6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.2.3.Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN
Về mặt lý thuyết, nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay KHCN cũng dựa trên nội dung kiểm soát rủi ro chung cho tất cả các đối tượng khách hàng do đó các biện pháp kiểm soát rủi ro cũng được phân loại vào các nhóm sau:
a. Né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra, né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất.
Trong giai đoạn trước khi cho vay, sau khi nhận diện, đo lường rủi ro tín dụng thông qua các hoạt động thẩm định, xếp loại và sàng lọc khách hàng, ngân hàng đánh giá từng đối tượng khách hàng theo những mức độ rủi ro cụ thể,
đối với những khách hàng đã thấy rõ có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh rủi ro bằng cách từ chối cấp tín dụng ngay từđầu.
Kỹ thuật kiểm soát rủi ro này có ưu điểm: là giải pháp khá đơn giản, triệt để và chi phí thấp, không phải chịu những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro có thể gây ra. Tuy nhiên cũng có những nhược điểm nhất định như:
- Rủi ro và lợi ích song song tồn tại, những khoản cho vay có lợi ích cao thì rủi ro cũng cao vì vậy nếu né tránh rủi ro cũng có thể mất đi lợi ích có
được từ những khoản cho vay này.
- Rủi ro tồn tại trong mọi hoạt động của con người và tổ chức, vì vậy tránh rủi ro này thì không hẳn sẽ tránh được rủi ro khác.
- Trong nhiều trường hợp không thể đặt ra giải pháp né tránh, hoặc nguyên nhân của rủi ro gắn chặt với bản chất hoạt động do vậy không thể chỉ
loại bỏ nguyên nhân mà không loại bỏ hoạt động.
b. Ngăn ngừa rủi ro
Là biện pháp loại bỏ những nguyên nhân nhằm ngăn ngừa khả năng xảy ra rủi ro. Đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát vốn vay nhằm không để dẫn đến rủi ro như: Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng để tránh trường hợp khách hàng sử
dụng vốn sai mục đích; Yêu cầu khách hàng cầm cố thế chấp tài sản bảo đảm ngăn ngừa rủi ro khách hàng không trả nợ ngân hàng; Xác định mức cấp tín dụng hay giới hạn tín dụng phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh, năng lực
tài chính của khách hàng đảm báo khách hàng không thừa vốn để sử dụng sai mục đích nhưđã cam kết trên hợp đồng tín dụng.
- Ưu điểm: Việc ngăn ngừa tổn thất trong khi vẫn cho phép NHTM bắt đầu hoặc tiếp tục hoạt động gây nên rủi ro đó để tìm kiếm lợi nhuận.
- Nhược điểm: Biện pháp ngăn ngừa thường chỉ hạn chế được một phần của rủi ro.
c. Giảm thiểu rủi ro
Là biện pháp nhằm làm giảm sự bất định của rủi ro và giảm mức độ
tổn thất khi rủi ro xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thường áp dụng như: Hoạch định và thực thi chính sách tín dụng rõ ràng, áp dụng sản phẩm, quy trình cho vay phù hợp; Áp dụng các điều khoản chặt chẽ trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay; Định giá khoản vay có phần bù rủi ro thông qua yếu tố lãi suất, phí; Áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm bằng tài sản; Trích lập dự phòng rủi ro.
- Ưu điểm của kỹ thuật này: Có khả năng kiếm được một phần lợi nhuận khi áp dụng các biện pháp giảm thiểu rủi ro mà không loại bỏ hoàn toàn cơ hội kinh doanh.
- Nhược điểm: Là biện pháp thực hiện khi rủi ro đã xảy ra nên chỉ làm giảm mức độ tổn thất của rủi ro, không ngăn ngừa được hoàn toàn rủi ro.
