 19,044 xuống 15,486 và 15,100 VND đi kèm với những lo ngại về tình tình bất ổn và rủi ro thanh khoản của ngân hàng, đặc biệt với năm 2011 khi có sự thay đổi chủ sở hữu và chủ tịch HĐQT. Thời gian đó có thể nhận định tâm lý nhà đầu tƣ nghĩ về một cuộc khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra đối với Sacombank.
Bảng 2.14:Thông tin chứng khoán của Sacombank giai đoạn 2008 - 2012
ĐVT: VND Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Thị giá cổ phiếu 11,629 19,044 15,486 15,100 19,900 % thay đổi -70.4 54.9 -22.9 -9.6 33.1 Số dƣ cổ phiếu (triệu cổ phiếu) 781 848 960 978 974
35
Tuy nhiên, trái với những lo ngại đó, Sacombank vẫn có tình hình thanh khoản ổn định và phát triển bền vững, tạo đƣợc mức vốn hóa cao hơn trên thị trƣờng khi sang năm 2012, giá cổ phiếu của Sacombank lại tăng cao, vẫn là một trong nhiều cổ phiếu đƣợc đánh giá hấp dẫn. Sự giảm giá cổ phiếu này là một trong nhiều dấu hiệu mà Sacombank có thể nhận diện đƣợc rủi ro thanh khoản.
Bên cạnh đó, Sacombank cần lƣu tâm về dấu hiệu cho thấy rủi ro thanh khoản có thể xảy ra khi lƣợng tiền gửi của khách hàng sụt giảm.
Biểu đồ 2.4: Huy động của khách hàng tại Sacombank giai đoạn 2008 – 2012
ĐVT: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính - Sacombank)
Huy động của Sacombank liên tục gia tăng từ năm 2008 đến năm 2010 với tốc độ gia tăng bình quân là 31%, đạt mức 78.858 tỷ đồng và chiếm 56% trong tổng tài sản. Tuy nhiên, mức huy động trong năm 2011 đã có sự sụt giảm 5% so với năm 2010 khi có nhiều lo ngại của khách hàng trong việc Sacombank thay đổi ban điều hành. Đối mặt với những khó khăn đó, Sacombank đã xây dựng các chính sách kịp thời để đảm bảo an toàn nguồn vốn, giữ đƣợc uy tín và vị thế, gia tăng đƣợc lòng tin khách hàng với số dƣ huy động năm 2012 có tốc độ gia tăng 43%. Dựa trên những dấu hiệu cụ thể của giá chứng khoán, số dƣ huy động, Sacombank còn có thể xem xét các yếu tố lãi suất tiền gửi tăng cao, gia tăng việc bán tài sản, vay mƣợn nhiều và không đáp ứng đƣợc cam kết tín dụng làm cơ sở nhận diện rủi ro thanh khoản.
36
2.3.2.2 Đo lƣờng rủi ro thanh khoản.
Dựa trên dấu hiệu rủi ro thanh khoản của Sacombank và những tín hiệu tốt hay xấu của thị trƣờng, ngân hàng xây dựng một hệ thống các giới hạn đo lƣờng quan trọng đối với việc quản trị rủi ro thanh khoản. Việc đo lƣờng này liên quan tới đánh giá tất cả luồng tiền ra vào của Sacombank để xác định khả năng suy giảm thanh khoản.
Bảng 2.15:Chỉ số rủi ro thanh khoản theo quy định NHNN và Sacombank
ĐVT: % Tên chỉ số Văn bản quy định Giới hạn Kỳ báo cáo Đơn vị giám sát rủi ro Đơn vị phụ trách rủi ro Diễn giải nội dung CAR Thông tƣ 13 ≥ 9% Tháng P. Quản lý rủi ro và P. Kế toán Mảng tài chính Tống vốn/ TSC rủi ro quy đổi Sacombank ≥ 9.2%
Tồn quỹ Sacombank ≥ 3% Ngày P. Quản lý rủi ro P. Kinh doanh vốn TM tồn quỹ/Huy động từ Tổ chức kinh tế và dân cƣ Tỷ lệ khả năng chi trả ngày Thông tƣ 13 ≥ 15% Ngày P. Quản lý rủi ro P. Kinh doanh vốn TSC thanh toán nhanh/TSN thanh toán trong ngày tiếp theo Sacombank ≥ 17% Tỷ lệ khả năng chi trả tuần Thông tƣ 13 ≥ 100% Tuần P. Quản lý rủi ro P. Kinh doanh vốn TSC thanh toán nhanh/TSN thanh toán trong 7 ngày tiếp theo Sacombank ≥ 120% Sử dụng vốn trung dài hạn bằng vốn ngắn hạn Thông tƣ 15 ≤ 30% Ngày P. Quản lý rủi ro Mảng kinh doanh P. Kinh doanh vốn (Dƣ nợ trung dài hạn – nguồn vốn trung dài hạn có loại trừ)/ nguồn vốn ngắn hạn Sacombank ≤ 28%
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro - Sacombank)
