2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
Số liệu phục vụ cho đề tài nghiên cứu là số liệu thứ cấp được thu thập từ bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo tín dụng của ngân hàng DongAbank phòng giao dịch Phước Long năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
Ngoài ra, tìm kiếm thông tin qua các tạp chí, internet, các giáo trình đã học và các sách, báo có liên quan để có thêm kiến thức và các thông tin mới giúp ích cho quá trình phân tích, so sánh đối chiếu trong khi nghiên cứu.
Khách hàng nộp hồ sơ Cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ Trưởng phòng tín dụng xét đề nghị cho vay Kiểm tra sử dụng vốn và thu nợ Kế toán phát tiền vay cho khách hàng Giám Đốc duyệt cho vay
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu
2.2.2.1.Đối với mục tiêu 1 và 2
Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính của ngân hàng và sử dụng phương pháp so sánh (bao gồm: phương pháp so sánh số tuyệt đối, phương pháp so sánh số tương đối) và phương pháp tỷ số. Bên cạnh đó, kết hợp đồ thị và biểu đồ để phân tích mức biến động các chỉ tiêu cần phân tích.
Phương pháp so sánh số tuyệt đối
Là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Số tuyệt đối là một chỉ tiêu tổng hợp nhằm phản ánh quy mô, khối lượng của sự kiện.
Công thức tính: Δy = y1 – y0 Trong đó: y0: là chỉ tiêu kỳ gốc
y1 : là chỉ tiêu kỳ phân tích
Δy: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để xem xét chỉ tiêu có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp xử lý.
Phương pháp so sánh số tương đối
Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Công thức tính : 100% 0 0 1 y y y y Trong đó: y0 : là chỉ tiêu kỳ gốc y1 : là chỉ tiêu kỳ phân tích
Δy: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp nhằm nghiên cứu tốc độ phát triển, tỷ trọng trong cơ cấu tổng thể của các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp xử lý.
2.2.2.2. Đối với mục tiêu 3
Dựa trên những phân tích từ mục tiêu 1và 2 kết hợp với tình hình thực tế hoạt động của ngân hàng DongAbank phòng giao dịch Phước Long. Từ đó, đưa ra những biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng.
CHƢƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN PHƢỚC LONG
3.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á PGD HUYỆN PHƢỚC LONG
Phước Long là huyện vùng nông thôn sâu của tỉnh Bạc Liêu, được tái lập và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 16/10/2000, theo Nghị định số 51 của Chính phủ. Huyện có 07 xã, 01 thị trấn, diện tích tự nhiên 41.619 ha, 26.079 hộ, dân số 119.411 người, gồm 03 dân tộc chủ yếu là kinh, hoa và khơme.
Phía Bắc giáp huyện Hồng Dân, phía Nam giáp huyện Giá Rai, phía Đông Nam giáp Vĩnh Lợi, phía Tây giáp Thới Bình (Cà Mau), phía Đông giáp huyện Ngã Năm (Sóc Trăng). Trong những năm qua, kinh tế xã hội của huyện có những bước phát triển vượt bậc. Từ một huyện khó khăn, Phước Long trở thành đơn vị cấp huyện có nền kinh tế phát triển thứ 3 của tỉnh, xếp sau tỉnh lị là Thành phố Bạc Liêu và huyện Giá Rai. Tuy nhiên nếu xét theo sự phát triển đồng đều kinh tế giữa các xã trong 1 huyện thì Phước Long đứng hàng thứ 2, sau thành phố Bạc Liêu.
