Nhân tố chủ quan là những nhân tố xuất phát từ phía Ngân hàng, đó là cách thức Ngân hàng xử lý thông tin tài chính nhận được từ doanh nghiệp, là trình độ cán bộ tín dụng, là quy trình phân tích mà Ngân hàng đang áp dụng.
Thông tin:
của doanh nghiệp đưa lên cho Ngân hàng đều cho thấy tình hình tài chính là lành mạnh. Nếu NH chỉ dựa vào các thông tin này thì kết quả phân tích sẽ không phản ánh đúng thực chất tình hình của doanh nghiệp. Vấn đề đặt ra cho Ngân hàng là từ những thông tin như thế, cán bộ tín dụng hoặc cần đánh giá và tiến hành sắp xếp thông tin, sử dụng các phương pháp xử lý thông tin một cách thích hợp theo nội dung và đối tượng, loại hình doanh nghiệp, hoặc phải đi thu thập những nguồn thông tin khác đáng tin cậy hơn.
Cán bộ tín dụng
Trong quá trình phân tích tài chính, cán bộ tín dụng luôn đóng vai trò vô cùng quan trọng. Bởi lẽ họ chính là những người trực tiếp tiến hành phân tích tài chính của doanh nghiệp mà Ngân hàng có thể sẽ cho vay vốn. Công tác phân tích tài chính không phải là nghiệp vụ đơn giản, nó đòi hỏi cán bộ phân tích không những phải có kiến thức sâu về nghiệp vụ, phải am hiểu các lĩnh vực cho vay, đầu tư của Ngân hàng mà còn phải có những hiểu biết về các vấn đề liên quan như: Thuế, môi trường, thị trường, khoa học công nghệ… Do vậy phần nào hiệu quả của công tác phân tích tài chính khách hàng sẽ phụ thuộc vào chất lượng nhân tố con người.
Phương pháp phân tích và các chỉ tiêu phân tích
Phương pháp phân tích là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích TCDN trong cho vay ngắn hạn. Với nguồn thông tin đã có được, vấn đề đặt ra với Ngân hàng là làm thế nào, lựa chọn phương pháp nào, chỉ tiêu nào để phân tích mang lại hiệu quả tốt nhất. Việc sử dụng phương pháp nào, chỉ tiêu nào để phân tích lại phụ thuộc vào quyết định của mỗi Ngân hàng. Mỗi doanh nghiệp có một đặc trưng nhất định vì vậy việc lựa chọn các chỉ tiêu tài chính phù hợp với điều kiện của từng doanh nghiệp là rất quan trọng. .
Một số nhân tố khác
Phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn bao gồm nhiều hoạt động liên quan chặt chẽ với nhau, kết quả của nó phụ thuộc nhiều vào việc tổ chức, điều hành. Công tác tổ chức và sự phối hợp nhuần nhuyễn, hợp lý, khoa học các bộ phận trong quá trình thẩm định sẽ tránh được sự chồng chéo, phát huy được những mặt mạnh, hạn chế những mặt yếu của mỗi tác nhân và trên cơ sở đó giảm bớt chi phí cũng như thời gian thẩm định nói chung và thời gian phân tích TCDN nói riêng.
- Trang thiết bị công nghệ:
Hiện nay, công nghệ thông tin đã được ứng dụng vào trong ngành Ngân hàng làm tăng khả năng thu thập, xử ký và lưu trữ thông tin một cách hiệu quả hơn. Trên cơ sở đó cung cấp thông tin cho việc phân tích tài chính dự án đầu tư một cách hiệu quả hơn. Các cán bộ tín dụng có thể truy cập và xử lý một lượng thông tin lớn mà vẫn tiết kiệm thời gian.