(2011-2013)
Qua bảng Báo cáo kết quả ho ạt động kinh doanh trên ta thấy, nhìn chung doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đều qua các năm cụ thể là 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu đạt 12.808.190 nghìn đồng tăng 23,87% so với năm 2011 và tƣơng đƣơng tăng 2.467.828 nghìn đồng. Sang 6 tháng đ ầu năm 2013 doanh thu bán hàng đ ạt 15.568.132 nghìn đồng tăng 21,55% so với năm 2012 và tƣơng đƣơng là 2.759.942 nghìn đồng. Bên cạnh đó giá vốn hàng bán cũng biến động mạnh, 6 tháng đầu năm 2012 giá vốn hàng bán đạt 9.863.532 nghìn đồng tăng 21,71% so với 6 tháng đầu năm 2011 và tƣơng đƣơng là 1.759.853 nghìn đồng. Sang 6 tháng đầu năm 2013 con số này đã vƣợt mức tăng 26,04% so với 6 tháng đầu năm 2012 và tƣơng đƣơng tăng 2.567.989 nghìn đồng. Nguyên nhân tăng là do trong năm 2012 nền kinh tế nƣớc ta chịu ảnh hƣởng của lạm phát nên đã đẩy chi phí đầu vào tăng cao làm tăng giá vốn hàng bán.
Bên cạnh đó chi phí bán hàng cũng tăng cao năm 2012 đạt 682.688 nghìn đồng tăng 108,14% so với năm 2011, tƣơng đƣơng t ăng 354.688 nghìn đồng. Nhƣng sang năm 2013 con số này đã giảm xuống 10,25% so với năm 2011, tƣơng đƣơng giảm 70.001 nghìn đồng. Chi phí quản lý doanh nghiệp cũng giảm theo, cụ thể năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 59,78% so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 453.942 nghìn đồng, nhƣng sang năm 2013 con số này đã giảm xuống 4,93% so với năm 2012, tƣơng đƣơng giảm 59.813 nghìn đồng. Điều này chứng tỏ công ty đã cố gắng cắt giảm chi phí, tăng doanh thu mang l ại hiệu quả kinh doanh tốt nhất.
44
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 6 tháng đầu năm (2011-2013)
Chỉ tiêu 6 Tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu Năm 2012/2011 Chênh lệch 6 tháng đầu Năm 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1.Doanh thu bán hàng và CCDV 10.340.362 12.808.190 15.568.132 2.467.828 23,87 2.759.942 21,55 2.Các khoản giảm trừ DT 20.730 27.010 32.869 6.280 30,29 5.859 21,69 3.DT thuần bán hàng và CCDV 10.319.632 12.781.180 15.535.263 2.461.548 23,85 2.754.083 21,55 4.Giá vốn hàng bán 8.103.679 9.863.532 12.431.521 1.759.853 21,71 2.567.989 26,04 5. LN gộp 2.213.679 2.917.648 3.103.742 703.969 31,80 186.094 6,38 6. DT hoạt động tài chính 29.578 7.080 9.053 -22.498 -76,06 13.973 197,36 7. Chi phí bán hàng 328.000 682.688 612.687 354.688 108,14 -70.001 -10,25 8. CP quản lý DN 759.327 1.213.269 1.153.456 453.942 59,78 -59.813 -4,93 9. LN từ hoạt động kinh doanh 1.155.930 1.028.771 1.337.652 -127.159 -11,00 308.881 30,02 10. Thu nhập khác 97.376 110.128 86.543 12.752 13,09 -23.585 -21,42 11.Chi phí khác 120.736 96.534 135.567 -24.202 -20,05 39.033 40,43 12.Lợi nhuận khác -23.360 13.594 -49.024 36.954 158,19 -62.618 -460,63 13.Tổng LN kế toán trƣớc thuế 1.132.570 1.042.365 1.288.628 -90.205 -7,96 246.263 23,63 14.CP thuế TNDN hiện hành 249.165 250.167 296.385 1.002 0,40 46.218 18,47 15. LN kế toán sau thuế TNDN 883.405 792.198 992.243 -91.207 -10,32 200.045 25,25
Đơn vị tính:1.000đồng
45
Giá vốn hàng bán 6 tháng đầu năm 2012 tăng mạnh nên đã làm lợi nhuận kế toán trƣớc thuế năm 2012 đạt 1.042.365 nghìn đồng giảm 7,96% so với năm 2011, tƣơng đƣơng giảm 90.205 nghìn đồng, sang 6 tháng năm 2013 lợi nhuận kế toán tăng trở lại đạt 1.288.628 nghìn đồng tăng 23,63% tƣơng đƣơng 246.263 nghìn đồng. Ngoài ra, một số yếu tố nhƣ doanh thu hoạt động tài chính, lợi nhuận khác tác động đến sự biến động lợi nhuận kế toán trƣớc thuế nhƣng chỉ chiểm tỷ lệ nhỏ.