d) Tình hình cho vay của Chi nhánh
2.1.5 Phân loại khách hàng dựa trên kết quả thẩm định tài chính.
chính.
Theo công văn số 1406/NHNo-TD của NHNo&PTNT Việt Nam, phân loại khách hàng lag phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại.
Việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc cho vay:
- Phân loại để chọn lọc, phát triển khách hàng
- Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, phí dịch vụ, biện pháo bảo đảm tiền vay.
- Giám sát và đánh giá khách hàng khi khoản tín dụng đang còn dư nợ, giúp ngân hàng cho vay lường trước được chất lượng khoản vay để có biện pháp xử lý. Nâng cao năng lực quản lý của NHNo trong việc cho vay, thu nợ và xử lý rủi ro.
Căn cứ vào tình hình tài chính và kết quả SXKD để đưa ra các chỉ tiêu phân loại khách hàng DN. Khối DN được chia làm 3 nhóm:
- Khách hàng loại A: được xem xét áp dụng cấp tín dụng không có đảm bảo bằng tài sản hoặc áp dụng lãi suất cho vay, phí dịch vụ ưu đãi theo quy định của NHNo Việt Nam.
- Khách hàng loại B:
Được áp dụng cấp tín dụng một phần không có tài sản đảm bảo (mức cấp tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản tối đa không quá 50% tổng mức cấp tín dụng)
Có thể được xem xét hưởng một phần ưu đãi về lãi suất cho vay và phí dịch vụ theo quy định của NHNo Việt Nam.
- Khách hàng loại C:
Phải giảm thấp dần dư nợ
Bắt buộc phải áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản. Từng trường hợp cụ thể, đối với dự án cho vay mới (dự án mới co hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ) Chi nhánh trình Tổng giám đốc phê
duyệt.
Không được hưởng ưu đãi về lãi suất cho vay và phí dịch vụ
Qui định cụ thể về xếp loại doanh nghiệp dựa vào tình hình tài chính và kết quả SXKD:
• Căn cứ chỉ tiêu lợi nhuận
- Lợi nhuận dương, bằng hoặc cao hơn năm trước: A - Lợi nhuận dương, thấp hơn năm trước: B
- Lợi nhuận âm: C
Đối vơi khách hàng bị lỗ kế hoạch: Thực hiện SXKD theo chỉ đạo của chính phủ, có cơ chế tài chính xử lý số lỗ bằng nguồn ngân sách theo quy định của chính phủ, bộ tài chính hoặc bị lỗ khi mới thành lập (theo dự án được phê duyệt) thì được tạm phân loại hạng B.
• Căn cứ vào tỷ suất tự tài trợ - Tỷ suất tự tài trợ 8% trở lên: A - Tỷ suất tự tài trợ từ 3%-dưới 8%: B - Tỷ suất tự tài trợ dưới 3%: C
• Căn cứ vào khả năng thanh toán nợ ngắn hạn: - Hệ số thanh toán ngắn hạn từ 1 trở lên: A - Hệ số thanh toán ngắn hạn từ 0,5 đến 1: B - Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn dưới 0,5: C
• Căn cứ theo tỷ lệ nợ xấu tại NHNo Việt Nam: - có nhóm nợ thuộc nhóm 1,2 :A
- có nhóm nợ thuộc nhóm 3,4:B - có nhóm nợ thuộc nhóm 5 :C
Đối vơi khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu tiên thì Chi nhánh có thể căn cứ kết quả quan hệ tín dụng tại các TCTD khác trước đó (nếu có) để xếp loại khách hàng theo quy định trên.
• Tình hình chấp hành các quy định pháp luật hiện hành:
- DN không có vi phạm các quy định của pháp luật hiện hành: A
- DN có kết luận của cơ quan có thẩm quyền về vi phạm các quy định pháp luật hiện hành nhưng chưa đến mức xủ phạt hành chính: B
- Dn bị xủ lý vi phạm hành chính trong việc chấp hành các quy định pháp luật hoặc người quản lý điều hành của DN có hành vi vi phạm pháp luật trong quá trình thực thi nhiệm vụ của DN đến mức tru cứu trách nhiệm hình sự : C
Dựa vào tất cả các kêt quả phân loại cho từng chỉ tiêu quy định như trên, Chi nhánh thực hiện phân loại cho từng khách hàng DN như sau:
- Khách hàng loại A: Tất cả chỉ tiêu đạt A
- Khách hàng loại B: Không thuộc phân loại A và C - Khách hàng loại C: có chỉ tiêu C