Cụ thể các biện pháp giảm thiểu rủi ro thường được áp dụng trong hoạt động cho vay của các NHTM:
- Hoạch định và thực thi chính sách tín dụng rõ ràng:
Chính sách tín dụng là tổng thể các quy trình, quy định, văn bản chỉ đạo của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn và bắt buộc cán bộ ngân hàng thực hiện đầy đủ, thống nhất trong toàn hệ thống tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, đánh giá đúng cơ hội kinh doanh và giảm thiểu rủi ro ở mức thấp
nhất. Là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt
động tín dụng của mỗi Ngân hàng, nó có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động của từng Ngân hàng.
Mặt khác, chính sách định hướng tín dụng của một ngân hàng cần có những định hướng cụ thể, đổi mới phù hợp với mục tiêu đặt ra trong từng chu kì kinh doanh của một ngân hàng nhằm đem lại hiệu quả cao nhất về kinh tế. Khi ngân hàng gặp thời kì khó khăn cũng là do chính sách tín dụng chưa hiệu quả hoặc do người thực thi chính sách không lường trước
được hết những biến động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài.
Chính sách tín dụng phản ánh chính sách tài trợ của ngân hàng thông qua các nội dung cụ thể về nguyên tắc cho vay, mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất và mức đảm bảo cho mỗi khoản tín dụng. Là tài liệu xác định rõ chức năng và nhiệm vụ cụ thể của từng cán bộ liên quan nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm cũng như tạo điều kiện để các cán bộ liên quan biết rõ những việc cần phải làm khi tham gia một khoản vay.
Các chính sách tín dụng giúp thống nhất quá trình làm việc trong toàn hệ thống. Tuy không thể khái quát hết tính phức tạp và đặc thù riêng biệt của mỗi khoản vay song cố gắng thể hiện là một khuôn mẫu chung, với các bước cơ bản phải thực hiện nhằm đồng đều hoá chất lượng tín dụng ở (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
mức cao nhất. Mục đích giúp các cán bộ tín dụng tuy ở các chi nhánh khác nhau, hay thậm chí ở cùng một chi nhánh song đang phải giải quyết các khoản vay khác nhau, giữa cán bộ lâu năm với cán bộ mới vào nghề đều có thể phối hợp nhịp nhàng với nhau, thống nhất cung ứng đến khách hàng sản phẩm tín dụng với chất lượng cao nhất.
Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng thông thường bao gồm: + Định hướng thị trường tín dụng mục tiêu của ngân hàng.
+ Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình ra quyết định cho vay.
+ Những hoạt động cần thiết cho việc tiếp thị, thẩm định, đánh giá và ra quyết định đối với yêu cầu vay vốn của khách hàng.
+ Các tài liệu cần thiết trong hồ sơ vay vốn.
+ Hướng dẫn tiếp nhận, đánh giá, bảo quản tài sản thế chấp.
+ Chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các khoản phí và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ.
+ Giới hạn cho vay tối đa của từng ngành hàng, từng nhóm sản phẩm
đối với toàn danh mục, của tổng dư nợđối với tổng tài sản ngân hàng. + Phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.
Từ các nội dung định hướng và các quy định chung để cho việc thực hiện chính sách tín dụng một cách rõ ràng chặt chẽ, các ngân hàng sẽ ban hành các văn bản hướng dẫn, các quy định, quy trình cấp tín dụng gồm từng bước cụ thể trước trong và sau khi cho vay KHCN nhằm kiểm soát tần suất rủi ro và giảm thiểu mức độ tổn thất nếu rủi ro tín dụng xảy ra:
+ Chú trọng quy trình, quy định tiếp thị, thẩm định, sàng lọc khách hàng đảm bảo lựa chọn khách hàng tốt, đồng ý cấp tín dụng với hạn mức/số tiền cụ thể đáp ứng quy định và phù hợp với định hướng tín dụng của ngân hàng. Quy định cụ thể các trường hợp không được cho vay hoặc hạn chế cho vay.
