d) Tình hình cho vay của Chi nhánh
2.2.1 Quy trình, tổ chức và phương pháp thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại Chi nhánh Hà Nộ
hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại Chi nhánh Hà Nội
a) Quy trình
Cũng giống như bất kỳ ngân hàng thương mại nào khác, ở Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội, công tác thẩm định tài chính là một trong những
khâu quan trọng hàng đầu trong quá trình thẩm định các khách hàng DN để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Là một chi nhánh của NHNo&PTNT Việt Nam, Chi nhánh Hà Nội cũng phái tuân thủ đầy đủ quy trình phân tích, đánh giá khách hàng theo các quy định chung của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam, nhưng chủ yếu là các quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. Cụ thể như sau:
Theo quyêt định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/03/2002 của chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN về việc ban hành quy định cho vay khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Vn thì quy trình xét duyệt cho vay như sau:
1. CBTD được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.
2. Trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tổ tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định nếu cần thiết hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm CBTD, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình giám đốc quyết định.
3. Giám đốc ngân hàng căn cứ báo cáo thẩm định, tái thẩm định (do phòng tín dụng) trình, quyết định cho vay hay không cho vay:
- Nếu cho vay thì ngân hàng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản)
- Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết.
4. Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt và chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân cho KH (nếu cho vay bằng tiền mặt).
5. Thời gian thẩm định cho vay: trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung dài hạn kể từ khi Ngân hàng nhận được đầy đủ hờ sơ vay vốn hợp lệ và thông cần thiết của KH theo yêu cầu của NHNo&PTNT VN, ngân hàng phải quyết định và thông báo về việc cho vay hoặc
không cho vay đối với KH.
Theo sổ tay tín dụng của NHNo&PTNT VN thì quy trình phân tích, đánh giá khả năng tài chính KH như sau:
Bước 1: Kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính
Đây là việc đầu tiên trước khi đi vào phân tích các báo cáo tài chính. Thực tế để kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn thì NHNO&PTNT- Chi nhánh Hà Nội đã làm như sau: Trước tiên, mỗi CBTD phải tìm hiểu về ngành nghề kinh doanh cũng như tư cách pháp nhân của DN. Sau đó CBTD trực tiếp xuống trụ sở của DN để phỏng vấn chủ DN và những người có liên quan, kiểm tra những khoản mục đã được trình bày trên báo cáo tài chính, đối chiếu số liệu thu thập được với số liệu trên BCTC.
Việc kiểm tra bao gồm: Đối với báo cáo kết quả kinh doanh, Ngân hàng cần xem xét các hóa đơn đầu ra-đầu vào trong kỳ để xác minh lại doanh thu, giá vốn; còn đối với các khoản chi phí khác thì ngân hàng ước lượng căn cứ vào điều kiện cụ thể của DN và tình hình thực tế tịa địa phương.
Đối với bảng cân đối kế toán (2 năm gần nhất liền kề). Về phần tài sản thì Ngân hang căn cứ vào sổ nợ, kiểm kê hàng tồn kho, tiền mặt tại quỹ…
Về phần nguồn vốn, Ngân hàng xem xét chủ yếu tình hình vay ngắn hạn, trả nợ ngân hàng, kiểm tra vốn góp, vốn điều lệ và kiểm tra lợi nhuận chưa phân phối qua phần tích lũy ở các năm.
Bước 2: Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động và khả năng tài chính.
Khi đã có được những con số đáng tin cậy, CBTD tiến hành: - Phân tích tình hình sản xuất và bán hàng
- Phân tích tài chính công ty.
Đặc biệt, trong khâu phân tích tài chính công ty, ngoài việc tính toán một số chỉ tiêu tài chính đặc trưng của DN, CBTD còn đưa ra những nhận xét cơ bản, từ đó tính toán nhu cầu vốn lưu động cần thiết của DN và xác định mức cho vay hợp lý.
b) Tổ chức
Hiện nay, tại Chi nhánh có 11 cán bộ làm tại Phòng Tín Dụng chịu trách nhiệm về hoạt động cho vay của ngân hàng. Trong đó có 7 cán bộ
làm việc về mảng khách hàng doanh nghiệp, chủ yếu là DNV&N. Những CBTD này chịu trách nhiệm tất cả các công việc liên quan tới qui trình cho vay của ngân hàng. Sauk hi nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, CBTD đó sẽ trực tiếp thực hiện qui trình thẩm định tài chính doanh nghiệp. Tại ngân hàng không có bộ phận thẩm định riêng biệt.
c)Phương pháp
Tại NHNo&PTNT-Chi nhánh Hà Nội, CBTD chủ yếu áp dụng phương pháp so sánh và phương pháp số tỷ lệ trong công tác thẩm định tài chính DN. Hái phương pháp này áp dụng kahs kỹ lưỡng và linh hoạt. Tuy nhiên, Chi nhánh còn chưa chú ý tới phương pháp phân tích Dupont, chưa khai thác và sử dụng hết các nguồn thông tin trong phân tích tín dụng