2.3.2.3 Giám sát rủi ro thanh khoản.
Do mọi ngân hàng đều bị ảnh hƣởng điều kiện kinh tế và thị trƣờng, cho nên việc theo dõi, giám sát các diễn biến là rất quan trọng đối với quản trị rủi ro thanh khoản. Sacombank
37
phân công phòng Quản lý rủi ro có trách nhiệm độc lập trong việc giám sát, phân tích, cảnh báo, đƣa ra đề xuất phù hợp đến TGĐ và Ban lãnh đạo đối với các chỉ số thanh khoản. Ngoài ra, phòng Quản lý rủi ro còn có trách nhiệm theo dõi, thống kê, phân tích, cảnh báo các cấp độ rủi ro liên quan đến hệ thống các chỉ số thanh khoản theo quy định của NHNN, của riêng Sacombank, và lập các báo cáo rủi ro thanh khoản định kỳ. Các cấp độ này đƣợc quy định theo mức độ thiệt hại và tần suất xảy ra và theo giá trị chỉ số so với giới hạn tại Sacombank:
Bảng 2.16: Cấp độ rủi ro theo mức độ thiệt hại/tần suất xảy ra sự cố tại Sacombank
Tần suất/Thiệt hại Nhỏ Trung bình Lớn
Ít khả năng xảy ra Thấp Trung bình Trung bình
Có khả năng xảy ra Thấp Trung bình Cao
Nhiều khả năng xảy ra Cao Cao Cao
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro - Sacombank)
Bảng 2.17:Cấp độ rủi ro theo giá trị chỉ số so với giới hạn tại Sacombank Cấp độ/Nhóm chỉ số Giới hạn của NHNN Giới hạn của Sacombank
Thấp <90% giới hạn <95% giới hạn
Trung bình 90% - 95% giới hạn 95% - 100% giới hạn
Cao Vƣợt <95% giới hạn Vƣợt <100% giới hạn
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro - Sacombank)
2.3.2.4 Giảm thiểu rủi ro thanh khoản.
Sau khi nhận diện, đo lƣờng, giám sát rủi ro thanh khoản, Sacombank đƣa ra các đánh giá về nhu cầu vốn trong tƣơng lai, tính toán, dự báo các luồng tiền ra vào để đƣa ra giả thiết về nhu cầu thanh khoản. Định kỳ hằng ngày hoặc tại bất kỳ thời điểm nào đƣợc yêu cầu, phòng Quản lý rủi ro đƣợc chỉ định theo dõi đánh giá, phân tích và cảnh báo về tình hình rủi ro để gửi đến TGĐ, Phó TGĐ phụ trách rủi ro và Phó TGĐ các đơn vị liên quan, trong các trƣờng hợp nhƣ có các cảnh báo về cấp độ rủi ro đạt ngƣỡng trung bình; giá trị chỉ số biến động gần chạm ngƣỡng cảnh báo liên tục trong 3 ngày làm việc liên tục; giá trị chỉ số ít biến động nhƣng tình hình thị trƣờng có xu hƣớng biến động và sẽ ảnh hƣởng đến các chỉ số.
38
Căn cứ tình hình rủi ro hoặc cảnh báo, phòng Kinh doanh vốn, phòng Quản lý vốn có trách nhiệm phối hợp với phòng Quản lý rủi ro tham mƣu và đề xuất các biện pháp giảm thiểu rủi ro đến Phó TGĐ phụ trách để xem xét giải quyết. Đồng thời lập kế hoạch triển khai các biện pháp chậm nhất 1 ngày làm việc sau khi nhận đƣợc cảnh báo. Do an toàn thanh khoản trong tƣơng lai của Sacombank có thể bị ảnh hƣởng nên cần nhanh chóng đƣa ra cách thức giảm thiểu phù hợp với chiến lƣợc quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng trong các tình huống sau:
Trong điều kiện bình thƣờng, khi xảy ra tình trạng thiếu hụt thanh khoản qua giới hạn các chỉ số đã nêu, các đơn vị có liên quan thực hiện các biện pháp để bù đắp nguồn tùy thuộc mức độ thiếu hụt trong từng thời điểm nhƣ tạm thời sử dụng khoản tiền gửi dự trữ bắt buộc; nhận gửi trên thị trƣờng liên ngân hàng; vay chiết khấu giấy tờ có giá với NHNN; tạm thời ngừng giải ngân tín dụng; bán giấy tờ có giá, mua nguyên tệ thiếu hụt; đẩy mạnh huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cƣ; tích cực thu hồi nợ đến hạn và nợ quá hạn.