+ Quy định cụ thể điều kiện cho vay không có bảo đảm bằng tài sản và cho vay có bảo đảm bằng tài sản. Cho vay có bảo đảm bằng tài sản với mục đích là vừa nguồn thu nợ dự phòng vừa nhằm mục đích nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay hạn chế khả năng xảy ra rủi ro từ hậu quả lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức do thông tin bất đối xứng.
+ Rà soát chặt chẽ các điều khoản trong hợp động tín dụng, hợp đồng thế chấp với khách hàng, giám sát việc thực hiện các điều khoản trong hợp
đồng sau khi ký kết. Trong đó lưu ý yếu tố lãi suất cho vay phải bao gồm cả
phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Bất kỳ một ngân hàng nào cũng mong muốn đảm bảo rằng lãi suất cho vay cao hơn lãi suất đã được điều chỉnh theo rủi ro và cộng với các khoản chi phí. Quy định ràng buộc các điều khoản mua bảo hiểm cho đối tượng vay vốn, tài sản bảo đảm theo quy định của pháp luật và nhằm giảm tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra; Đề nghị khách hàng ủy quyền cho ngân hàng cấp tín dụng là người thụ hưởng bảo hiểm đầu tiên, nếu trường hợp nhiều ngân hàng cùng tham gia cấp tín dụng phải phân chia tỷ lệ, và mức độ ưu tiên thụ hưởng bảo hiểm theo mức cấp tín dụng một cách hợp lý nhất.
+ Thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, nguồn thu nhập và tình hình tài sản bảo đảm của khách hàng vay. Trong quá trình giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp như giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
+ Tính toán và thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định. Dự phòng rủi ro chính là chi phí trích trước do vậy sẽ làm tăng chi phí và ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Trích lập dự phòng tại các ngân hàng mang tính chất giống như hình thức tự bảo hiểm rủi ro. Việc trích lập bao gồm trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
+ Quy định các biện pháp xử lý nợ như: Tích cực thu hồi nợ quá hạn; Cơ cấu lại nợ trên cơ sở đánh giá khả năng khách hàng trả được nợ sau khi cơ
cấu; Xử lý tài sản bảo đảm.
- Tổ chức bộ máy tín dụng chặt chẽ, hợp lý:
Bộ máy tín dụng được tổ chức hợp lý, chặt chẽ là yếu tố quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả. Vì cho vay KHCN và khách
hàng doanh nghiệp có những đặc điểm riêng do đó phải bố trí nhân sự phục vụ KHCN và khách hàng doanh nghiệp thành hai phòng/tổ riêng biệt để
thuận lợi cho việc tiếp thị, chăm sóc và nắm bắt toàn diện khách hàng. Tổ
chức bộ máy tín dụng dựa trên nguyên tắc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, xác định rõ quyền hạn, trách nhiệm của từng đơn vị, từng cán bộ theo phân cấp uỷ quyền và nhiệm vụ được giao; đảm bảo yêu cầu phán quyết tín dụng phải qua ít nhất ba cấp: cán bộ thẩm định, cán bộ kiểm soát, lãnh đạo quyết định; đảm bảo mục tiêu sử dụng nguồn lực tối thiểu nhưng phát huy hiệu quả tối đa cho đơn vị.
Để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững, tức là có chú trọng yếu tố kiểm soát rủi ro, bên cạnh bộ phận thực hiện nghiệp vụ cho vay cần có bộ phận kiểm tra kiểm soát độc lập với ba cấp phán quyết tín dụng nêu trên. Bộ phận này có thể được tổ chức kiểm soát từng khâu của quy trình cho vay, chẳng hạn bộ phận thẩm định rủi ro tín dụng độc lập.. hoặc kiểm soát sau khi khoản vay đã được thực hiện như phòng/tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ. Cách thức tổ chức của bộ phận kiểm soát độc lập này tùy thuộc vào chính sách quản trịđiều hành của từng NHTM.