Trong xu hướng ngày càng phát triển của huyện Phước Long tỉnh đòi hỏi phải có nguồn vốn nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh, mở rộng qui mô các đối tượng khách hàng. Trước tình hình đó Phòng giao dịch ngân hàng Đông Á huyện Phước Long được thành lập vào ngày 19/11/2006. Vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng, tọa lạc ở Ấp Long Thành, Thị trấn Phước Long, huyện Phước Long, Tỉnh Bạc Liêu. Dưới sự quản lý trực tiếp về chuyên môn nghiệp vụ của ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh tỉnh Bạc Liêu là ngân hàng TMCP hoạt động theo pháp luật nhà nước, có tư cách pháp nhân hạch toán đầy đủ, chịu trách nhiệm với ngân hàng chi nhánh tỉnh, thực hiện chức năng kinh doanh đa năng với nhiệm vụ chủ yếu là cho vay và huy động vốn các đối tượng khách hàng, cung cấp dịch vụ thanh toán và chuyển tiền, kinh doanh ngoại hối và một số dịch vụ khác.
Đã trải qua hơn 6 năm hoạt động, cùng với sự phát triển của huyện nhà, ngân hàng Đông Á phòng giao dịch Phước Long đã không ngừng phấn đấu đưa hoạt động ngân hàng phục vụ ngày càng hiệu quả với phương châm: “Ngân hàng Đông Á – Ngân hàng trách nhiệm, ngân hàng của những trái
tim”, cùng chung chí hướng với khách hàng là: “Sự thành công của khách hàng là sự thành đạt của ngân hàng”. Từ phương châm này, tất cả cán bộ
cùng nhau đoàn kết, phấn đấu đạt mục tiêu ngân hàng cấp trên đề ra. Ngân hàng luôn luôn tìm phương án sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả và phân
bổ nguồn nhân lực tốt, đúng người đúng việc để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, nhằm tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng.
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG 3.2.1. Cơ cấu tổ chức 3.2.1. Cơ cấu tổ chức
Có thể nói một trong những nhân tố góp phần tạo nên sự thành công của DongAbank huyện Phước Long là làm tốt công tác tổ chức cán bộ, phân bổ cơ cấu, số lượng nhân viên hợp lí. Ban giám đốc ngân hàng cấp trên hết sức quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ đúng tiêu chuẩn có năng lực bố trí nhân sự theo nguyên tắc đúng người, đúng việc. Luôn quan tâm và có tác động tích cực đến tinh thần và thái độ làm việc của nhân viên trong cơ quan. Trong nội bộ có sự đoàn kết, gắn bó cao, tất cả cùng một quyết tâm vì sự tồn tại và phát triển trong điều kiện cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thương mại hiện nay.
Do đây là phòng giao dịch ngân hàng cấp huyện nên bộ máy nhân sự cũng đơn giản chỉ có Giám đốc, một kiểm soát viên điều hành và 3 phòng ban là: Phòng Tín dụng, Phòng Kế toán ngân quỹ, Phòng hành chính.
Ban Giám đốc
Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, tiếp nhận các công văn, chỉ thị và phổ biến cho cán bộ và công nhân viên Ngân hàng.
Tổ chức chỉ đạo chủ trương, chính sách hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Ban Giám đốc còn hoạch định chiến lược kinh doanh, ký duyệt các hồ sơ vay vốn, tờ trình công văn
Đề nghị khen thưởng, kỷ luật hoặc xét đề nghị nâng bậc lương cho cán bộ công nhân viên của mình.
Phòng Kinh doanh (Tín dụng)
* Chức năng phân phối lại tài nguyên:
Phân phối tín dụng được thực hiện bằng cách là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó cho kinh doanh và tiêu dùng.
* Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất:
Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ trong quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển.
Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
* Cung cấp vốn, hạn chế cho vay nặng lãi ở nông thôn:
+ Cung cấp vốn: Nghị quyết hội nghị Ban chấp hành Trung ương Đảng lần thứ V khóa VII đã đề ra dịnh hướng cơ bản về mục tiêu, phương hướng, chính sách và các biện pháp chủ yếu để tiếp tục đổi mới và phát triển kinh tế, xã hội nông thôn, trong đó xác định những yêu cầu nhiệm vụ của hoạt động tiền tệ, tín dụng và Ngân hàng trên địa bàn nông nhiệp nông thôn, nhất là trong văn kiện đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX. Ngoài ra từng thời kỳ Ngân hàng đã có nhiều văn bản hướng dẫn đầu tư cho nông nghiệp nông thôn. Những văn bản này đã tạo ra môi trường pháp lý để mở rộng cho vay các đối tượng, các tổ chức, các đối tượng khách hàng nông thôn, nhất là hộ sản xuất nông ngiệp.
