5. Nội dung và kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu):
4.3.1 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu của hai sản phẩm chủ
phẩm chủ lực qua 3 năm 2010 – 2012
Bảng 4.13 : Sản lượng và giá bán hai sản phẩm chủ lực của công ty qua 3 năm 2010 – 2012
Đvt: đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Sản phẩm
Q2010 P2010 Q2011 P2011 Q2012 P2012 Hapacol sủi (viên) 24.635.491 1.195 27.798.694 1.277 29.316.535 1.333 Klamentin 1g (viên) 7.895.413 7.967 10.306.933 8.311 8.735.098 7.573
Lấy số liệu từ bảng 4.13 và dùng phương pháp thay thế liên hoàn, ta có thể lập được bảng phân tích mức độ ảnh hưởng của nhân tố sản lượng và giá bán đến doanh thu qua 3 năm 2010 – 2012.
Bảng 4.14 : Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu của hai sản phẩm chủ lực năm 2010 – 2011
Đvt: đồng Sản phẩm
Chỉ tiêu
Hapacol sủi (viên) Klamentin 1g (viên)
∆Q 3.780.027.585 19.212.579.840
∆P 2.279.492.908 3.545.584.952
∆L 6.059.520.493 22.758.164.792
Nguồn: Tính toán từ bảng 4.13
Theo bảng số liệu 4.14 ta nhận thấy nhân tố sản lượng và giá bán sản phẩm Klamentin 1g có ảnh hưởng đến doanh thu nhiều nhất trong giai đoạn 2010 – 2011. Mặt hàng Klamentin 1g đẩy doanh thu tăng 22.758.164.792 đồng do ảnh hưởng của khối lượng sản phẩm bán ra tăng 19.212.579.840 đồng và giá bán tăng 3.545.584.952 đồng. Hapacol sủi làm doanh thu tăng 6.059.520.493 đồng chịu ảnh hưởng của sản lượng tăng 3.780.027.585 đồng, giá bán tăng 2.279.492.908 đồng. Trong điều kiện môi trường kinh doanh còn nhiều khó khăn nhờ bám sát chiến lược – kế hoạch đề ra, cùng với sự quyết tâm của toàn thể người lao động và lòng tin của hệ thống điều trị, người tiêu dùng về chất lượng sản phẩm Dược Hậu Giang nên sản lượng tăng mạnh. Do tác động của giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng nên giá bán tăng.
Bảng 4.15 : Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu của hai sản phẩm chủ lực năm 2011 – 2012
Đvt: đồng Sản phẩm
Chỉ tiêu
Hapacol sủi (viên) Klamentin 1g (viên)
∆Q 1.938.282.957 (13.063.520.685)
∆P 1.641.725.960 (6.446.502.324)
∆L 3.580.008.917 (19.510.023.009)
Nguồn: Tính toán từ bảng 4.13
Thông qua bảng phân tích 4.15 ta thấy mức độ ảnh hưởng của từng sản phẩm đến doanh thu tiêu thụ giai đoạn 2011 – 2012 thay đổi không theo một chiều hướng nhất định. Cụ thể sản phẩm Hapacol sủi cả hai nhân tố sản lượng và giá bán đều tăng đã làm doanh thu tăng 3.580.008.917 đồng, trong đó ảnh hưởng của sản lượng tăng 1.938.282.957 đồng, giá bán tăng 1.641.725.960
đồng. Nhân tố khối lượng tăng là do nhu cầu của quá trình tiêu thụ nên lượng sản phẩm sản xuất ra nhiều, bênh cạnh chi phí sản xuất công ty còn chi cho hoạt động truyền thông quảng bá nhãn hàng đến người tiêu dùng nên giá bán tăng để đảm bảo có lợi nhuận trong mặt hàng này. Với mặt hàng Klamentin 1g chịu ảnh hưởng của khối lượng bán ra giảm 13.063.520.685 đồng và giá bán giảm 6.446.502.324 đồng. Do sức mua của mặt hàng này giảm cùng với giá bán tương đối thấp vì đối tượng tiêu thụ chủ yếu là tầng lớp bình dân nên khi lượng tiêu thụ và giá bán giảm làm cho doanh thu giảm 19.510.023.009 đồng.