- Ngoài ra các biện pháp trên thì việc tổ chức, sắp xếp nhân sự một cách hợp lý cũng là một trong những cách thức giảm thiểu rủi ro quan trọng trong NHTM. Cụ thể như sau:
Do những đặc trưng riêng trong cho vay KHCN, nên các cán bộ quan hệ KHCN hoặc lãnh đạo phụ trách khối KHCN khi tuyển dụng và đào tạo không cần đòi hỏi quá cao về khả năng phân tích tài chính, mà cần có sự am hiểu thị trường nhất định, kỹ năng giao tiếp, thu thập thông tin tốt và nắm bắt nhanh nhạy các mối quan hệ của KH, bởi vì cho vay KHCN không có nhiều số liệu để phân tích quan trọng là khả năng đánh giá, nhận định tốt năng lực kinh doanh, tình hình tài chính và tiềm lực thực sự của khách hàng trên thị
trường. Đồng thời cần có sự nhạy bén trong giao tiếp, sớm nhận ra những dấu hiệu rủi ro đầu tiên như sự thiếu trung thực, không thẳng thắng..trong những lần tiếp xúc đầu tiên với KHCN.
Ngoài ra có một số yêu cầu đối với nhân sự làm công tác tín dụng nói chung phải đáp ứng đó là:
+ Nắm vững qui định, qui trình nghiệp vụ trong nội bộ ngân hàng và các kiến thức pháp luật cơ bản liên quan đến chuyên môn nghiệp vụ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Cập nhật kịp thời những thay đổi trên thị trường, thay đổi về văn bản chính sách vĩ mô ngành tài chính ngân hàng để sớm dự đoán những cơ
hội hay thách thức mới để có những biện pháp tín dụng kịp thời thay đổi. + Có khả năng thẩm định độc lập, thu thập, phân tích, tổng hợp và xử
lý thông tin liên quan đến khách hàng, ngành hàng hoạt động của khách hàng nhằm phục vụ công tác thẩm định;
+ Bản thân mỗi cán bộ làm công tác tín dụng cần hiểu được hậu quả
nghiêm trọng và tầm quan trọng của việc kiểm soát rủi ro tín dụng, luôn nâng cao ý thức tuân thủ quy trình quy định của tổ chức, điều này sẽ góp một phần không nhỏ vào việc giảm thiểu rủi ro trong cho vay nói chung.
- Ứng dụng và tổ chức tốt thông tin tín dụng, công nghệ thông tin là biện pháp cần thiết góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng:
Với cách tiếp cận về lý thuyết thông tin bất đối xứng đã cho thấy tầm quan trọng của việc thu thập thông tin phục vụ công tác thẩm định và quyết
định tín dụng. Tổ chức tốt nguồn thông tin tín dụng bao gồm việc thu thập, cập nhật, lưu trữ khoa học và dễ dàng khai thác các nguồn thông tin. Các nguồn thông tin cần thiết có thể khai thác như thông tin từ cơ quan chức năng: Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC, thông tin từ tổng cục thuế, từ
văn phòng/trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, ngoài ra cần tổ chức các nguồn thông tin khác phục vụ trong nội bộ ngân hàng như thông tin về nhóm
khách hàng liên quan của khách hàng, phân tích ngành hàng, lịch sử trả nợ
của những lần quan hệ tín dụng trước, danh sách khách hàng đen…. Để làm tổ chức tốt nguồn thông tin tín dụng cần có sự hỗ trợ của hệ thống công nghệ
thông tin.
Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại đóng vai trò quan trọng trong sự vận hành hoạt động của NHTM nói chung và trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng nói riêng. Ngoài chức năng ghi nhận, lưu trữ thông tin hằng ngày nó sẽ
giúp cho việc chiết xuất dữ liệu, báo cáo phục vụ công tác kiểm tra, rà soát, phân tích, nhận định và hoạch định chiến lược kinh doanh; Giúp hạn chế các