+ Hạn chế cho vay nặng lãi ở nông thôn: Vấn đề thiếu vốn cho sản xuất nông nghiệp nông thôn đã làm cho thị trường tài chính nông thôn trì truệ, tạo môi trường cho vay nặng lãi sinh sôi nẫy nở. Với lãi suất này, hộ sản xuất nông nghiệp điển hình là sản xuất lúa tỷ suất lợi nhuận thấp không có khả năng thanh toán dẫn đến kéo dài thời gian trả nợ, rủi ro cao do đó rất dễ dẫn đến người sản xuất trắng tay.
Trong những năm gần đây cùng với công cuộc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng khối lượng vốn vào hoạt động tín dụng cho kinh tế nông nghiệp – nông thôn theo hướng cơ chế thị trường quá trình hoạt động nó đã góp phần làm giảm bớt tình trạng cho vay nặng lãi ở nông thôn. Từ đó, ngân hàng kết hợp với địa phương tạo cơ hội làm ăn tốt hơn cho hộ sản xuất nông nghiệp góp phần phát triển nông nghiệp nông thôn.
* Đưa khoa học kỹ thuật vào đồng ruộng :
Hiện nay, trình độ canh tác và áp dụng khoa học kỹ thuật vào trong nông nghiệp ở nước ta còn thấp. Đây là nguyên nhân quan trọng của tình trạng kém phát triển của nông thôn. Đầu tư vốn cho sản pxuất nông nghiệp, tạo điều kiện cho người nông dân khai thác hết khả năng tiềm tàng hiện có của đất đai ao hồ…, tạo điều kiện chuyển dịch cơ cấu cây, còn với hình thức chuyên môn hóa, sản xuất ra các loại hàng hóa có giá trị cao trên thị trường. Đồng thời giúp người nông dân tạo ra một cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hiện đại, có khả năng chống thiên tai dịch hại, đưa sản xuất nông nghiệp thoát khỏi sự lệ thuộc vào thiên nhiên.
Để đáp ứng nhu cầu lương thực, thực phẩm trong tương lai, để nông nghiệp phát triển ổn định việc sử dụng đất đai đầy đủ, hợp lý vấn đề cơ bản là
phải có khoa học kỹ thuật và vốn tín dụng đóng vai trò rất lớn trong việc giải quyết vấn đề này.
* Khuyến khích nông dân làm ăn có hiệu quả:
Từ khi Đảng, Nhà nước ta tiến hành chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trường, sang kinh tế hộ gia đình nhất là hộ sản xuất nông nghiệp giữ vai trò quan trọng trong nền pkinh tế, các hộ gia đình phải tự chủ về sản xuất và kết quả kinh doanh của mình. Chính vì những điều đó đa phần nông dân đã tự ý thức được Nhà nước không còn bao cấp nên việc sử dụng vật tư, tiền vốn, đặc biệt là vốn vay Ngân hàng tốt hơn, có hiệu quả hơn, vay trả sòng phẳng hơn, từng bước đã thích nghi dần với cơ chế. Mặt khác, với việc áp dụng lãi suất thị trường thì hộ sản xuất phải suy nghĩ cách làm ăn để sau một chu kỳ sản xuất, họ phải có thu nhập sao cho lợi nhuận vừa trả được nợ cho Ngân hàng đồng thời còn dư ra để cải thiện đời sống. Thành tích đó đã được khẳng định trong những năm qua, nông nghiệp và đặc biệt là sản xuất lương thực đã có những bước tiến vượt bậc.
