Hiện nay, phòng tín dụng tại chi nhánh đã thực hiện đánh giá xếp loại khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với cả doanh nghiệp và cá nhân theo quy định số 57/2005/QĐ-NHNN của NHNN ban hành ngày 20/01/2005.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho doanh nghiệp: xếp loại theo phƣơng pháp định lƣợng và định tính trong 2 phần: tài chính và phi tài chính.
- Chỉ tiêu tài chính:
Việc đánh giá yếu tố tài chính của Doanh nghiệp dựa trên phƣơng pháp định lƣợng qua phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhóm chỉ tiêu tài chính đƣợc xem xét bao gồm: Khả năng thanh toán; Chỉ tiêu hoạt động: vòng quay vốn lƣu động, vòng quay hàng tồn kho; Chỉ tiêu cân nợ: Tổng nợ phải trả/tổng tài sản, nợ dài hạn/ vốn chủ sở hữu…; Chi tiêu thu nhập: lợi nhuận gộp/doanh thu thuần,… - Chỉ tiêu phi tài chính:
Các yếu tố phi tài chính đƣợc đánh giá bằng phƣơng pháp định tính và phƣơng pháp định lƣợng, bao gồm các nhóm: Khả năng trả nợ của doanh nghiệp; Trình độ quản lý và môi trƣờng nội bộ; Quan hệ ngân hàng; Các nhân tố ảnh hƣởng đến ngành; Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động của doanh nghiệp. Việc thẩm định tình hình phi tài chính phải chi tiết, cụ thể, chính xác và khách hàng định kỳ cần cung cấp đầy đủ thông tin theo yêu cầu. Đây là giải pháp đƣợc trên 70% cán bộ, nhân viên tại chi nhánh lựa chọn là giải pháp rất quan trọng. Khi khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ thì việc xếp hạng tín dụng sớm đƣợc hoàn thiện chính xác, việc khách hàng tiếp cận vốn vay của ngân hàng đƣợc nhanh hơn. Đồng thời, ngân hàng thƣờng xuyên nắm bắt đƣợc tình hình của khách hàng để có những phƣơng án cụ thể đề phòng rủi ro cho chi nhánh.
Quy trình đánh giá, xếp hạng tín dụng các khách hàng là doanh nghiệp đƣợc hiện theo sơ đồ:
Sơ đồ 3.1: Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp
Tổng điểm kết hợp của hai yếu tố định tính và định lƣợng sẽ giúp xác định độ rủi ro của khoản cho vay theo từng cấp độ.
* Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho cá nhân: nội dung chấm điểm xếp loại thực hiện theo từng món vay dựa trên đánh giá xếp hạng rủi ro khách hàng và tài sản bảo đảm. Phần xếp loại rủi ro khách hàng xem xét 2 nhóm chỉ tiêu :
+ Nhóm chỉ tiêu về nhân thân + Nhóm chỉ tiêu về khả năng trả nợ
Phần đánh giá tài sản đảm bảo bao gồm các chỉ tiêu về: + Loại tài sản đảm bảo
+ Tính chất sở hữu tài sản đảm bảo
+ Gía trị tài sản đảm bảo/tổng nợ vay đề nghị
Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng cá nhân đƣợc thực hiện theo sơ đồ 3.2
Sơ đồ 3.2: Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân
Sau khi tổng hợp điểm của hai nhóm chỉ tiêu cũng sẽ giúp cán bộ tín dụng xác định và phân loại các khoản vay ở mức độ rủi ro.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ này đƣợc Ngân hàng nhà nƣớc cho phép chính thức triển khai từ năm 2009 đã phản ánh một cách tổng quan và đúng bản chất về tình hình chất lƣợng tín dụng của doanh nghiệp và cá nhân. Hệ thống xếp hạng tín dụng đối với từng khách hàng cũng nhƣ toàn bộ danh mục tín dụng. Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng công tác đánh giá xếp hạng chủ yếu vẫn mang tính chất định tính, nhiều chỉ tiêu vẫn dựa vào cảm nhận của cán bộ tín dụng, ngƣời phụ trách tín dụng.