4.3.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu của hai sản phẩm chủ lực qua 6 tháng đầu năm 2011 – 2013 phẩm chủ lực qua 6 tháng đầu năm 2011 – 2013
Bảng 4.16 : Sản lượng và giá bán hai sản phẩm chủ lực của công ty qua 6 tháng đầu năm 2011 – 2013
Đvt: đồng 6 tháng 2011 6 tháng 2012 6 tháng 2013 Sản phẩm
Q6/2011 P6/2011 Q6/2012 P6/2012 Q6/2013 P6/2013
Hapacol sủi (viên) 14.427.265 1.270 13.276.412 1.332 14.400.895 1.516
Klamentin 1g (viên) 4.551.696 8.530 3.817.977 7.931 6.766.115 8.321
Nguồn: Phòng Quản trị tài chính Dược Hậu Giang
Lấy số liệu từ bảng 4.16 và dùng phương pháp thay thế liên hoàn, ta có thể lập được bảng phân tích mức độ ảnh hưởng của nhân tố sản lượng và giá bán đến doanh thu qua 6 tháng đầu năm 2011 – 2013.
Bảng 4.17 : Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu của hai sản phẩm chủ lực 6 tháng đầu năm 2011 – 2012
Đvt: đồng Sản phẩm
Chỉ tiêu
Hapacol sủi (viên) Klamentin 1g (viên)
∆Q (1.461.583.310) (6.528.623.070)
∆P 823.137.544 (2.286.968.223)
∆L (638.445.766) (8.545.591.293)
Nguồn: Tính toán từ bảng 4.16
Qua bảng 4.17 ta nhận thấy mức độ của hai sản phẩm giai đoạn 6 tháng 2011 – 2012 đến doanh thu tiêu thụ không đồng nhất. Sản phẩm Hapacol sủi mức độ ảnh hưởng của nhân tố khối lượng và giá bán lại ngược nhau, nhân tố sản phẩm bán ra giảm 1.461.583.310 đồng nhiều hơn sự tăng lên 823.137.544 đồng của nhân tố giá bán làm doanh thu giảm 638.445.766 đồng. Đối với sản phẩm Klamentin 1g doanh thu tiêu thụ giảm 8.545.591.293 đồng do chịu ảnh
hưởng của sản lượng giảm 6.528.623.070 đồng và giá bán giảm 2.286.968.223 đồng. Lượng bán ra giảm do nguyên liệu nhập khẩu trên đà gia tăng và danh mục sản phẩm thay đổi, còn giá bán tăng, giảm vì ảnh hưởng của biến động thị trường.
Bảng 4.18 : Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu của hai sản phẩm chủ lực 6 tháng 2012 – 2013
Đvt: đồng Sản phẩm
Nhân tố ảnh hưởng
Hapacol sủi (viên) Klamentin 1g (viên)
∆Q 1.629.679.356 23.381.682.478
∆P 2.667.980.680 2.638.784.850
∆L 4.297.660.036 26.020.467.328
Nguồn: Tính toán từ bảng 4.16
Như được thể hiện ở bảng 4.18 ta nhận thấy trong 6 tháng đầu năm 2013 nhân tố khối lượng và giá bán của hai mặt hàng đều tăng so với 6 tháng cùng kỳ 2012. Hapacol sủi đẩy doanh thu tăng 4.297.660.036 đồng chịu ảnh hưởng bởi hai yếu tố sản lượng tăng 1.629.679.356 đồng, giá bán tăng 2.667.980.680 đồng. Klamentin 1g nhân tố khối lượng ảnh hưởng tăng 23.381.682.478 đồng nhiều hơn sự tăng lên 2.638.784.850 đồng của nhân tố giá bán làm doanh thu tăng 26.020.467.328 đồng. Nguyên nhân sản lượng tăng là vì các chương trình marketing hỗ trợ bán hàng được triển khai đồng loạt, tập trung nhiều chương trình giới thiệu sản phẩm, khuyến mại đến người tiêu dùng. Giá bán tăng để bù tốc độ lạm phát.