* Xóa đói giảm nghèo, đưa nông thôn ngày càng giàu đẹp:
Trong những năm gần đây đối với cộng đồng người nghèo được Đảng và nhà nước rất quan tâm, đã ban hành nhiều chính sách hổ trợ người nghèo. Vốn đầu tư của Ngân hàng tạo điều kiện cho nông dân khai hoang, tăng vụ, làm các công trình tưới tiêu, tạo điều kiện cho nông dân có thu nhập cao hơn, là tiền đề cho sự đóng góp cho ngân sách nhà nước, đóng góp vào quỹ phúc lợi địa phương xây dựng cơ sở vật chất đưa nông thôn ngày thêm đổi mới.
Phòng Kế toán - Ngân quỹ
Xây dựng kế hoạch tài chính hàng năm, quý (dựa vào kế hoạch kinh doanh của phòng tín dụng)
Báo cáo quyết toán định kỳ hàng tháng, quý, năm.
Theo dõi ghi chép, bảo quản tài sản của Ngân hàng và khách hàng. Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, tiền vay và làm thủ tục giải ngân theo quy định hoặc người được uỷ quyền, đồng thời tổ chức việc hạch toán các nghiệp vụ cho vay thu nợ, thu lãi và chi tiêu nội bộ
Phối hợp chặt chẽ với Phòng tín dụng sao kê, báo nợ, lãi đến hạn để Phòng tín dụng đôn đốc thu hồi.
Thực hiện công tác kiểm toán, thu chi tiền mặt, ngân phiếu, chế độ bảo quản, vận chuyển, chấp hành chế độ ra vào kho quy định.
Phòng Hành chính – Bảo vệ
Theo dõi công văn đi đến, vận chuyển tiền mặt. Hành chính bảo vệ, tạp vụ.
Hình 3.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA DONGABANK HUYỆN PHƢỚC LONG
(Nguồn: Phòng tín dụng DongAbank huyện Phước Long)
3.2.2. Chức năng
3.2.2.1. Huy động vốn
Khai thác và huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài địa phương gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm,...
Tiếp nhận nghiệp vụ tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để đầu tư cho các công trình phát triển kinh tế - xã hội, xây dựng cơ sở hạ tầng tại Huyện và các vùng lân cận.
3.2.2.2. Các hoạt động cho vay và bảo lãnh
Thực hiện các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các đối tượng khách hàng trên tất cả các lĩnh vực, đặc biệt chú trọng cho vay SXNN.
Thực hiện nghiệp vụ cho vay ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ với nhiều loại khách hàng, cho vay tiêu dùng…
Thực hiện tín dụng trung dài hạn để phục vụ hộ kinh doanh, doanh nghiệp trên địa bàn thực hiện dự án kinh doanh máy móc, vật tư thiết bị.
Thực hiện cho vay theo nghị định, quyết định của Nhà nước (Nghị định 41, Quyết định 63,...). PHÒNG TÍN DỤNG PHÒNG HÀNH CHÍNH BẢO VỆ PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ PHÓ GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC
3.2.2.3. Dịch vụ kế toán và ngân quỹ
Thực hiện dịch vụ chuyển tiền, thanh toán quốc tế.
Chuyển tiền nhanh bằng hình thức chuyển tiền điện tử.
Thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối.
Thực hiện dịch vụ cầm đồ và các dịch vụ ngân quỹ.
3.3. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN ĐÔNG Á PGD PHƢỚC LONG TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM ĐÔNG Á PGD PHƢỚC LONG TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2013
3.3.1. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 năm 2010 đến tháng 6 năm 2013
Ngân hàng thương mại là một đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ. Xét về mặt bản chất thì hoạt động của NHTM một phần nào đó giống như một doanh nghiệp bình thường khác, đều là đơn vị kinh doanh vì lợi nhuận. Vì thế, việc tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro là mục tiêu hàng đầu trong quá trình hoạt động ngân hàng. Chỉ tiêu lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp quan trọng dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cũng như NHTM. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, để hoạt động có hiệu