Trong điều kiện khủng hoảng thanh khoản cục bộ tại ngân hàng ở mức trung bình, khách hàng rút tiền trong phạm vi một vài đơn vị, địa bàn hoạt động của Sacombank, cần thực hiện thực hiện các biện pháp nhƣ dự báo cung cầu thanh khoản, trong đó phân tích kỹ ảnh hƣởng của suy giảm chất lƣợng tín dụng đến cung cầu thanh khoản; xác định tất cả các tài sản có thể cung cấp thanh khoản; đàm phán gia hạn các nguồn vốn vay, huy động; giữ quan hệ chặt chẽ với tất cả các nguồn cung vốn trên thị trƣờng; ngừng giải ngân tín dụng cho khách hàng; rà soát các khoản vay có thể bán. Trong điều kiện khủng hoảng thanh khoản cục bộ tại ngân hàng ở mức nghiêm
trọng, ALCO chỉ đạo các bộ phận thực hiện ngay các biện pháp để thoát khỏi khủng hoảng thanh khoản cục bộ tại ngân hàng trong vòng 03 ngày làm việc. Phòng Marketing và Phòng Quan hệ đối ngoại sẽ phối hợp với NHNN và các phƣơng tiện thông tin đại chúng để trấn an khách hàng. Bên cạnh đó, trƣởng các đơn vị trong hệ thống và nhân viên giao dịch, cán bộ tín dụng có trách nhiệm trực tiếp đàm phán với ngƣời gửi tiền về thời hạn rút tiền, đàm phán với khách hàng vay vốn về khả năng trả nợ trƣớc hạn, và đàm phán với khách hàng về việc hoãn giải ngân tín dụng.
39
2.3.3 Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín. Gòn Thƣơng Tín.
2.3.3.1 Nguyên tắc tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản.
Trƣớc hết, quản trị rủi ro thanh khoản bắt đầu với việc điều hành chính sách quản lý thanh khoản của HĐQT theo sự tham mƣu của ALCO và tất cả các phòng ban nghiệp vụ. Để thực hiện mục đích này, HĐQT có trách nhiệm thực hiện các vấn đề về tình trạng rủi ro thanh khoản của ngân hàng, có đủ kinh nghiệm về môi trƣờng kinh doanh nội bộ và bên ngoài; có khả năng đƣa ra quyết định quan trọng và phê duyệt chiến lƣợc dài hạn, chính sách và thực hành trong việc quản lý rủi ro thanh khoản; chỉ đạo quản lý cấp cao để quản lý hiệu quả thanh khoản; phải cân bằng chi phí và lợi ích thanh khoản, giảm thiểu rủi ro trong các ghi nhận chi phí điều hòa vốn nội bộ (FTP).
Khi xây dựng và soạn các chính sách này, HĐQT phải xem xét và kết hợp ý tƣởng một cách cẩn thận từ các phòng ban, đơn vị chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thanh khoản nhƣ bộ phận kinh doanh vốn liên ngân hàng, phòng Kinh doanh ngoại hối, phòng Quản lý vốn, phòng Kế hoạch tài chính và phòng Quản lý rủi ro. Mặt khác, thông tin từ các giám sát viên quốc gia và các bên liên quan cũng rất hữu ích và quan trọng trong chính sách thanh khoản. Sự phối hợp tích cực và hợp tác chuyên sâu sẽ bảo đảm rằng HĐQT đƣợc cập nhật đầy đủ thông tin và điều kiện của môi trƣờng kinh doanh nội bộ lẫn môi trƣờng bên ngoài, từ đó có thể để đƣa ra các chính sách hợp lý nhằm quản trị thanh khoản. Để áp dụng và vận hành các chính sách quản trị thanh khoản, HĐQT cần phải thông qua ALCO để phân công cụ thể cho các đơn vị liên quan để tiến hành và thực hiện các chính sách từ thấp đến cao. Trong thực tế, ALCO phân tích, xây dựng và giám sát các chiến lƣợc quản lý thanh khoản trong sự phối hợp với các hội đồng đầu tƣ và quản lý tín dụng cũng nhƣ các ủy ban khác.
2.3.3.2 Mô hình tổ chức bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản.
Trong điều kiện môi trƣờng kinh doanh ngày càng có nhiều rủi ro, Sacombank đã và đang xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế nhằm giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất. Bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản tại Sacombank gồm có HĐQT, ALCO, TGĐ, Phó TGĐ tài chính và các phòng ban liên quan. Trong đó, ALCO có nhiệm vụ giám sát và quản lý tổng thể các hạng mục TSC và TSN trong bảng cân đối kế toán nhằm mục đích tối đa hoá lợi nhuận của ngân hàng trong phạm vi rủi ro có thể chấp nhận đƣợc.
40
Bảng 2.18: Vai trò các phòng ban trong quản trị rủi ro thanh khoản tại Sacombank